【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 程的要求，授權(quán)業(yè)務(wù)處理完畢之前，授權(quán)人員不得離開現(xiàn)場(chǎng)。第十八條柜員辦理業(yè)務(wù)必須認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性，以原始憑證為依據(jù)，在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)；超過(guò)自身權(quán)限，由相關(guān)授權(quán)人員根據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限和規(guī)定授權(quán)后辦理。第十九條柜員按“誰(shuí)使用、誰(shuí)保管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則妥善保管、使用印章，柜員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，加蓋有關(guān)印章及柜員名章。第二十條柜員在業(yè)務(wù)操作時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)故障，不得擅自處理，應(yīng)立即報(bào)告，并說(shuō)明情況。當(dāng)班主管應(yīng)做好詳細(xì)記載，并及時(shí)聯(lián)系解決。第二十一條柜員當(dāng)日業(yè)務(wù)處理完畢，必須試軋賬、軋賬，核對(duì)現(xiàn)金與尾箱現(xiàn)金余額是否相符，重要空白憑證與尾箱憑證余額是否一致。核打憑證軋賬成功后，打印柜員軋賬單、重要空白憑證收付明細(xì)、庫(kù)存登記簿、柜員當(dāng)日沖銷記錄，連同按流水號(hào)排列的復(fù)式記賬憑證與原始憑證及附件交主管及時(shí)審核。第二十二條營(yíng)業(yè)終了，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在網(wǎng)點(diǎn)柜員都簽退后辦理機(jī)構(gòu)簽退。在第二天日初打印相關(guān)流水賬、營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)、相關(guān)報(bào)表及批量憑證、清單等，將其與上日業(yè)務(wù)憑證一同交給勾挑員進(jìn)行賬務(wù)勾挑。第二十三條柜員必須堅(jiān)持每日三次軋計(jì)現(xiàn)金余額，核對(duì)賬務(wù)。柜員下班（午休）時(shí)，庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和重要空白憑證及印章必須入庫(kù)保管。第四章檢查監(jiān)督第二十四條各級(jí)信用社必須加強(qiáng)對(duì)柜員的管理，強(qiáng)化檢查監(jiān)督，對(duì)柜員的業(yè)務(wù)操作、崗位制約等要開展經(jīng)常性的檢查和指導(dǎo)；加強(qiáng)柜員素質(zhì)教育，了解柜員思想動(dòng)態(tài)，切實(shí)防范柜員道德風(fēng)險(xiǎn)；提高柜員業(yè)務(wù)技能，切實(shí)增強(qiáng)柜員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。第二十五條充分發(fā)揮財(cái)務(wù)督導(dǎo)職能，加強(qiáng)對(duì)柜員的檢查監(jiān)督。各級(jí)信用社要借助于定期、不定期監(jiān)管活動(dòng)，經(jīng)常檢查轄屬營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員管理情況以及各項(xiàng)基本規(guī)定的貫徹落實(shí)情況；財(cái)務(wù)督導(dǎo)員要通過(guò)對(duì)柜員的常規(guī)檢查，實(shí)現(xiàn)序時(shí)的、動(dòng)態(tài)的檢查監(jiān)督；當(dāng)班主管要堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，各級(jí)主管實(shí)時(shí)授權(quán)，柜員換人復(fù)核，相互制約，層層監(jiān)督。第二十六條在各級(jí)檢查監(jiān)督中，除對(duì)常規(guī)項(xiàng)目進(jìn)行檢查外，還必須重點(diǎn)檢查以下幾個(gè)方面：內(nèi)部控制、崗位制約是否到位，各級(jí)主管授權(quán)是否合規(guī)，重要空白憑證和印章管理是否正確，柜員查庫(kù)、軋庫(kù)制度是否落實(shí)，柜員卡和密碼管理、使用是否嚴(yán)密。第二十七條第二十八條則。第二十九條附則 本辦法由黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定、解釋和修訂。已上線的各地市聯(lián)社（辦事處）可根據(jù)本辦法制定相關(guān)實(shí)施細(xì)本辦法自系統(tǒng)上線日起施行。第三篇：遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算管理辦法遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算管理辦法第一章 總則第一條為加強(qiáng)全省農(nóng)村信用社資金清算業(yè)務(wù)管理，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，保證各項(xiàng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的正常辦理，根據(jù)《支付結(jié)算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)及相關(guān)制度，制定本辦法。第二條本辦法適用于按規(guī)定參加遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的各級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，包括以協(xié)議方式加入全省綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的其他金融機(jī)構(gòu)。第三條遼寧省農(nóng)村信用社資金清算業(yè)務(wù)管理堅(jiān)持“依法合規(guī)、準(zhǔn)確及時(shí)、統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則。第四條本辦法所稱資金清算是指遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)開通的跨機(jī)構(gòu)支付結(jié)算（含儲(chǔ)蓄存款的通存通兌）業(yè)務(wù)而形成的機(jī)構(gòu)之間的資金清算，包括大額支付業(yè)務(wù)、小額支付業(yè)務(wù)、通存通兌業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、系統(tǒng)內(nèi)匯兌業(yè)務(wù)、財(cái)稅庫(kù)銀業(yè)務(wù)、集中代收付業(yè)務(wù)、農(nóng)信銀業(yè)務(wù)以及省聯(lián)社批準(zhǔn)開辦的其他業(yè)務(wù)。第五條全省資金清算工作實(shí)行逐級(jí)清算的模式，省聯(lián)社負(fù)責(zé)以法人為單位實(shí)施清算，即對(duì)各聯(lián)社、農(nóng)商銀行及省 聯(lián)社批準(zhǔn)加入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的其他機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱法人單位）發(fā)生的跨法人單位支付結(jié)算業(yè)務(wù)（含儲(chǔ)蓄存款通存通兌，下同）的資金清算；各法人單位負(fù)責(zé)對(duì)本法人單位與省聯(lián)社之間的支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行清算，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)（信用社、支行、分社、儲(chǔ)蓄所、分理處等）發(fā)生的跨分支機(jī)構(gòu)，但未超出本法人單位范圍的各項(xiàng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行清算。第六條全省綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)按照“實(shí)時(shí)清算為主、批量清算為輔”的資金清算方式。實(shí)時(shí)清算是指在每筆支付業(yè)務(wù)發(fā)生的同時(shí)，即在各級(jí)相關(guān)機(jī)構(gòu)的清算賬戶實(shí)現(xiàn)資金的劃轉(zhuǎn)。批量清算是指在某一確定時(shí)點(diǎn)對(duì)一段時(shí)間內(nèi)發(fā)生業(yè)務(wù)進(jìn)行軋差的資金清算方式，主要包括通存通兌業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、銀聯(lián)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)等資金清算。省聯(lián)社可根據(jù)全省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)開辦的實(shí)際情況變更清算方式。第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)臵第七條省聯(lián)社、法人單位應(yīng)設(shè)臵資金清算業(yè)務(wù)的管理機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格按照相關(guān)的規(guī)章制度管理本轄的資金清算業(yè)務(wù)。經(jīng)省聯(lián)社授權(quán)，省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社 資金清算業(yè)務(wù)的管理，負(fù)責(zé)對(duì)各法人單位發(fā)生的跨法人單位支付結(jié)算業(yè)務(wù)的資金清算，是遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的資金清算的管理部門。各法人單位資金清算的管理機(jī)構(gòu)為法人單位的運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)管理部門。各法人單位應(yīng)在運(yùn)營(yíng)管理部門內(nèi)部設(shè)臵結(jié)算（清算）中心，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)作為獨(dú)立的核算機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)代號(hào)按照省聯(lián)社規(guī)定的格式編制。各法人單位結(jié)算（清算）中心要依法合規(guī)地對(duì)轄內(nèi)各機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)間以及與轄外機(jī)構(gòu)發(fā)生的支付結(jié)算業(yè)務(wù)及資金清算工作進(jìn)行管理和監(jiān)督。包括崗位設(shè)臵、人員管理及檢查監(jiān)督等。第八條省聯(lián)社、法人單位的清算機(jī)構(gòu)主要工作職責(zé)： 、清算賬戶對(duì)賬、計(jì)結(jié)息等工作；，較好地控制風(fēng)險(xiǎn)；；、對(duì)賬等工作； 、培訓(xùn)、檢查和監(jiān)督等管理工作；，及時(shí)報(bào)告全轄資金清算的動(dòng)態(tài)。各級(jí)資金清算機(jī)構(gòu)應(yīng)按省聯(lián)社有關(guān)崗位設(shè)臵和內(nèi)控管理以及上述職責(zé)界定制定符合本轄實(shí)際的機(jī)構(gòu)職責(zé)、崗位設(shè)臵及人員配備等方面的制度和辦法。要做到機(jī)制順暢、崗位科學(xué)、職責(zé)清晰、制約有效和操作規(guī)范，其中記賬員、復(fù)核員、授權(quán)員不得相互兼崗，必須實(shí)行單線交接。第三章 資金清算第九條各法人單位必須嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等法律、法規(guī)及規(guī)章制度的規(guī)定辦理資金清算業(yè)務(wù)，必須按照人民銀行、銀監(jiān)會(huì)及省聯(lián)社相關(guān)的制度規(guī)范操作、嚴(yán)格授權(quán)、強(qiáng)化檢查和監(jiān)督。第十條各法人單位以協(xié)議的方式參加省聯(lián)社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算。參加省聯(lián)社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算的法人單位須按照法律、法規(guī)同省聯(lián)社簽訂“遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算協(xié)議”（以下簡(jiǎn)稱清算協(xié)議、見附式1），約定雙方的權(quán)利和義務(wù)。第十一條各法人單位必須按規(guī)定在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部（遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)）開立資金清算賬戶，并預(yù)留印鑒，用于完成各法人單位之間以及法人單位與轄外其他金融機(jī)構(gòu)間各項(xiàng)支付業(yè)務(wù)的資金清算。資金清算賬戶名 稱應(yīng)當(dāng)與法人單位公章所標(biāo)明的名稱一致。第十二條各法人單位在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部設(shè)立資金清算賬戶，應(yīng)當(dāng)提交以下資料：（一）遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)資金清算賬戶開戶申請(qǐng)表（見附式2）。（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件。（三）金融許可證副本（復(fù)印件）。（四）與省聯(lián)社簽訂的《清算協(xié)議書》。（五）法人代表身份證復(fù)印件。（六）符合規(guī)定的預(yù)留印鑒。（七）稅收登記證及代碼證復(fù)印件。（八）省聯(lián)社規(guī)定的其他資料。第十三條各法人單位必須根據(jù)全省支付結(jié)算業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，保證在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部存放的結(jié)算備付金能夠滿足本轄清算資金的需要。第十四條各法人單位在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)資金清算賬戶內(nèi)的資金，參照人民銀行同期的同業(yè)存款利率水平按季結(jié)息，結(jié)息日以綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)規(guī)定為準(zhǔn)。綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算利息后，由省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部統(tǒng)一劃入各法人單位的資金清算賬戶。第十五條各法人單位必須加強(qiáng)清算資金的管理，日常管理必須做到審批嚴(yán)格、制約有效、手續(xù)嚴(yán)密和操作規(guī)范。各法人單位第一次向在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部開立的資金清算賬戶轉(zhuǎn)款，或該賬戶的資金額度較低，不足以保證日常支付清算需要轉(zhuǎn)款，須經(jīng)大額支付系統(tǒng)將存放于當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或其他商業(yè)銀行的資金自行劃轉(zhuǎn)至本機(jī)構(gòu)在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部開立的資金清算賬戶。收款賬號(hào)在《清算協(xié)議書》附件2中約定。各法人單位在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部的資金清算賬戶內(nèi)的資金額度較大需要?jiǎng)澔貢r(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)在轄內(nèi)機(jī)構(gòu)開立的賬戶，經(jīng)大額支付系統(tǒng)或行內(nèi)匯兌自行劃轉(zhuǎn)至當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或其他商業(yè)銀行。第十六條各法人單位業(yè)務(wù)管理部門必須本著“依法合規(guī)、效益第一、統(tǒng)籌兼顧、科學(xué)合理、及時(shí)準(zhǔn)確”的原則管理本轄清算資金，其在省聯(lián)社