集團有限公司全面預(yù)算管理制度匯編(編輯修改稿)
2025-05-10 03:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 表格、編制說明）和編制進度要求等詳細的預(yù)算指導(dǎo)文件，下發(fā)給各預(yù)算執(zhí)行部門；（四）各預(yù)算執(zhí)行單位按照下達的預(yù)算目標和指導(dǎo)文件，在全面分析以前年度、預(yù)計預(yù)算年度業(yè)務(wù)情況的基礎(chǔ)上，根據(jù)預(yù)算年度經(jīng)營環(huán)境的變化、年度經(jīng)營目標及年度經(jīng)營計劃，編制年度預(yù)算草案，上交職能部門負責人及二級成員單位總經(jīng)理初審，提出意見并進行修改確認；（五）每年11月20日前，A交運集團各職能部門及二級成員單位將審核后的預(yù)算草案上報集團預(yù)算主管部門。預(yù)算主管部門對各預(yù)算執(zhí)行單位上報的預(yù)算草案進行審查、匯總，提出綜合平衡意見，并于11月25日前反饋給有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位予以修正；（六）在預(yù)算執(zhí)行單位修正調(diào)整預(yù)算草案的基礎(chǔ)上，預(yù)算主管部門匯總編制集團全面預(yù)算草案，包括預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計損益表、預(yù)計現(xiàn)金流量表及其他有關(guān)資料，提交財務(wù)總監(jiān)審查，財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核；（七）11月30日前，組織召開總經(jīng)理辦公會，進行預(yù)算編制質(zhì)詢，審議各二級成員單位及集團整體預(yù)算草案；（八）12月10日前，預(yù)算主管部門組織各職能部門及二級成員單位根據(jù)年度預(yù)算質(zhì)詢會的決議，修改預(yù)算草案，上報總經(jīng)理辦公會或董事會；（九）12月15日前，董事會審核集團年度預(yù)算草案，形成正式的集團預(yù)算方案，并上報省國資委審議批準；（十）12月20日前，集團預(yù)算主管部門將批準的預(yù)算方案正式下達給各職能部門及二級成員單位執(zhí)行。第十九條 逐季滾動法編制年度預(yù)算為了保持年度預(yù)算的連續(xù)性和完整性，使預(yù)算與實際動態(tài)情況密切結(jié)合，A交運集團的整個預(yù)算可采用逐季滾動法進行編制，即預(yù)算的編制采用長計劃、短安排的方式進行，按年度分季，并將其中第一季度按月劃分，建立各月的明細預(yù)算，其他三季可以粗略一些。到第一季度結(jié)束后再將第二季度的預(yù)算按月細分，一次類推。（一）每季末月20日前，集團各職能部門與二級成員單位在全面分析以前月度進展和預(yù)計展開的各項業(yè)務(wù)情況的基礎(chǔ)上，滾動編制下三個月的詳細預(yù)算及其他三季度預(yù)算數(shù)，上報集團預(yù)算主管部門匯總；（二）每季末月25日前，集團預(yù)算主管部門商討，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)評審，提出修改意見并反饋；（三）每季末月28日前，集團各職能部門與二級成員單位將修改的滾動預(yù)算草案再次上報集團預(yù)算主管部門，編制集團預(yù)算草案，由總經(jīng)理辦公會審議，提交董事會審核；（四）每季末月底前，經(jīng)董事會會議最終審定預(yù)算方案并由預(yù)算主管部門下發(fā)執(zhí)行。第二十條 A交運集團應(yīng)當將全面預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項經(jīng)營活動的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細分為季度預(yù)算，并根據(jù)管理需要，對重要項目細分到每月、每周或每日，以分期預(yù)算控制確保年度全面預(yù)算目標的實現(xiàn)。第四章 全面預(yù)算的執(zhí)行與控制第二十一條 A交運集團年度預(yù)算方案及季度預(yù)算方案一經(jīng)批準下達，即具有指令性，各部門、二級成員單位必須按照預(yù)算方案的要求，認真組織實施，以確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。 第二十二條 全面預(yù)算的執(zhí)行控制體系（一）集團各部門、各二級成員單位負責人根據(jù)本部門、二級成員單位的預(yù)算目標，負責本部門、本單位具體業(yè)務(wù)活動的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，按照預(yù)算目標控制資金及成本的支出，完成指定的工作目標；（二）集團職能部門根據(jù)預(yù)算目標對二級成員單位的各種經(jīng)濟行為實施過程控制，確保預(yù)算執(zhí)行部門在預(yù)算目標框架下運營；（三）集團預(yù)算主管部門對各部門、二級成員單位的預(yù)算外行為進行審核控制。第二十三條 預(yù)算資金控制A交運集團應(yīng)通過現(xiàn)金流量管理實現(xiàn)預(yù)算過程控制。按時組織預(yù)算資金的收取，嚴格控制預(yù)算資金的支付，調(diào)節(jié)資金收付平衡，控制支付風(fēng)險。（一）預(yù)算內(nèi)支出，按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。根據(jù)不同的審批權(quán)限由A交運集團各部門、二級成員單位負責人、財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、A交運集團總經(jīng)理、A交運集團董事長審批；（二）預(yù)算外支出，應(yīng)當按全面預(yù)算管理制度規(guī)范支付程序。預(yù)算外資金申請，需由部門、二級成員單位填寫申請，該申請應(yīng)該包括使用目的、使用的部門、二級成員單位和責任人、使用目標、使用方式等內(nèi)容?？偨?jīng)理辦公會或董事會對各部門、二級成員單位的預(yù)算外行為進行審批控制；預(yù)算外資金的使用由預(yù)算主管部門統(tǒng)一管理，預(yù)算外資金使用的考核按照申請中明確的用途單獨進行。第
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1