5農(nóng)村信用社稽核工作制度(編輯修改稿)
2024-09-11 19:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 管理（ 分）、經(jīng)濟(jì)責(zé)任（離任）審計（ 分）、資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)效益審計（ 分）、負(fù)債經(jīng)濟(jì)效益審計（ 分）、內(nèi)控制度管理審計（ 分）等。 （三）勞動紀(jì)律（ 10 分，最多倒扣 5 分）。 遵守作息時間，按時到崗開展工作（ 5 分，最多倒 扣 2分）。 服從各項工作安排，并按時完成（ 5 分，最多倒扣 3 分）。 （四）工作業(yè)績（ 60 分，最多可加分 20 分，最多可減 30分）。 認(rèn)真執(zhí)行稽核工作，按照規(guī)定程序和要求及時完成稽核任務(wù)的（ 5 分）； 稽核檢查中沒有應(yīng)發(fā)現(xiàn)問題而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)未處理的，被省聯(lián)社、辦事處或其他部門檢查發(fā)現(xiàn)或因此造成嚴(yán)重后果的情形（ 10 分，最多倒扣 10 分）； 無丟失被稽核單位提供的重要資料情形的（ 2 分）； 在稽核方案規(guī)定范圍內(nèi)，稽核人員在工作中發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)問題 或挽回經(jīng)濟(jì)損失成績顯著的，（得分 20分，最多加 20分），并視挽回?fù)p失額的一定比例給予相關(guān)稽核人員物質(zhì)獎勵。反之最多倒扣 20 分和承擔(dān)相應(yīng)損失賠償。 對稽核發(fā)現(xiàn)問題的整改意見明確或督辦有力，促使及時整改到位的（ 5 分）； 第 6 頁 共 11 頁 按安排實施后續(xù)稽核，幫助被稽核單位查找問題，尋求解決問題方法，并積極糾改，促進(jìn)整改效果的（ 3 分）； 向上級提出有價值的風(fēng)險管理、內(nèi)部控制建議被采納，取得較好效果的（ 5 分）； 及時完成年度工作計劃、稽核相關(guān)的工作底稿、序時稽核報告、專項稽核報 告、離任稽核報告、年度（半年）統(tǒng)計報表、年度總結(jié)等各類文字性報告、報表（ 5 分，最多倒扣 5 分）。其中：缺報一次扣 1 分，遲報一次扣 1 分，錯報一次扣 1 分，漏報內(nèi)容一次扣 1 分，報告內(nèi)容質(zhì)量差一次扣 1 分。 稽核檔案裝訂及時、整理有序、保管完整（ 2 分）。 及時完成上級臨時交派的其他各項工作任務(wù)（ 3 分）。 審計工作業(yè)績 60 分，問題查清事實，證據(jù)準(zhǔn)確充分，報告內(nèi)容完整，建議措施合理，無審計過錯行為，能按程序和規(guī)定完成各項稽核工作得基本分。存在審計過錯行為未造成影響和后果的，最多扣除 20 分。已形成影響及后果的，最多扣除 30 分。后果嚴(yán)重的，此項考核不得分，并按相關(guān)規(guī)定另行處理。 （五）廉政履職（全分 10 分，最多倒扣 10 分）。 徇私情和吃拿卡要。以抽查發(fā)現(xiàn)或基層反饋舉報核實的為準(zhǔn)（ 2 分，最多倒扣 2 分）。 利用審計權(quán)利，介紹不符合規(guī)定貸款（ 2 分，
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