信用社(銀行)出納制度-展示頁
2025-05-05 03:46本頁面
【正文】 納人員必須持有會計從業(yè)資格證書，辦理假幣收繳業(yè)務的人員應參加人民銀行培訓并考核合格，取 得 《 反假貨幣上崗資格證書 》 后，方能上崗。 第 七 條 出納人員的設置 ： （一） 要以“安全、精簡”為原則，人員數量的配置既要滿足出納業(yè)務和管理工作的需要，又要做到科學、合理、 3 高效。會計部門對所 轄 網點出納工作負有 管理、 指導、檢查、監(jiān)督的職責。 （八）出納人員在進行出納工作時，應設置下列登記簿：款項交接登記簿、查庫登記簿、出納錯款登記簿、款箱交接登記簿等。即：雙人同開庫、雙人同入庫、雙人同在庫、雙人同出庫、雙人同鎖庫。即：雙人管庫、雙人解款、雙人守庫、雙人裝 開箱。 （四） 現金收付，必須實行授權管理與復核制度。一筆現金業(yè)務未完成，經辦人員不得離柜。 （二） 收付現金，必須當面點清，一筆一清，不得將幾筆款項互相混淆、互相調換券別。收入現 2 金，應先收款后記賬；付出現金，應先記賬后付款。 （七）加強柜面監(jiān)督，維護財經紀律，揭露貪污盜竊和各種違法活動。 （五）宣傳愛護人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作。 （三） 合理核定現金庫存，保證支付；加強核算，減少庫存現金占壓，提高經濟效益。 第三條 省聯社 所有分支機構在辦理出納業(yè)務 ,實施出納工作管理時均應遵守 本 制度 。 1 省農村信用社出納 制度 第一章 總 則 第一條 為加強省農村信用社 聯合社（以下簡稱省聯社） 出納 業(yè)務管理 ， 規(guī)范出納工作，確保資金安全， 根據《 中華人民共和國人民幣管理條例 》、《 中華人民共和國商業(yè)銀行法 》 、《全國銀行出納基本制度》 等有關 內容 ，制定本 制度 。 第二條 省聯社 出納 工作，是指本外幣現金、金銀、有價單證和貴重物品等 （以下簡稱實物） 的收付、兌換、整點、調運、保管等業(yè)務活動及其管理 工作 。 第四條 出納工作的主要任務： （一） 按照國家法令、法規(guī)辦理現金（包括人民幣和外幣現金，下同）的收付、整點 、保管、調運 以及 人民幣 損傷票幣 的回收 、 上繳和 兌換 工作； （二） 保管現金和實物，做好庫房以及本外幣現金運送的安全工作 。 （四）嚴格金庫管理，確保庫款安全。 （六） 統(tǒng)計、分析、報告出納業(yè)務信息資料。 第五條 辦理出納業(yè)務應遵守的原則： （一） 辦理現金 出納業(yè)務，必須實行錢賬分管。 出納人員不得代填或代改會計憑證。收入的現金，未經整點，不得對外付出；付出的現金，票面要達到人民銀行規(guī)定的流通標準。 （三） 現金尾箱日清日結；現金庫房定期查庫；嚴禁挪用庫存現金和實物，嚴禁白條抵庫。 （五） 堅持四雙的出納管理原則。 （六） 堅持雙人五同的庫房管理原則。 （ 七 ） 出納交接原則：凡現金、金銀、有價單證，以及金庫鑰匙、業(yè)務印章等重要物品換人經管時，必須辦理交接登記手續(xù)。 第二章 機構、 人員 及其職責 第 六 條 出納工作由會計部門組織實施和管理。 經辦出納業(yè)務的營業(yè)機構要設置符合安全 標準的營業(yè)場所，確保出納人員和現金實物的安全。 （二） 出納人員必須由政治可靠、責任心強、業(yè)務精通、遵紀守法的人員擔任。 （三） 金庫應設置管庫員３名（２名日常管庫，１名后備），并報請縣級聯社會計主管部門審批和備案后方可上崗。嚴禁單人超權限對外辦理現金收付業(yè)務。 （二）按照各項規(guī)章制度及有關規(guī)定辦理 出納 業(yè)務，安全有效地管理好現金資產。 （四）準確及時地統(tǒng)計編報有關報表，總結分析 出納 工作的質量、效率和經驗教訓，不斷提高 出納 工作水平。 （一） 縣級聯 社（含合作銀行，下同）清算中心為一級庫，信用社（包括在聯社核算中心開立清算賬戶的分社）為二級庫，信用分社為三級庫，每級庫都要設立管庫員負責現金的出納管理。
規(guī)章制度相關推薦
鄂ICP備17016276號-1