信用社(銀行)審計(jì)檢查責(zé)任追究制度-閱讀頁
2025-05-13 03:46本頁面
【正文】 人員批評(píng)教育；情節(jié)較重的，給予經(jīng)濟(jì)處罰或調(diào)離崗位。 第十 七 條 有下列行為之一，情節(jié)較輕未造成后果的，給予審計(jì)責(zé)任人員批評(píng)教育或經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)較重造成后果的，給予調(diào)離崗位或 警告至記過 紀(jì)律處分 。 （ 二 ） 未按規(guī)定期限送達(dá)審計(jì)通知書、組織 座談會(huì) 、征求被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見，造成審計(jì)行為不當(dāng)?shù)摹? 第十 八 條 有下列行為之一的，情節(jié)較輕未造成嚴(yán)重后果的，給予審計(jì)責(zé)任人員 警告至記過 紀(jì)律處分 ；情節(jié)較重造成嚴(yán)重后果的，給予 記大過至開除處分紀(jì)律處分 。 第 十 九 條 審計(jì)工作中發(fā)生第 十六 、十 七 、十 八 條所列情況的，按照審計(jì)組成員、審計(jì)組 組 長、 審計(jì) 部門負(fù)責(zé)人、審計(jì)部門主管 領(lǐng)導(dǎo)，自下而上，分別追究有關(guān)人員的主要責(zé)任和相關(guān)責(zé)任： （一） 屬于審計(jì)組成員過錯(cuò)的，由其負(fù)直接責(zé)任，審計(jì)組 組 長負(fù)相關(guān)責(zé)任；屬于審計(jì)組 組 長過錯(cuò)的，審計(jì) 組 組長負(fù)主要責(zé)任， 審計(jì) 部門負(fù)責(zé)人負(fù)相關(guān)責(zé)任；屬于 審計(jì) 部門負(fù)責(zé)人過錯(cuò)的，該負(fù)責(zé)人負(fù)主要責(zé)任， 審計(jì)部門主管 領(lǐng)導(dǎo)負(fù)相關(guān)責(zé)任； （二） 執(zhí)行 審計(jì)部門主管領(lǐng)導(dǎo) 指令造成過錯(cuò)的，由該領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)責(zé)任。 第二十一條 以下情況可盡職免責(zé)： （一） 嚴(yán)格按照審計(jì)方案 規(guī)定的抽樣標(biāo)準(zhǔn)抽樣， 遵循規(guī)定審計(jì)程序， 采取適當(dāng)?shù)姆绞椒椒?，對(duì)重要線索深入查證后， 11 因?qū)徲?jì)方案 不完善 等客觀原因 而 未能 檢查出相關(guān)問題； （ 二 ） 本人未違反保密規(guī)定或?qū)徲?jì)工作程序 ，按時(shí)完成 審計(jì)工作任務(wù)的 ； （三） 審計(jì)部門或?qū)徲?jì)人員對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題已提出明確的處理意見并據(jù)實(shí)上報(bào)，聯(lián)社未能及時(shí)處理而導(dǎo)致問題發(fā)生或造成損失的，審計(jì)部門或?qū)徲?jì)人員不承擔(dān)責(zé)任 ； （ 四 ） 對(duì)查出的問題定性準(zhǔn)確，非因定性原因造成處理處理失當(dāng)，給被審計(jì)單位造成不良影響或 經(jīng)濟(jì)損失的 ； （五） 本人未參與調(diào)整、修改、刪除審計(jì)報(bào)告中反映的問題 ； （ 六 ） 按規(guī)定期限送達(dá)審計(jì)通知書、組織座談會(huì) 、征求被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見； （七） 未參與同意被審計(jì)單位暫緩或不執(zhí)行審計(jì)決定、更改審計(jì)報(bào)告內(nèi)容 ； （八） 及時(shí) 組織 實(shí)施后續(xù)審計(jì)的。 第 二十三 條 因?qū)徲?jì)方案不完善造成問題應(yīng)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)的，審計(jì)人員不承擔(dān)責(zé)任，審計(jì)部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。 第 六 章 附 則 第 二十五 條 對(duì)于本制度未規(guī)定的違規(guī)行為，可以比照本制度同類或相近條款進(jìn)行處罰。 第 二 十六條 本制度自文發(fā)之日起執(zhí)行
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