有關控股集團全面預算管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-04 23:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 兩大部分組成。 預算編制說明要包括以下內(nèi)容：（1）預算編制基礎：主要說明預算編制的經(jīng)濟環(huán)境條件、上年度經(jīng)營情況或預算執(zhí)行情況、本年度預算編制的指導思想、編制依據(jù)及預算范圍。（2）預算編制基本情況：重點說明主要預算指標的預算條件、預算依據(jù)和預算過程，全面分析本單位財務狀況；對重點技術經(jīng)濟指標進行分解分析。（3）存在的問題及對策：說明存在的問題及可能存在的問題，應該采取的措施，要求集團解決的問題和有關政策建議。預算報表包括以下報表：（1）收入預算表：本表按收入項目或產(chǎn)品類別及時間兩個標志進行編制、匯總。各單位預算年度的所有收入必須全部納入本表。 表式見附表1。（2） 成本預算表： 本表分項目或產(chǎn)品類別及時間以成本明細項目為標志進行編制、匯總；對重點控制的成本項目，可以進一步深化、細化填列；對于非付現(xiàn)成本（如折舊費）必須在本表中明確列示。 表式見附表2。 （3）費用預算表： 主要包括：營業(yè)費用、管理費用、財務費用預算表。 費用預算表按部門和時間兩個標志以費用項目進行編制、匯總；對重點可控費用項目，可以進一步深化、細化填列；對于非付現(xiàn)費用（如攤銷費、折舊費）必須在相關表中單獨列示。 表式見附表5。（4） 利潤預算（預計損益表）： 本表按時間標志以利潤項目進行編制、匯總。 表式見附表6。（5) 資金預算: 本表按時間標志以資金收支項目進行編制、匯總。 表式見附表7。 （6）投融資預算： 本表以時間標志按投資項目、融資渠道進行編制、匯總。 表式見附表8。 六、編制審批程序、時間及要求： （一） 預算編審采取上下結(jié)合、分級編制、逐級審核匯總、財務中心綜合平衡、董事長簽發(fā)實施的編審程序。每年11月底前，財務中心根據(jù)董事長初步確定的下年度經(jīng)營目標下發(fā)下年度預算編制大綱，提出下年度總預算指標，并將總預算指標初步分解到集團本部各部門及三大集團；集團本部各部門、地產(chǎn)、旅游、商業(yè)集團根據(jù)分解的指標、編審本單位預算；并在每年12月底前，將經(jīng)單位負責人審核后的下年度預算草案報財務中心；財務中心對各
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