信用社(銀行)出納基本制度(已改無錯字)
2023-06-05 03:46:41 本頁面
【正文】 需要查庫，經(jīng)聯(lián)社理事長批準(zhǔn)，主管主任、保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)人陪同，會同網(wǎng)點負(fù)責(zé)人方可查庫，并且證 件 齊全，證 件不全應(yīng)拒絕其檢查。 第二十六條 運送現(xiàn)金、金銀及有價證券等貴重物品，必須由兩人以上持槍 (械 )押運 (不包括司機 )，不準(zhǔn)委托他人捎帶。信用社出入庫現(xiàn)金必須由聯(lián)社運鈔車運送。 第二十七條 押運現(xiàn)金、金銀、外幣、有價證券 等注意安全，嚴(yán)密交接手續(xù)。運送時間、地點和路線，嚴(yán)格保密，不得向任何無關(guān)人員透露。押運車輛不準(zhǔn)搭乘無關(guān)人員及捎運其他物品。運送時，押運人員按運送憑單或件數(shù)點收清楚，檢查運送包裝是否牢固，在運送憑條留存聯(lián)上簽字以示收妥。運送途中，堅持雙人嚴(yán)密看守，不得離崗。運送目的地后，原封新券按箱驗收，回籠券卡把驗收，發(fā)現(xiàn)有松散等可疑情況，當(dāng)面點清，系零星調(diào)撥，當(dāng)面清點無誤后，方能開給正式收據(jù)或回單。 第四章 錯款的處理 第二十八條 出 納錯款是指辦理現(xiàn)金收付、兌換、整點、調(diào)運、保管等業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的長短款。 發(fā)生出納錯款，立即查找，向有關(guān)部門報告。對于確實無法挽回的錯款損失，區(qū)別性質(zhì)進行處理。 (一 )技術(shù)性錯款，按規(guī)定手續(xù)審批后，長款歸公，短款報損，不得以長補短。誤收確實難以辨認(rèn)的假 @幣，經(jīng)社主任審批后報損。 (二 ) 責(zé)任事故錯款，出納長款，查明原因，經(jīng)會議研究后，按規(guī)定在營業(yè)外收入科目核算，出納短款應(yīng)由責(zé)任人賠償，根據(jù)情節(jié)進 行相關(guān)處理。 (三 ) 屬于自盜、挪用以及侵吞長款的，責(zé)令限期追回款項，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門 給予處分；觸犯法律的，移交司法機關(guān)處理。 第二十九條 現(xiàn)金調(diào)撥發(fā)生的差錯，調(diào)入社和調(diào)出社都必須負(fù)責(zé)認(rèn)真追查。 調(diào)入社發(fā)現(xiàn)差錯，檢查本社在款項調(diào)運、保管、收付過程中是否發(fā)生問題。經(jīng)調(diào)查分析，確非本社責(zé)任，立即將有關(guān)證 件及詳細情況說明送調(diào)出社追查。 第三十條 原封新券 (幣 )發(fā)生錯款，查明原因，非本社責(zé)任，應(yīng)開具證明，說明發(fā)現(xiàn)經(jīng)過 (拆捆時原封有無破裂，證明人等 )及捆內(nèi)各把票券的起訖號碼、缺號、補號情況，在證明上加蓋經(jīng)手人和證明人章，經(jīng)出納主管人員和信用社主任審批后，連同原捆封簽、原把 紙條，通過聯(lián)社營業(yè)部報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小? 發(fā)現(xiàn)捆內(nèi)整把 (券 )短少或把內(nèi)短少十張以上者，將原捆、原把票幣原樣保管，同時將發(fā)現(xiàn)經(jīng)過及原捆的冠字、號碼、封捆時間和封捆員代號送交中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小? 第三十一條 信用社發(fā)生出納錯款，在出納錯款登記簿上逐筆詳細登記，如實填報出納錯款報告表并按規(guī)定時間報送。 第五章 票樣管理與反假 @幣工作 第三十二條 人民幣票樣是鑒別人民幣真假和進行反假 @幣工 作的重要資料，各 社要指定專人負(fù)責(zé)管理，建立領(lǐng)用、保管手續(xù)。 分發(fā)保管票樣，辦理簽收手續(xù)，登記票樣登記簿，按券別、版別開立帳戶，登記號碼和領(lǐng)用單位名稱，以便備查。換人保管票樣，辦理交接。真假 @幣鑒別手冊及資料保管，也按上述規(guī)定辦理。
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