深圳市燃氣集團有限公司全面預(yù)算管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-14 23:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 案進行質(zhì)詢，由集團計劃財務(wù)部將審議意見反饋到各全資公司責(zé)其調(diào)整。8. 各全資公司根據(jù)集團公司的意見對本公司的全面預(yù)算草案進行修改，并再次提報，集團計劃財務(wù)部重新匯總編制集團年度全面預(yù)算，經(jīng)集團公司總經(jīng)理審議通過后，上報集團預(yù)算管理委員會和集團董事會審議。9. 待集團董事會批準后，由董事長簽署后發(fā)布集團年度全面預(yù)算和全資公司年度預(yù)算，集團各部門、各全資公司經(jīng)理負責(zé)組織實施。第二十六條 控股公司全面預(yù)算的編制與評審（10月初－12月中旬）。1. 戰(zhàn)略投資部負責(zé)編寫股東意見書，將集團全面預(yù)算大綱下達給各控股子公司，控股子公司董事會匯總各股東方意見后，由子公司總經(jīng)理組織編制本公司的全面預(yù)算大綱。2. 預(yù)算大綱確定后，控股子公司總經(jīng)理負責(zé)組織召開本公司預(yù)算會議，討論來年的總體工作目標框架，確定來年的預(yù)算編審方法和程序，下發(fā)預(yù)算編制通知并提供相關(guān)預(yù)算編制表單到各部門。3. 控股子公司各業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門和行政管理部門等參照控股子公司董事會下達的預(yù)算目標，結(jié)合經(jīng)營環(huán)境的實際情況和自身能力狀況，各自制定自己的年度預(yù)算，包括公司層面的和部門層面的全面預(yù)算。4. 控股子公司總經(jīng)理負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門匯總以上的全面預(yù)算情況，編制本公司的全面預(yù)算，并組織召開預(yù)算平衡會，對各部門的預(yù)算進行綜合的平衡與調(diào)整，最終形成本公司的全面預(yù)算草案，提請控股子公司董事會審議通過后，上報至集團戰(zhàn)略投資部。5. 集團計劃財務(wù)部根據(jù)戰(zhàn)略投資部提供的各控股公司年度預(yù)算草案，以及集團公司本部各部門和全資公司的年度預(yù)算草案，匯總編制集團整體的全面預(yù)算。6. 集團計劃財務(wù)部在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，會同戰(zhàn)略投資部對集團年度預(yù)算方案進行初審，發(fā)現(xiàn)其中的潛在問題及缺口，進行敏感性分析，提出初步調(diào)整建議，并編寫初審報告提交預(yù)算管理委員會。7. 預(yù)算管理委員會負責(zé)召集相關(guān)人員召開集團全面預(yù)算質(zhì)詢會，聽取各控股子公司提報的全面預(yù)算草案,討論其業(yè)務(wù)發(fā)展、目標設(shè)定和財務(wù)預(yù)算等具體工作，對各單位的全面預(yù)算草案進行質(zhì)詢，戰(zhàn)略投資部根據(jù)預(yù)算管理委員會的修改意見編寫全面預(yù)算調(diào)整股東意見書，并反饋到各控股子公司責(zé)其調(diào)整。8. 各控股公司匯總各股東方的意見后，由子公司總經(jīng)理負責(zé)組織對本公司的全面預(yù)算草案進行修改，報控股公司董事會審批。9. 集團計劃財務(wù)部重新匯總編制集團年度全面預(yù)算，上報集團預(yù)算管理委員會和集團董事會審議。集團公司在控股公司的董事，根據(jù)集團公司董事會對匯總后的集團年度全面預(yù)算的審議意見，對控股公司的年度全面預(yù)算發(fā)表意見，進行審批。10. 待控股公司董事會批準后，由控股公司董事長簽署后發(fā)布控股公司的年度全面預(yù)算，控股公司總經(jīng)理負責(zé)組織實施。第四章 全面預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)控與調(diào)整 第二十七條 預(yù)算一經(jīng)批準下發(fā)，不得隨意修改。如遇重大變化，嚴重影響原計劃的完成，確需調(diào)整時，必須按照審批程序，提出申請并審批后予以調(diào)整。第二十八條 重大變化是指：1. 產(chǎn)業(yè)形勢發(fā)生重大變化；2. 國家相關(guān)政策發(fā)生重大變化；3. 公司戰(zhàn)略、組織的調(diào)整，如：出于整體戰(zhàn)略發(fā)展的需要，部門或子公司之間進行整合，業(yè)務(wù)范圍進行調(diào)整等；4. 預(yù)算委員會認為應(yīng)該調(diào)整的其他事項。如：各種突發(fā)事件，包括自然災(zāi)害、公司核心決策層的追加任務(wù)等。第二十九條 各下屬公司和集團本部各部門是預(yù)算的執(zhí)行機構(gòu)；實際經(jīng)營活動嚴格執(zhí)行分解的各項預(yù)算標準；預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人是各下屬公司的負責(zé)人和集團各部門的負責(zé)人。全面預(yù)算的執(zhí)行流程參見附件4和附件5。第三十條 預(yù)算方案下達后，下屬公司應(yīng)根據(jù)實際情況組織編制季度滾動計劃和月度計劃，并將計劃層層分解落實到各業(yè)務(wù)部門和職能部門。目標是在公司全面預(yù)算的指導(dǎo)下，逐步細化當(dāng)前季度的預(yù)算，不斷調(diào)整，以提升預(yù)算的準確率。第三十一條 預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控工作按照“分工負責(zé)，專業(yè)對口”的原則，下屬公司業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門和行政部門定期（月度、季度）召開預(yù)算例會，對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行偏差分析，確定下期工作重點。第三十二條 由下屬公司負責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門對本公司整體預(yù)算的執(zhí)行情況和偏差情況進行審核，并同相關(guān)部門一起研討分析執(zhí)行偏差，針對出現(xiàn)的問題，及時采取糾偏措施，確保預(yù)算目標的順利完成
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