有關(guān)控股集團(tuán)全面預(yù)算管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-04 23:14 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 兩大部分組成。 預(yù)算編制說(shuō)明要包括以下內(nèi)容：（1）預(yù)算編制基礎(chǔ)：主要說(shuō)明預(yù)算編制的經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件、上年度經(jīng)營(yíng)情況或預(yù)算執(zhí)行情況、本年度預(yù)算編制的指導(dǎo)思想、編制依據(jù)及預(yù)算范圍。（2）預(yù)算編制基本情況：重點(diǎn)說(shuō)明主要預(yù)算指標(biāo)的預(yù)算條件、預(yù)算依據(jù)和預(yù)算過(guò)程，全面分析本單位財(cái)務(wù)狀況；對(duì)重點(diǎn)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分解分析。（3）存在的問(wèn)題及對(duì)策：說(shuō)明存在的問(wèn)題及可能存在的問(wèn)題，應(yīng)該采取的措施，要求集團(tuán)解決的問(wèn)題和有關(guān)政策建議。預(yù)算報(bào)表包括以下報(bào)表：（1）收入預(yù)算表：本表按收入項(xiàng)目或產(chǎn)品類(lèi)別及時(shí)間兩個(gè)標(biāo)志進(jìn)行編制、匯總。各單位預(yù)算年度的所有收入必須全部納入本表。 表式見(jiàn)附表1。（2） 成本預(yù)算表： 本表分項(xiàng)目或產(chǎn)品類(lèi)別及時(shí)間以成本明細(xì)項(xiàng)目為標(biāo)志進(jìn)行編制、匯總；對(duì)重點(diǎn)控制的成本項(xiàng)目，可以進(jìn)一步深化、細(xì)化填列；對(duì)于非付現(xiàn)成本（如折舊費(fèi)）必須在本表中明確列示。 表式見(jiàn)附表2。 （3）費(fèi)用預(yù)算表： 主要包括：營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表。 費(fèi)用預(yù)算表按部門(mén)和時(shí)間兩個(gè)標(biāo)志以費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行編制、匯總；對(duì)重點(diǎn)可控費(fèi)用項(xiàng)目，可以進(jìn)一步深化、細(xì)化填列；對(duì)于非付現(xiàn)費(fèi)用（如攤銷(xiāo)費(fèi)、折舊費(fèi)）必須在相關(guān)表中單獨(dú)列示。 表式見(jiàn)附表5。（4） 利潤(rùn)預(yù)算（預(yù)計(jì)損益表）： 本表按時(shí)間標(biāo)志以利潤(rùn)項(xiàng)目進(jìn)行編制、匯總。 表式見(jiàn)附表6。（5) 資金預(yù)算: 本表按時(shí)間標(biāo)志以資金收支項(xiàng)目進(jìn)行編制、匯總。 表式見(jiàn)附表7。 （6）投融資預(yù)算： 本表以時(shí)間標(biāo)志按投資項(xiàng)目、融資渠道進(jìn)行編制、匯總。 表式見(jiàn)附表8。 六、編制審批程序、時(shí)間及要求： （一） 預(yù)算編審采取上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)審核匯總、財(cái)務(wù)中心綜合平衡、董事長(zhǎng)簽發(fā)實(shí)施的編審程序。每年11月底前，財(cái)務(wù)中心根據(jù)董事長(zhǎng)初步確定的下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下發(fā)下年度預(yù)算編制大綱，提出下年度總預(yù)算指標(biāo)，并將總預(yù)算指標(biāo)初步分解到集團(tuán)本部各部門(mén)及三大集團(tuán)；集團(tuán)本部各部門(mén)、地產(chǎn)、旅游、商業(yè)集團(tuán)根據(jù)分解的指標(biāo)、編審本單位預(yù)算；并在每年12月底前，將經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核后的下年度預(yù)算草案報(bào)財(cái)務(wù)中心；財(cái)務(wù)中心對(duì)各
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