【文章內(nèi)容簡介】 收支預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后報財務(wù)部。12月10前，財務(wù)部將各部門、分公司上報的資金預(yù)算草案審查、平衡完畢，匯總編制公司下資金預(yù)算預(yù)案，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后上報公司預(yù)算管理委員會審批。12月20日前，預(yù)算管理委員會對公司下資金預(yù)算進行審議、批準。公司籌資預(yù)算需提交公司董事會審批。12月31日前，財務(wù)部將公司下的資金預(yù)算下達公司各部門、分公司。第九條月度資金預(yù)算的編制。、分公司每月1日前上報月度資金預(yù)算草案。（與月度例會同步）審批本月資金預(yù)算，財務(wù)部同日向各部門、分公司下達本月資金預(yù)算。第十條月度資金預(yù)算草案的編制、分公司編制月度資金預(yù)算草案必須遵循“以收定支，收支平衡”的原則。，工程項目類業(yè)務(wù)收入按已簽訂合同進度節(jié)點匯總編制。、分公司在草案編制中嚴格區(qū)分管理費用支出、經(jīng)營費用支出和成本支出，經(jīng)營費用能夠明確歸屬到具體項目的可以在項目中填列。，單獨編報資金預(yù)算，審批流程與月度資金預(yù)算相同。、分公司月度收支存在短缺的，可以在每月1日前上報月度借款申請，與月度資金預(yù)算草案同時提交，同流程審批。經(jīng)審批后的借款申請，需與總公司簽訂借款協(xié)議，協(xié)議注明借款原因、借款金額、還款時限、借款利率、還款措施，列入本單位借款收入。第十一條月度資金預(yù)算的執(zhí)行與控制。各分公司經(jīng)營收入必須匯入總公司基本戶，因稅收管理及合同簽訂等原因收入分公司賬戶的，業(yè)務(wù)發(fā)生的當天必須匯入總公司基本戶，總公司按照資金預(yù)算及時撥付。天津分公司商貿(mào)及服務(wù)類業(yè)務(wù)收入，可以收入分公司結(jié)算賬戶，資金支出必須嚴格按照月度資金預(yù)算支出項目列支，工程項目類收入必須通過總公司基本賬戶收款。，預(yù)算內(nèi)支出業(yè)務(wù)，履行簽批手續(xù)后直接支付；經(jīng)審批的月度內(nèi)新開項目預(yù)算，按預(yù)算內(nèi)支出業(yè)務(wù)執(zhí)行。預(yù)算外支出業(yè)務(wù)原則上不予支付，已經(jīng)發(fā)生的可列入下一月度資金預(yù)算。、分公司需由總公司辦理支付的，必須具備兩個前提條件，一是屬于預(yù)算內(nèi)項目，二是本單位在總公司有資金結(jié)余，否則不予辦理。，在辦理完簽批手續(xù)后財務(wù)直接支付。、分公司原則上不允許臨時借款，如確有需要，由事業(yè)部、分公司經(jīng)理負責辦理，公司副總會計師、總經(jīng)理、董事長按順序?qū)徟?，并簽訂借款協(xié)議。，適時開展融資業(yè)務(wù)，確保生產(chǎn)經(jīng)營所需資金。第十二條月度資金預(yù)算的監(jiān)督與考核、分公司的月度資金預(yù)算執(zhí)行情況。每月16日編制半月資金預(yù)算執(zhí)行情況分析，報公司班子成員、總工及副總會計師，并通報相關(guān)部門，督促月度資金預(yù)算的落實，每月5日前編制月度資金預(yù)算執(zhí)行情況，并對各部門、分公司提出考核建議。，對照在建工程項目的驗收、回款節(jié)點，提醒、督促項目經(jīng)理，按合同節(jié)點履行，確保項目按合同回款，并就項目節(jié)點執(zhí)行情況提出考核建議。，提醒、督促項目聯(lián)系人對項目質(zhì)保金、異常合同工程款開展催收，并就回款計劃執(zhí)行情況提出考核建議。、分公司月度資金預(yù)算執(zhí)行情況納入公司考核體系，積極推進資金預(yù)算管理，逐步提高資金預(yù)算管控水平。第十三條資金預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整 ，編制半年資金預(yù)算執(zhí)行情況分析，報公司班子成員、總工及副總會計師。、分公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營開展情況，對本單位資金預(yù)算進行調(diào)整，財務(wù)部匯總后按流程進行審批，形成資金預(yù)算。、分公司資金預(yù)算執(zhí)行情況反映各單位收支管控水平，將納入各單位的績效考核。第十四條附則。第四篇：xxx集團資金管理辦法XXX集團有限公司貨幣資金內(nèi)部會計控制細則第一章 總則為了加強XXX集團有限公司（下稱“XXX集團”）貨幣資金內(nèi)部控制和管理，規(guī)范資金運用程序，保證貨幣資金安全，根據(jù)《中華人民共國和會計法》及《內(nèi)部會計控制規(guī)范》、《中華人民共和國票據(jù)法》、《XXX集團有限公司費用報銷辦法》、《XXX集團有限公司資金支付授權(quán)審批制度》等法律法規(guī)，特制定本細則。第一條 本細則所稱貨幣資金是指各公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第二條 本細則適用于集團公司本部及所屬全資子公司、集團控股子公司(下稱“所屬公司)。第三條 各所屬公司應(yīng)當根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)范，結(jié)合各自的業(yè)務(wù)特點，建立適合本公司業(yè)務(wù)特點和管理要求的貨幣資金內(nèi)部控制制度，并組織實施。第四條 各所屬公司負責人對本公司貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。第五條 貨幣資金管理基本原則（一）集團公司所有資金必須統(tǒng)一納入集團財務(wù)監(jiān)管范疇，嚴禁集團內(nèi)各級公司及部門科室私設(shè)“小金庫”，嚴禁資金體外循環(huán)。（二）財務(wù)中心對集團所屬公司的資金管理實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌調(diào)撥、有償使用的原則；資金統(tǒng)籌管理不影響各級公司對資金的所有權(quán)、審批權(quán)，不影響各級公司正常生產(chǎn)經(jīng)營管理活動；集團內(nèi)部資金按照有償使用的原則，即“誰使用，誰付費”。財務(wù)中心通過“結(jié)算管理”和“信貸管理”做好集團資金調(diào)劑工作，保證資金的安全性、效益性、流動性、均衡性，為集團正常運營及投資發(fā)展提供資金保障，實現(xiàn)集團整體利益最大化。(四)未經(jīng)集團批準，所屬公司之間不得直接拆借資金，不得將資金借給外部單位。(五)除經(jīng)集團批準外，所屬公司不得從事股票、期貨買賣，不得擅自從事資本運作。在集團財務(wù)機構(gòu)建立健全后，集團日常資金理財和短期投資活動由財務(wù)中心在集團董事會授權(quán)范圍內(nèi)運作。對于重大的資金運作，由集團董事會批準后實施。(六)所屬公司銀行賬戶的開立與撤銷必須報財務(wù)中心審批，由財務(wù)中心報集團研究批準后執(zhí)行。(七)集團推行全面預(yù)算管理，資金使用嚴格按資金計劃執(zhí)行。(八)集團資金管理逐步過渡到“三個集中”：存款集中、貸款集中、資金運作集中，視情況實施“收支二條線”管理模式。第二章 崗位分工及授權(quán)批準第六條 各所屬公司應(yīng)當建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。各公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。第七條 各所屬公司辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)當配備合格的人員，并根據(jù)單位具體情況進行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素質(zhì)。第八條 各所屬公司應(yīng)當對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。第九條 審批人應(yīng)當根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。第十條 各所屬公司應(yīng)當按照本公司規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。(一)支付申請。各所屬公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。(二)支付審批。審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當拒絕批準。(三)支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當對批準后的貨幣資金支付申請進