信用社(銀行)審計(jì)檢查責(zé)任追究制度-wenkub.com
2025-04-19 03:46 本頁(yè)面
【正文】 第 六 章 附 則 第 二十五 條 對(duì)于本制度未規(guī)定的違規(guī)行為，可以比照本制度同類或相近條款進(jìn)行處罰。 第二十一條 以下情況可盡職免責(zé)： （一） 嚴(yán)格按照審計(jì)方案 規(guī)定的抽樣標(biāo)準(zhǔn)抽樣， 遵循規(guī)定審計(jì)程序， 采取適當(dāng)?shù)姆绞椒椒?，對(duì)重要線索深入查證后， 11 因?qū)徲?jì)方案 不完善 等客觀原因 而 未能 檢查出相關(guān)問題； （ 二 ） 本人未違反保密規(guī)定或?qū)徲?jì)工作程序 ，按時(shí)完成 審計(jì)工作任務(wù)的 ； （三） 審計(jì)部門或?qū)徲?jì)人員對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題已提出明確的處理意見并據(jù)實(shí)上報(bào)，聯(lián)社未能及時(shí)處理而導(dǎo)致問題發(fā)生或造成損失的，審計(jì)部門或?qū)徲?jì)人員不承擔(dān)責(zé)任 ； （ 四 ） 對(duì)查出的問題定性準(zhǔn)確，非因定性原因造成處理處理失當(dāng)，給被審計(jì)單位造成不良影響或 經(jīng)濟(jì)損失的 ； （五） 本人未參與調(diào)整、修改、刪除審計(jì)報(bào)告中反映的問題 ； （ 六 ） 按規(guī)定期限送達(dá)審計(jì)通知書、組織座談會(huì) 、征求被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見； （七） 未參與同意被審計(jì)單位暫緩或不執(zhí)行審計(jì)決定、更改審計(jì)報(bào)告內(nèi)容 ； （八） 及時(shí) 組織 實(shí)施后續(xù)審計(jì)的。 第十 八 條 有下列行為之一的，情節(jié)較輕未造成嚴(yán)重后果的，給予審計(jì)責(zé)任人員 警告至記過 紀(jì)律處分 ；情節(jié)較重造成嚴(yán)重后果的，給予 記大過至開除處分紀(jì)律處分 。 第十 七 條 有下列行為之一，情節(jié)較輕未造成后果的，給予審計(jì)責(zé)任人員批評(píng)教育或經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)較重造成后果的，給予調(diào)離崗位或 警告至記過 紀(jì)律處分 。以上處理方式可以并處。負(fù)責(zé)組織分管領(lǐng)導(dǎo)全面落實(shí)審計(jì) 義務(wù) ，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)分管領(lǐng)導(dǎo)提出的 審計(jì)工作 中遇到的問題。 （四） 根據(jù) 審計(jì)部門主管 領(lǐng)導(dǎo)或 上級(jí)派出部門 對(duì)審計(jì)報(bào)告的審定意見，組織落實(shí)有關(guān)決定事項(xiàng)。 第 十一 條 審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的 義務(wù) （一） 負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)，并 根據(jù)立項(xiàng)要求，督導(dǎo)審計(jì)組長(zhǎng)組織開展審前調(diào)查和編制審計(jì)方案，負(fù)責(zé)審計(jì)方案和審計(jì)方案調(diào)整的審核。 （九） 負(fù)責(zé)審計(jì)報(bào)告征求意見，并對(duì)被審計(jì)單位反饋的意見組織研究、核實(shí)之后，作出書面說明。 （六） 負(fù)責(zé)組織對(duì)被審計(jì)單位有異議的審計(jì)證據(jù)的核實(shí)，對(duì)確有錯(cuò)誤或偏差的審計(jì)證據(jù)應(yīng)組織重新取證。 （三） 負(fù)責(zé)召開審計(jì)座談會(huì)，安排相關(guān)檢查事項(xiàng)，包括要求被審計(jì)單位指定聯(lián)絡(luò)人，張貼 審計(jì)公告，發(fā)放調(diào)查問卷，準(zhǔn)備調(diào)閱資料清單等。 （五） 審計(jì)組成員 在審計(jì)活動(dòng)中 有義務(wù) 出示 審計(jì) 證件，對(duì)具體 審計(jì) 行為負(fù)責(zé)。 第 三 章 審計(jì)義務(wù) 第 九 條 審計(jì) 組
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