信用社(銀行)出納基本制度-在線瀏覽
2025-06-26 03:46本頁面
【正文】 現(xiàn)金的收付和整點 第七條 現(xiàn)金收付依據(jù)真實、合規(guī)的有效憑證辦理，做到手續(xù) 完備、責(zé)任分明、數(shù)字準確。未經(jīng)換人復(fù)核的票幣不得調(diào)出或?qū)ν庵Ц?。票幣封簽對外無效。 第十條 每日營業(yè)終了，出納將現(xiàn)金收入、付出的發(fā)生額與現(xiàn)金科目發(fā)生額核對一致，登記現(xiàn)金庫存登記簿結(jié)出余額，實際庫存 現(xiàn)金和總賬現(xiàn)金科目余額核對相符后，會計在現(xiàn)金庫存簿上簽章后，現(xiàn)金全部入庫保管。 第十一條 開辦預(yù)約收款、營業(yè)時間以外收款業(yè)務(wù)，對所收存的現(xiàn)金逐筆登記開單并全部入庫，此項業(yè)務(wù)納入次日的賬務(wù)處理。 第十三條 各信用社均應(yīng)辦理人民幣大小票幣、殘缺票幣兌換業(yè)務(wù)。辦理大小票幣兌換工作時，應(yīng)換人復(fù)核后一次交付。 （一）凡殘缺人民幣屬于下列情形之一者，應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定按全額兌換： 不論是哪種票面的人民幣，凡是殘缺部分不超過原票面五分之一，剩余部分圖案、字跡清楚、能照原樣連接的，可全額兌換。 （二）在流通過程中磨擦受到損 傷的硬幣。票面殘損五分之一以上至二分之一，其余部分的圖案文字能照原樣連接的殘損人民幣，照原面額半數(shù)兌換，但不得流通使用。 不予兌換的殘缺人民幣，由中國人民銀行打洞作廢，不得流通使用。收回的印壞票幣連同原封簽通過聯(lián)社營業(yè)部送辦理出入庫的中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑幚怼? 第十八條 票幣整點做到點準、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。紙幣應(yīng)按券別平鋪整理， 100 張為 1 把， 10 把為 1 捆，以雙十字捆扎；硬幣100 枚 (或 50 枚 )為 1 卷， 10 卷為 1 捆。 損傷票幣除按上述方法整理外，還應(yīng)對主幣分版捆扎，并及時繳存中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?行。夜間留置庫存現(xiàn)金的營業(yè)網(wǎng)點其庫房設(shè)立必須符合金庫的管理標(biāo)準。庫內(nèi)不準堆放私人物品和其他物品（如須保管與業(yè)務(wù)有關(guān)的貴重物品須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準），庫房嚴禁吸煙、燒火爐和存放易 燃品及其他危險品。 第二十一條 現(xiàn)金、金銀、外幣及有價證券等，必須入庫保管。庫內(nèi)現(xiàn)金、實物應(yīng)按種類、券別擺列整齊、保持清潔。 第二十三條 信用社要堅持“雙人守庫、雙人管庫”的原則，管庫人員要明確分工，金庫鑰匙必須 由出納員、會計員分開管理，堅持“同開庫、同進庫、同在庫、同出庫、同鎖庫”的五同制度，出入庫的款項、實物實行雙人辦理，相互復(fù)核，共同負責(zé)，并建立人員出入庫登記簿，管庫員短期離崗、離職，必須辦理交接手續(xù)。 庫房、保險柜鑰匙必須嚴密保管，嚴禁隨意放置，如有遺失應(yīng)及時報告聯(lián)社，并采取防范措施。 凡辦理業(yè)務(wù)的營業(yè)網(wǎng)點，堅持雙人管庫的原則，由出納員和會計員分管鑰匙和密碼，共同開庫、鎖庫，定期共同核對庫存 (核對庫存后，由會計員在現(xiàn)金庫存簿上簽注“核對相符”或注明余缺數(shù)字后共 同簽章 )。各網(wǎng)點負責(zé)人堅持按旬查庫制度。查庫的主要內(nèi)容包括： (一 )清點庫存現(xiàn)金、金銀等實物是否賬實相符，有無白條抵庫和挪用庫款情況，是否發(fā)生蟲蛀、鼠咬及霉?fàn)€事 故。 (三 )各項安全措施 (包括聯(lián)防組織 )是否落實，雙人管庫和雙人守庫是否執(zhí)行，聯(lián)網(wǎng)報警是否正常。 （五）武器彈藥的使用、管理是否符合制度規(guī)定。
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