【文章內容簡介】 程的要求，授權業(yè)務處理完畢之前，授權人員不得離開現場。第十八條柜員辦理業(yè)務必須認真審核原始憑證的真實性、合法性，以原始憑證為依據，在授權范圍內辦理業(yè)務；超過自身權限，由相關授權人員根據業(yè)務權限和規(guī)定授權后辦理。第十九條柜員按“誰使用、誰保管、誰負責”的原則妥善保管、使用印章，柜員在辦理業(yè)務時應根據業(yè)務性質，加蓋有關印章及柜員名章。第二十條柜員在業(yè)務操作時，如果發(fā)現系統(tǒng)故障，不得擅自處理，應立即報告，并說明情況。當班主管應做好詳細記載，并及時聯(lián)系解決。第二十一條柜員當日業(yè)務處理完畢，必須試軋賬、軋賬，核對現金與尾箱現金余額是否相符，重要空白憑證與尾箱憑證余額是否一致。核打憑證軋賬成功后，打印柜員軋賬單、重要空白憑證收付明細、庫存登記簿、柜員當日沖銷記錄，連同按流水號排列的復式記賬憑證與原始憑證及附件交主管及時審核。第二十二條營業(yè)終了，營業(yè)網點在網點柜員都簽退后辦理機構簽退。在第二天日初打印相關流水賬、營業(yè)日報、相關報表及批量憑證、清單等，將其與上日業(yè)務憑證一同交給勾挑員進行賬務勾挑。第二十三條柜員必須堅持每日三次軋計現金余額，核對賬務。柜員下班（午休）時，庫存現金、有價證券和重要空白憑證及印章必須入庫保管。第四章檢查監(jiān)督第二十四條各級信用社必須加強對柜員的管理，強化檢查監(jiān)督，對柜員的業(yè)務操作、崗位制約等要開展經常性的檢查和指導；加強柜員素質教育，了解柜員思想動態(tài)，切實防范柜員道德風險；提高柜員業(yè)務技能，切實增強柜員風險防范意識。第二十五條充分發(fā)揮財務督導職能，加強對柜員的檢查監(jiān)督。各級信用社要借助于定期、不定期監(jiān)管活動，經常檢查轄屬營業(yè)網點柜員管理情況以及各項基本規(guī)定的貫徹落實情況；財務督導員要通過對柜員的常規(guī)檢查，實現序時的、動態(tài)的檢查監(jiān)督；當班主管要堅持現場監(jiān)督，各級主管實時授權，柜員換人復核，相互制約，層層監(jiān)督。第二十六條在各級檢查監(jiān)督中，除對常規(guī)項目進行檢查外，還必須重點檢查以下幾個方面：內部控制、崗位制約是否到位，各級主管授權是否合規(guī)，重要空白憑證和印章管理是否正確，柜員查庫、軋庫制度是否落實，柜員卡和密碼管理、使用是否嚴密。第二十七條第二十八條則。第二十九條附則 本辦法由黑龍江省農村信用社聯(lián)合社制定、解釋和修訂。已上線的各地市聯(lián)社（辦事處）可根據本辦法制定相關實施細本辦法自系統(tǒng)上線日起施行。第三篇：遼寧省農村信用社綜合業(yè)務系統(tǒng)資金清算管理辦法遼寧省農村信用社綜合業(yè)務系統(tǒng)資金清算管理辦法第一章 總則第一條為加強全省農村信用社資金清算業(yè)務管理，防范支付風險，保證各項支付結算業(yè)務的正常辦理，根據《支付結算辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)及相關制度，制定本辦法。第二條本辦法適用于按規(guī)定參加遼寧省農村信用社綜合業(yè)務網絡系統(tǒng)的各級農村合作金融機構，包括以協(xié)議方式加入全省綜合業(yè)務系統(tǒng)的其他金融機構。第三條遼寧省農村信用社資金清算業(yè)務管理堅持“依法合規(guī)、準確及時、統(tǒng)一管理、分級負責”的原則。第四條本辦法所稱資金清算是指遼寧省農村信用社綜合業(yè)務系統(tǒng)開通的跨機構支付結算（含儲蓄存款的通存通兌）業(yè)務而形成的機構之間的資金清算，包括大額支付業(yè)務、小額支付業(yè)務、通存通兌業(yè)務、銀行卡業(yè)務、系統(tǒng)內匯兌業(yè)務、財稅庫銀業(yè)務、集中代收付業(yè)務、農信銀業(yè)務以及省聯(lián)社批準開辦的其他業(yè)務。第五條全省資金清算工作實行逐級清算的模式，省聯(lián)社負責以法人為單位實施清算，即對各聯(lián)社、農商銀行及省 聯(lián)社批準加入綜合業(yè)務系統(tǒng)的其他機構（以下簡稱法人單位）發(fā)生的跨法人單位支付結算業(yè)務（含儲蓄存款通存通兌，下同）的資金清算；各法人單位負責對本法人單位與省聯(lián)社之間的支付結算業(yè)務進行清算，同時負責對轄內分支機構（信用社、支行、分社、儲蓄所、分理處等）發(fā)生的跨分支機構，但未超出本法人單位范圍的各項支付結算業(yè)務進行清算。第六條全省綜合業(yè)務網絡系統(tǒng)按照“實時清算為主、批量清算為輔”的資金清算方式。實時清算是指在每筆支付業(yè)務發(fā)生的同時，即在各級相關機構的清算賬戶實現資金的劃轉。批量清算是指在某一確定時點對一段時間內發(fā)生業(yè)務進行軋差的資金清算方式，主要包括通存通兌業(yè)務手續(xù)費、銀聯(lián)業(yè)務手續(xù)費等資金清算。省聯(lián)社可根據全省農村信用社業(yè)務開辦的實際情況變更清算方式。第二章 機構設臵第七條省聯(lián)社、法人單位應設臵資金清算業(yè)務的管理機構，嚴格按照相關的規(guī)章制度管理本轄的資金清算業(yè)務。經省聯(lián)社授權，省聯(lián)社運營管理部負責全省農村信用社 資金清算業(yè)務的管理，負責對各法人單位發(fā)生的跨法人單位支付結算業(yè)務的資金清算，是遼寧省農村信用社綜合業(yè)務網絡系統(tǒng)的資金清算的管理部門。各法人單位資金清算的管理機構為法人單位的運營業(yè)務管理部門。各法人單位應在運營管理部門內部設臵結算（清算）中心，在綜合業(yè)務系統(tǒng)內作為獨立的核算機構，機構代號按照省聯(lián)社規(guī)定的格式編制。各法人單位結算（清算）中心要依法合規(guī)地對轄內各機構網點間以及與轄外機構發(fā)生的支付結算業(yè)務及資金清算工作進行管理和監(jiān)督。包括崗位設臵、人員管理及檢查監(jiān)督等。第八條省聯(lián)社、法人單位的清算機構主要工作職責： 、清算賬戶對賬、計結息等工作；，較好地控制風險；；、對賬等工作； 、培訓、檢查和監(jiān)督等管理工作；，及時報告全轄資金清算的動態(tài)。各級資金清算機構應按省聯(lián)社有關崗位設臵和內控管理以及上述職責界定制定符合本轄實際的機構職責、崗位設臵及人員配備等方面的制度和辦法。要做到機制順暢、崗位科學、職責清晰、制約有效和操作規(guī)范，其中記賬員、復核員、授權員不得相互兼崗，必須實行單線交接。第三章 資金清算第九條各法人單位必須嚴格按照《支付結算辦法》等法律、法規(guī)及規(guī)章制度的規(guī)定辦理資金清算業(yè)務，必須按照人民銀行、銀監(jiān)會及省聯(lián)社相關的制度規(guī)范操作、嚴格授權、強化檢查和監(jiān)督。第十條各法人單位以協(xié)議的方式參加省聯(lián)社綜合業(yè)務系統(tǒng)資金清算。參加省聯(lián)社綜合業(yè)務系統(tǒng)資金清算的法人單位須按照法律、法規(guī)同省聯(lián)社簽訂“遼寧省農村信用社綜合業(yè)務系統(tǒng)資金清算協(xié)議”（以下簡稱清算協(xié)議、見附式1），約定雙方的權利和義務。第十一條各法人單位必須按規(guī)定在省聯(lián)社運營管理部（遼寧省農村信用社綜合業(yè)務系統(tǒng)內）開立資金清算賬戶，并預留印鑒，用于完成各法人單位之間以及法人單位與轄外其他金融機構間各項支付業(yè)務的資金清算。資金清算賬戶名 稱應當與法人單位公章所標明的名稱一致。第十二條各法人單位在省聯(lián)社運營管理部設立資金清算賬戶，應當提交以下資料：（一）遼寧省農村信用社綜合業(yè)務網絡系統(tǒng)資金清算賬戶開戶申請表（見附式2）。（二）營業(yè)執(zhí)照正副本復印件。（三）金融許可證副本（復印件）。（四）與省聯(lián)社簽訂的《清算協(xié)議書》。（五）法人代表身份證復印件。（六）符合規(guī)定的預留印鑒。（七）稅收登記證及代碼證復印件。（八）省聯(lián)社規(guī)定的其他資料。第十三條各法人單位必須根據全省支付結算業(yè)務的實際情況，保證在省聯(lián)社運營管理部存放的結算備付金能夠滿足本轄清算資金的需要。第十四條各法人單位在綜合業(yè)務網絡系統(tǒng)資金清算賬戶內的資金，參照人民銀行同期的同業(yè)存款利率水平按季結息，結息日以綜合業(yè)務系統(tǒng)規(guī)定為準。綜合業(yè)務網絡系統(tǒng)自動計算利息后，由省聯(lián)社運營管理部統(tǒng)一劃入各法人單位的資金清算賬戶。第十五條各法人單位必須加強清算資金的管理，日常管理必須做到審批嚴格、制約有效、手續(xù)嚴密和操作規(guī)范。各法人單位第一次向在省聯(lián)社運營管理部開立的資金清算賬戶轉款，或該賬戶的資金額度較低，不足以保證日常支付清算需要轉款，須經大額支付系統(tǒng)將存放于當地人民銀行或其他商業(yè)銀行的資金自行劃轉至本機構在省聯(lián)社運營管理部開立的資金清算賬戶。收款賬號在《清算協(xié)議書》附件2中約定。各法人單位在省聯(lián)社運營管理部的資金清算賬戶內的資金額度較大需要劃回時，應當通過在轄內機構開立的賬戶，經大額支付系統(tǒng)或行內匯兌自行劃轉至當地人民銀行或其他商業(yè)銀行。第十六條各法人單位業(yè)務管理部門必須本著“依法合規(guī)、效益第一、統(tǒng)籌兼顧、科學合理、及時準確”的原則管理本轄清算資金，其在省聯(lián)社