信用社(銀行)出納制度實施辦法-在線瀏覽
2025-06-26 03:46本頁面
【正文】 社應(yīng)配備專職復核員。 第八條 出納員不得代填繳款憑證和現(xiàn)金支票，收付現(xiàn)金要當面點清，一筆一清。在每把（捆）未點完前不得丟失封簽和封條。 上午營業(yè)終了時，應(yīng)對上午發(fā)生的收付現(xiàn)金進行核對，核對相符后款項必須全部入庫保管，不得隨意放置。 第十一條 信用社要按核定的業(yè)務(wù)庫存限額合理保留庫存現(xiàn)金，超過限額要及時交存。 第十三條 票幣整點必須做到點準、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。發(fā)現(xiàn)差錯換人復核。整點過程中按損傷票幣挑剔標準將不能再流通使用的損傷券挑出，完整券和損傷券分別整 理，損傷券要用兩道紙條捆扎鈔幣兩頭，以與完整券區(qū)別。一把中間無折疊的票幣，每把墩齊。紙幣用雙十字捆扎。封簽上要注明社名、券別、封捆日期、加蓋封捆員名章。 第十五條 出納庫房除管庫人員外，其他人員未經(jīng)信用社主任批準不得進庫。信用社主任和管庫員對庫內(nèi)各項安全設(shè)施應(yīng)經(jīng)常檢查，達到無差錯、無盜竊、無潮濕、無蟲蛀、無鼠咬、無火災“六無”庫房管理要求。裝零頭數(shù)的尾箱應(yīng)由經(jīng)手人加鎖后入庫保管。 第十七條 凡入庫保管的現(xiàn)金、金銀及有價證券等，都必須有賬 記載，做到賬款、賬實相符，責任分明，嚴禁以白條抵庫。 第十九條 庫房、保險柜必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機械鎖要有正副鑰匙各一套。機械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫員分別掌管，不準隨意委托他人代管，庫房門和保險柜門隨啟隨閉。聯(lián)社現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫的副鑰匙由管庫員、聯(lián)社分管財務(wù)的主任和營業(yè)部負責人當面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，并由理事長、主任入保險柜妥善保管。 需要動用副鑰匙時，在理事長、主任的監(jiān)督下，由管庫員會同財務(wù)部門負責人啟封，并登記簽章。組合鎖密碼由管庫員會同聯(lián)社分管財務(wù)的主任共同設(shè)定，密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由聯(lián)社分管財務(wù)的主任妥善保管。管庫員或聯(lián)社分管財務(wù)的主任變動，密碼應(yīng)隨之更換。庫房、保險柜的修鎖、換鎖，必須向聯(lián)社報告，由聯(lián)社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。 第二十條 實行查庫制度。聯(lián)社分管財務(wù)的主 任每年至少進行一次全面性查庫。查庫的主要內(nèi)容包括： （一）清點庫存現(xiàn)金、金銀、重要空白憑證、有價單證等實物是否賬實相符，有無白條抵庫和挪用庫款情況，是否發(fā)生蟲蛀、鼠咬及霉爛事故。 （三）各項安全措施（包括聯(lián)防組織）是否落實，雙人管庫和雙人守庫是否堅持執(zhí)行。
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