信用社(銀行)出納制度-在線瀏覽
2025-06-26 03:46本頁面
【正文】 （二） 現(xiàn)金出 、 入庫交易由領(lǐng)用 壹 號(hào)主賬簿的柜員進(jìn)行操作，不允許跨級(jí)辦理（如一級(jí)庫與三級(jí)庫之間），不允許同級(jí)機(jī)構(gòu)間（如信用社之間或一個(gè)信用社所屬的儲(chǔ)蓄所之間）辦理現(xiàn)金出 、 入庫 業(yè)務(wù) 。 除領(lǐng) 用主賬簿以外的柜員之間不允許現(xiàn)金調(diào)劑。管庫員在辦理現(xiàn)金出、入庫業(yè)務(wù)時(shí)要與調(diào)款員、押運(yùn)員辦理嚴(yán)密的交接手續(xù)。 第四章 現(xiàn)金的收付、兌換與整點(diǎn) 第十三條 現(xiàn)金收付必須依據(jù)內(nèi)容正確、要素齊全的有效憑證辦理，做到手續(xù)完備、責(zé)任分明、數(shù)字準(zhǔn)確，嚴(yán)禁在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上空收空付虛增現(xiàn)金發(fā)生額。 出納人員應(yīng)有計(jì)劃地做好主、輔幣的調(diào)劑工作。 凡發(fā)現(xiàn)圖案不全，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花紋等印壞的票幣，應(yīng)予以收回。 第十五條 票幣整點(diǎn)必須做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆緊、 5 蓋章清楚。若柜員次日休息，還 需由復(fù)核人員認(rèn)真核對(duì) 柜員 的賬款及上繳 所領(lǐng)用的賬簿。如發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查找原因。 （三）對(duì) 由綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) 打印出來的 出納 賬表，必須經(jīng)由 復(fù)核 人員簽 章 復(fù)核 ， 并分種類按時(shí)間先后順序排列，按要求 保管。 第十九條 代理收付款（含有價(jià)證券發(fā)行和兌付）業(yè)務(wù)須憑 省聯(lián)社會(huì)計(jì)部 認(rèn)可的合法憑證辦理。該庫房不得與出納金庫連通或共用通道；必須設(shè)置營業(yè)區(qū)間，不得在庫內(nèi)辦理業(yè)務(wù)；必須配備足夠數(shù)量、熟悉業(yè)務(wù)、責(zé)任心強(qiáng)的人員辦理業(yè)務(wù)；必 6 須配備堅(jiān)固、可靠、保密性強(qiáng)的保管箱，保管箱放置要合理，方便客戶租用；必須建立健全規(guī)章制度，做到手續(xù)清楚、責(zé)任明確，切實(shí)保 障客戶和銀行雙方的合法權(quán)益。金庫中保管的物品包括：現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證、尾箱、票樣、真假幣鑒別手冊(cè)及其他可以入庫保管的物品等。金庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，不準(zhǔn)存放易燃、易爆品、私人財(cái)物等與出納工作無關(guān)的物品。非營業(yè)時(shí)間必須鎖好金庫，由保衛(wèi)人員守護(hù)金庫并設(shè)立“金庫守護(hù)人員登記簿”進(jìn)行出入庫登記。庫內(nèi)現(xiàn)金、實(shí)物應(yīng)按種類、券別擺列整齊、保持清潔。代保管的物品需建立代保管物品登記簿。 第二十 五 條 現(xiàn)金、實(shí)物出入庫均需憑有權(quán)人簽批的出入庫票辦理，并進(jìn)行出入庫登記。出入庫人員調(diào)崗的交接不得在庫內(nèi)辦理 。 7 （一）機(jī)械鎖正鑰匙的管理。 （二）機(jī)械鎖副鑰匙的管理。 遇有特殊情況，動(dòng)用副鑰匙時(shí)，需經(jīng)縣級(jí)聯(lián)社分管主任批準(zhǔn)，并會(huì)同管庫人員及會(huì)計(jì)管理人員啟封，并登記簽章。組合鎖密碼由 管庫人員會(huì)同會(huì)計(jì)管理人員共同設(shè)定，密碼密封，加蓋 業(yè)務(wù) 印章，辦理登記，由會(huì)計(jì) 管理人員 妥善保管。管庫 人 員變動(dòng)，密碼 必須 隨之更換。金庫（保險(xiǎn)柜）的修鎖、換鎖，必須向縣 級(jí)聯(lián)社 會(huì)計(jì)部門 報(bào)告，由縣 級(jí) 聯(lián)社 會(huì)計(jì)部門 指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。 （六）無特殊原因，夜間只查崗不查庫。 信用社 出納 主管人員每旬至少 要 查庫一次，信用社分管主任每月至少 要 查庫一次 。遇 法定節(jié)假日 ， 由縣級(jí)聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo) 組織人員 統(tǒng)一安排 時(shí)間 查庫。如發(fā)現(xiàn)重大問題，除應(yīng)立即查明 8 原因外，還要立即上報(bào)主管部門進(jìn)行解決。省聯(lián)社會(huì)計(jì)部每年組織一次全轄的金庫抽查工作，市級(jí)聯(lián)社（辦事處）每季組織一次轄內(nèi)金庫抽查工作。 第二十 九 條 檢查人員查庫時(shí)，應(yīng)出示介紹信、工作證、身份證件，被查單位交身份證、與介紹信、工作證核對(duì)一致后，方可接受檢查。 第 三 十條 審計(jì)（外部檢查）部門履行職責(zé)需要查庫時(shí)，必須持被檢查單位管理部門簽開的查庫介紹信，由縣級(jí)聯(lián)社保衛(wèi)部門核準(zhǔn)后，辦理相關(guān)入庫手續(xù)；內(nèi)部稽核部門履行稽核職 責(zé)需要查庫時(shí) ，必須持稽核通知書及稽核人員工作證件，辦理相關(guān)入庫手續(xù) 。 （二） 清點(diǎn)庫存現(xiàn)金、金銀等實(shí)物是否賬實(shí)相符，有無白條抵庫、挪用庫款和超庫存限額情況。 （四） 金庫（保險(xiǎn)柜）的鎖和正、副鑰匙 、密碼 的使用、管理情況 是否符合要求 ，鎖是否發(fā)生損壞，有無擅
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