信用社銀行內(nèi)部控制制度綜合評價(jià)實(shí)施方案-在線瀏覽
2025-07-18 22:12本頁面
【正文】 審查客戶身份、賬戶資料和資金來源的真實(shí)性；六是對大額存單簽發(fā)、大額存款支取和劃轉(zhuǎn)是否實(shí)行分級授權(quán)和雙簽制度，并按規(guī)定對大額款項(xiàng)收付進(jìn)行登記和報(bào)備；七是是否堅(jiān)持對柜面操作人員經(jīng)辦的大額存取款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控。②個(gè)人銀行結(jié)算帳戶管理和存款方面：一是檢查有無開戶申請書、協(xié)議書、有效身份證件復(fù)印件等；二是是否堅(jiān)持存款實(shí)名制；三是憑證要素是否齊全；四是大額存單簽發(fā)、大額存款支取是否按規(guī)定辦理。評價(jià)方法：一是依據(jù)2008年保證貸款、大額貸款、小額農(nóng)戶貸款的專項(xiàng)檢查問題（除用資金走向檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)貸款不扣分外）進(jìn)行評價(jià)；二是第三、第四季度所發(fā)放的貸款進(jìn)行檢查，檢查的方法按照《重慶市農(nóng)村信用社貸款管理操作規(guī)程》所規(guī)定的要求執(zhí)行。一是建檔、評級、授信、頒證、放貸是否真實(shí)；二是貸款發(fā)放時(shí)是否堅(jiān)持了“三見面”制度；三是有無向未建檔、評級、授信農(nóng)戶發(fā)放貸款，有無超授信額度放款；四是是否按規(guī)定要求進(jìn)行年審；五是是否堅(jiān)持每年對小額農(nóng)戶貸款進(jìn)行內(nèi)查外對。 （3）匯票業(yè)務(wù)評價(jià) 主要評價(jià)以下內(nèi)容：一是銀行承兌匯票的保管、使用和核算是否符合規(guī)定；二是是否對票據(jù)的真?zhèn)芜M(jìn)行驗(yàn)證并登記；三是嚴(yán)格審查票據(jù)的真實(shí)貿(mào)易背景以及票據(jù)和憑證的記載事項(xiàng)及要素、票據(jù)背書、退票、承兌、掛失的合規(guī)性；四是是否符合最低保證金要求，且將保證金專戶存儲，有無挪用現(xiàn)象；五是嚴(yán)格審查款項(xiàng)支取手續(xù)，是否及時(shí)辦理資金結(jié)轉(zhuǎn)、款項(xiàng)拒付、退匯等業(yè)務(wù)。 （4）江渝卡業(yè)務(wù)評價(jià) 主要評價(jià)以下內(nèi)容：一是是否執(zhí)行業(yè)務(wù)分離制度，要求授權(quán)與記賬分離、系統(tǒng)管理員與業(yè)務(wù)操作員分離；二是發(fā)卡是否實(shí)行授權(quán)管理，對申領(lǐng)人信譽(yù)及有效身份證件的真實(shí)性是否進(jìn)行審查；三是江渝卡的掛失止付、銷戶是否符合規(guī)定；四是對空白卡、成品卡、廢卡是否落實(shí)專人、專庫保管制度和定期查庫制度。 （5）中間業(yè)務(wù)評價(jià) 主要評價(jià)以下內(nèi)容：一是是否按規(guī)定的要求進(jìn)行收費(fèi)；二是收入是否按規(guī)定入賬。 （6）會計(jì)業(yè)務(wù)評價(jià) 主要評價(jià)以下內(nèi)容：一是職責(zé)是否明確，業(yè)務(wù)技能是否達(dá)到規(guī)定要求，人員配備是否到位；二是重要業(yè)務(wù)辦理是否堅(jiān)持雙簽和授權(quán)制度；三是關(guān)鍵崗位是否實(shí)行定期或不定期的輪換制度；四是是否定期對特種業(yè)務(wù)（如密碼更改、掛失、止付、解掛等）、內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬和通用交易進(jìn)行審查；五是是否堅(jiān)持每日對轄內(nèi)往來、特約匯兌、聯(lián)行、對公通兌業(yè)務(wù)進(jìn)行對賬，及時(shí)查明在途資金的形成原因；六是是否對錯(cuò)賬沖正和取消交易、授權(quán)業(yè)務(wù)、柜員流水進(jìn)行檢查；七是是否堅(jiān)持對單位存款賬戶和在外部開立的結(jié)算賬戶、存款賬戶進(jìn)行對賬；八是是否堅(jiān)持每月對賬戶的開立、變更和撤銷情況進(jìn)行檢查；九是賬戶的設(shè)置是否正確，科目使用是否規(guī)范。如“錯(cuò)賬沖正”、“用專用交易記通用交易賬”、“大額存取款”等。
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