信用社銀行內(nèi)部控制制度綜合評價實施方案-閱讀頁
2025-06-15 22:12本頁面
【正文】 （7）出納業(yè)務評價 主要評價以下內(nèi)容：一是是否堅持定期查庫制度；二是庫存現(xiàn)金是否符合限額管理規(guī)定；三是現(xiàn)金調(diào)拔是否堅持雙人辦理、雙人運送、當日列賬；四是每日軋賬后是否堅持賬款核對、總庫分庫核對一致，并實行換人復點，雙人加鎖（依據(jù)今年案件排查的事實進行評價）；五是是否堅持雙人守庫（查守庫登記簿）。二是查看監(jiān)控錄像，看是否執(zhí)行換人復點，雙人加鎖制度（按2008年案件排查監(jiān)控錄像資料為依據(jù)）。五是聯(lián)行往來業(yè)務是否定期內(nèi)外核對。 （9）財務核算業(yè)務評價 主要評價以下內(nèi)容：一是是否嚴格執(zhí)行權(quán)責發(fā)生制原則；二是費用的計提是否準確、合規(guī)；三是財務收支核算是否正確，列賬合規(guī)；四是應收應付款是否及時清理，掛賬合規(guī)；五是是否按規(guī)定設置和使用賬戶；六是固定資產(chǎn)、低值易耗品的購買（建）、使用、保管合規(guī)。二是檢查2008年以來的財務部的收入、支出等核算（該項工作由第一組負責）。評價方法：一是對被評價網(wǎng)點重要空白憑證和有價單證進行現(xiàn)場清點，核查其是否賬實相符、有無預先蓋好印章的重空憑證及重空憑證交接是否清楚等情況；二是檢查重空憑證登記薄，查看重空憑證的領(lǐng)用、使用、保管是否符合規(guī)定以及是否定期進行檢查等情況。 （12）安全保衛(wèi)評價 主要評價以下內(nèi)容：一是檢查被評價網(wǎng)點營業(yè)場所、庫房有無安全隱患；二是被評價網(wǎng)點營業(yè)場所、金庫及守庫室的報警器、通訊設備、消防器材是否完好；三是否執(zhí)行“四雙”制度、值班交接和空檔值班等制度。 “一道防線”執(zhí)行方面 檢查分理處第4季度“一道防線”檢查、記錄書面資 料，對分理處第4季度“一道防線”執(zhí)行情況分別考核打分。 五、檢查及評價方式 本次檢查評價，采取現(xiàn)場檢查的方式進行，按照第一、第二季度和本次第三、第四季度檢查為評價依據(jù)，并結(jié)合案件排查、保證貸款、大額貸款發(fā)現(xiàn)的問題進行綜合評價。 六、檢查分組及人員 第一組：組長：成員： 七、檢查要求 （一）時間要求：檢查時間從今年8月5日開始到今年9月15日結(jié)束，但必須堅持時間服從質(zhì)量，特殊情況如不能按期完成，時間可以順延。 （二）工作要求： 檢查人員要以高度負責的態(tài)度，認真履行檢查職責，嚴禁弄虛作假。 各檢查組人員要嚴格分工，對照《評價打分表》逐項進行驗收檢查，不允許漏項或擅自提高標準和降低驗收標準，以保證檢查評分的公正性。 每個網(wǎng)點檢查結(jié)束后，要作出《事實確認書》，并交被查網(wǎng)點簽字確認。 檢查結(jié)束后，各檢查組組長要匯總寫出書面報告，報告的主要內(nèi)容：檢查網(wǎng)點制度執(zhí)行情況的總體評價及評價結(jié)果，存在的共性問題，向支行提出建議意見。
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