信用社(銀行)出納制度實施辦法-文庫吧資料
2025-05-01 03:46本頁面
【正文】 開庫、鎖庫，定期共同核對庫存（核對庫存后，由會計員在現(xiàn)金庫存簿上簽注“核對相符”或注明多缺數(shù)字后共同簽章），不得委托對方代管，嚴禁出現(xiàn)一人管庫的現(xiàn)象。 （四）庫房、保險柜鑰匙必須嚴密保管，嚴禁隨意放置，如有遺失應(yīng)及時報告聯(lián)社，并采取防范措施。開啟密碼由管庫員會同聯(lián)社分管財務(wù)的主任共同啟封，并登記簽章。 （三）組合鎖密碼。基層信用社的庫房、保險柜副鑰匙由管庫 員會同會計主管共同密封簽章后，交聯(lián)社財務(wù)部門集中，分管財務(wù)的主任、財務(wù)科長裝箱加鎖入業(yè)務(wù)庫保管。 （二）機械鎖副鑰匙的管理。 （一）機械鎖正鑰匙的管理。 第十八條 信用社要堅持“雙人守庫、雙人管庫”的原則，管庫人員要明確分工，金庫鑰匙必須由 出納員、會計員分開管理，出入庫時必須同進同出，出入庫的款項、實物實行雙人辦理，相互復(fù)核，共同負責(zé)。庫內(nèi)現(xiàn)金、實物應(yīng)按種類、券別擺列整齊、保持清潔。 第十六條 現(xiàn)金、金銀及有價證券等，必須入庫保管。庫內(nèi)不準堆放私人財物和其他物品（如需保管與業(yè)務(wù)有關(guān)的貴重物品須經(jīng)領(lǐng) 導(dǎo)批準），庫房嚴禁吸煙、燒火爐和存放易燃品及其他危險品。 第五章 庫房管理與現(xiàn)金運送 第十四條 信用社應(yīng)設(shè)置出納專用庫房，庫房的結(jié)構(gòu)、設(shè)施要符合規(guī)定標(biāo)準。捆扎前十把理齊，第一把票幣上墊一張與票幣大小相同的紙，繩索結(jié)頭處應(yīng)在墊紙上面，在繩索結(jié)頭處粘貼封簽。 大捆捆緊。 小把墩齊。 殘幣挑凈。 整點過程中分券別平鋪整理，按一百張（枚）為一把（卷），十 把（卷）為一捆捆扎，整點時必須按這一標(biāo)準點準。 第十二條 各信用社均應(yīng)辦理人民幣大小票幣、殘缺票幣兌換業(yè)務(wù)。 第十條 開辦夜間收款 ，所收存的現(xiàn)金必須逐筆登記收款登記簿（用現(xiàn)金登記簿代替）并全部入庫，此項業(yè)務(wù)納入次日的賬務(wù)處理。 第九條 每日營業(yè)終了，應(yīng)將現(xiàn)金收入、付出登記簿的發(fā)生額與現(xiàn)金科目發(fā)生額核對一致，并登記現(xiàn)金庫存簿結(jié)出余額，實際庫存現(xiàn)金和總賬現(xiàn)金科目余額核對相符后，由會計在現(xiàn)金庫存簿上簽章后，將現(xiàn)金全部入庫保管。票幣封簽和封條對外無效。未經(jīng)換人復(fù)核的票幣不得調(diào)出或?qū)ν庵Ц丁? 第四章 現(xiàn)金的收付、兌換與整點 第六條 現(xiàn)金收付必須依據(jù)內(nèi)容正確、要素齊全的有效憑證辦理，做到手續(xù)完備、責(zé)任分明、清點準確。 （七）認真填寫收付款卷別明細備查。 （五）
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