信用社銀行內(nèi)部控制制度綜合評價實施方案-文庫吧資料
2025-06-06 22:12本頁面
【正文】 登記簿、現(xiàn)金調(diào)運登記簿，檢查網(wǎng)點負(fù)責(zé)人是否堅持每月查庫（今年逐月檢查），抽查9月份庫存現(xiàn)金是否連續(xù)3天超越庫存限額情況；二是對被評價網(wǎng)點現(xiàn)場查庫，以核對庫存現(xiàn)金是否賬款相符，票幣整點是否合規(guī)等。三是查看對賬資料，是否符合要求。 評價方法：一是依據(jù)今年開展的各項檢查結(jié)論進(jìn)行評價；二是抽查被評價網(wǎng)點9月的機(jī)構(gòu)流水情況（錯帳沖正檢查不少于5筆）。評價方法：檢查結(jié)算手續(xù)費、掛失手續(xù)費、代理其他業(yè)務(wù)收入、租賃收入等是否按規(guī)定收費和入賬(抽查6月份)。評價方法：一是抽查9月份發(fā)卡登記簿，查看是否堅持發(fā)卡登記、領(lǐng)卡簽字制度（抽查10筆）；二是檢查第三、第四季度掛失登記簿，檢查掛失止付手續(xù)合不合規(guī)；三是檢查空白卡庫存是否賬實相符，管理是否合規(guī)。 評價方法：承兌匯票業(yè)務(wù)目前只是營業(yè)部開辦此項業(yè)務(wù)，檢查評價時，對營業(yè)部現(xiàn)有余額的全部承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。評價方法：按照今年開展案件排查監(jiān)控資料和農(nóng)戶小額信用貸款專項檢查出具的《事實確書》為依據(jù)進(jìn)行評價。 ②小額農(nóng)戶貸款和“信用工程”的開展情況。 評價方法：一是采取隨機(jī)抽樣的方法，對被評價網(wǎng)點11月份的個人結(jié)算賬戶抽查10戶進(jìn)行檢查，看有無開戶申請書、協(xié)議書、有效身份證件復(fù)印件等；二是檢查11月21日－11月25日傳票，檢查憑證要素、存款實名制、大額現(xiàn)金支付等制度的執(zhí)行情況； （2）貸款業(yè)務(wù)評價 ①貸款方面：一是是否實行部門分離或崗位分離；二是貸款審批程序是否合規(guī)；三是是否落實了貸款各崗位主責(zé)任人和經(jīng)辦人責(zé)任制度及責(zé)任追究制度；四是是否按規(guī)定權(quán)限審批貸款（特別注意：如發(fā)現(xiàn)第三、第四季度序時檢查有越權(quán)放款、違規(guī)授信和投資，扣除本環(huán)節(jié)的所有分值）；五是抵押擔(dān)保的執(zhí)行情況如何；六是借新還舊和貸款展期是否合規(guī)；七是貸后管理情況；八是不良貸款管理，是否堅持發(fā)送到（逾）期貸款通知書，并有簽收回執(zhí)；九是信貸檔案的建立、整理、保管情況。 評價方法：一是依據(jù)今年開展的第一、第二季序時稽核和本次開展的第三、第四季度序時稽核情況進(jìn)行綜合評價；二是“用0012”打印單位結(jié)算帳戶，抽查最后序列5戶的單位結(jié)算帳戶進(jìn)行核查評價；三是開戶單位是否申報“月度支現(xiàn)計劃”和“庫存限額”核定表；四是是否對開戶單位收集的開戶資料及時更新。 制度執(zhí)行評價方面 （1）存款業(yè)務(wù)。對管理人員、操作人員進(jìn)行現(xiàn)場出題、現(xiàn)場測試，測試員工對金融政策及各項規(guī)章制度應(yīng)知應(yīng)會情況。檢查分理處是否建立職工績效掛鉤激勵機(jī)制，是否將各項經(jīng)營指標(biāo)任務(wù)落實到每個崗位、每個職工，是否按規(guī)定兌現(xiàn)各項考核工資。檢查分理處網(wǎng)點布局、勞動組合、人員分工是否合理，各崗位人員是否能勝任本職工作，職工之間團(tuán)結(jié)協(xié)作上有哪些問題；檢查重要崗位人員是否實行輪崗
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