信用社銀行內(nèi)部控制制度綜合評(píng)價(jià)實(shí)施方案-閱讀頁(yè)
2025-06-15 22:12本頁(yè)面
【正文】 （7）出納業(yè)務(wù)評(píng)價(jià) 主要評(píng)價(jià)以下內(nèi)容：一是是否堅(jiān)持定期查庫(kù)制度；二是庫(kù)存現(xiàn)金是否符合限額管理規(guī)定；三是現(xiàn)金調(diào)拔是否堅(jiān)持雙人辦理、雙人運(yùn)送、當(dāng)日列賬；四是每日軋賬后是否堅(jiān)持賬款核對(duì)、總庫(kù)分庫(kù)核對(duì)一致，并實(shí)行換人復(fù)點(diǎn)，雙人加鎖（依據(jù)今年案件排查的事實(shí)進(jìn)行評(píng)價(jià)）；五是是否堅(jiān)持雙人守庫(kù)（查守庫(kù)登記簿）。二是查看監(jiān)控錄像，看是否執(zhí)行換人復(fù)點(diǎn)，雙人加鎖制度（按2008年案件排查監(jiān)控錄像資料為依據(jù)）。五是聯(lián)行往來(lái)業(yè)務(wù)是否定期內(nèi)外核對(duì)。 （9）財(cái)務(wù)核算業(yè)務(wù)評(píng)價(jià) 主要評(píng)價(jià)以下內(nèi)容：一是是否嚴(yán)格執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制原則；二是費(fèi)用的計(jì)提是否準(zhǔn)確、合規(guī)；三是財(cái)務(wù)收支核算是否正確，列賬合規(guī)；四是應(yīng)收應(yīng)付款是否及時(shí)清理，掛賬合規(guī)；五是是否按規(guī)定設(shè)置和使用賬戶；六是固定資產(chǎn)、低值易耗品的購(gòu)買（建）、使用、保管合規(guī)。二是檢查2008年以來(lái)的財(cái)務(wù)部的收入、支出等核算（該項(xiàng)工作由第一組負(fù)責(zé)）。評(píng)價(jià)方法：一是對(duì)被評(píng)價(jià)網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證和有價(jià)單證進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)，核查其是否賬實(shí)相符、有無(wú)預(yù)先蓋好印章的重空憑證及重空憑證交接是否清楚等情況；二是檢查重空憑證登記薄，查看重空憑證的領(lǐng)用、使用、保管是否符合規(guī)定以及是否定期進(jìn)行檢查等情況。 （12）安全保衛(wèi)評(píng)價(jià) 主要評(píng)價(jià)以下內(nèi)容：一是檢查被評(píng)價(jià)網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、庫(kù)房有無(wú)安全隱患；二是被評(píng)價(jià)網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、金庫(kù)及守庫(kù)室的報(bào)警器、通訊設(shè)備、消防器材是否完好；三是否執(zhí)行“四雙”制度、值班交接和空檔值班等制度。 “一道防線”執(zhí)行方面 檢查分理處第4季度“一道防線”檢查、記錄書面資 料，對(duì)分理處第4季度“一道防線”執(zhí)行情況分別考核打分。 五、檢查及評(píng)價(jià)方式 本次檢查評(píng)價(jià)，采取現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式進(jìn)行，按照第一、第二季度和本次第三、第四季度檢查為評(píng)價(jià)依據(jù)，并結(jié)合案件排查、保證貸款、大額貸款發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。 六、檢查分組及人員 第一組：組長(zhǎng)：成員： 七、檢查要求 （一）時(shí)間要求：檢查時(shí)間從今年8月5日開始到今年9月15日結(jié)束，但必須堅(jiān)持時(shí)間服從質(zhì)量，特殊情況如不能按期完成，時(shí)間可以順延。 （二）工作要求： 檢查人員要以高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真履行檢查職責(zé)，嚴(yán)禁弄虛作假。 各檢查組人員要嚴(yán)格分工，對(duì)照《評(píng)價(jià)打分表》逐項(xiàng)進(jìn)行驗(yàn)收檢查，不允許漏項(xiàng)或擅自提高標(biāo)準(zhǔn)和降低驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，以保證檢查評(píng)分的公正性。 每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)檢查結(jié)束后，要作出《事實(shí)確認(rèn)書》，并交被查網(wǎng)點(diǎn)簽字確認(rèn)?！ ? 檢查結(jié)束后，各檢查組組長(zhǎng)要匯總寫出書面報(bào)告，報(bào)告的主要內(nèi)容：檢查網(wǎng)點(diǎn)制度執(zhí)行情況的總體評(píng)價(jià)及評(píng)價(jià)結(jié)果，存在的共性問(wèn)題，向支行提出建議意見(jiàn)。
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