集團有限公司全面預算管理制度匯編(編輯修改稿)
2025-05-10 03:30 本頁面
【文章內容簡介】 表格、編制說明）和編制進度要求等詳細的預算指導文件，下發(fā)給各預算執(zhí)行部門；（四）各預算執(zhí)行單位按照下達的預算目標和指導文件，在全面分析以前年度、預計預算年度業(yè)務情況的基礎上，根據(jù)預算年度經營環(huán)境的變化、年度經營目標及年度經營計劃，編制年度預算草案，上交職能部門負責人及二級成員單位總經理初審，提出意見并進行修改確認；（五）每年11月20日前，A交運集團各職能部門及二級成員單位將審核后的預算草案上報集團預算主管部門。預算主管部門對各預算執(zhí)行單位上報的預算草案進行審查、匯總，提出綜合平衡意見，并于11月25日前反饋給有關預算執(zhí)行單位予以修正；（六）在預算執(zhí)行單位修正調整預算草案的基礎上，預算主管部門匯總編制集團全面預算草案，包括預計資產負債表、預計損益表、預計現(xiàn)金流量表及其他有關資料，提交財務總監(jiān)審查，財務分管領導審核；（七）11月30日前，組織召開總經理辦公會，進行預算編制質詢，審議各二級成員單位及集團整體預算草案；（八）12月10日前，預算主管部門組織各職能部門及二級成員單位根據(jù)年度預算質詢會的決議，修改預算草案，上報總經理辦公會或董事會；（九）12月15日前，董事會審核集團年度預算草案，形成正式的集團預算方案，并上報省國資委審議批準；（十）12月20日前，集團預算主管部門將批準的預算方案正式下達給各職能部門及二級成員單位執(zhí)行。第十九條 逐季滾動法編制年度預算為了保持年度預算的連續(xù)性和完整性，使預算與實際動態(tài)情況密切結合，A交運集團的整個預算可采用逐季滾動法進行編制，即預算的編制采用長計劃、短安排的方式進行，按年度分季，并將其中第一季度按月劃分，建立各月的明細預算，其他三季可以粗略一些。到第一季度結束后再將第二季度的預算按月細分，一次類推。（一）每季末月20日前，集團各職能部門與二級成員單位在全面分析以前月度進展和預計展開的各項業(yè)務情況的基礎上，滾動編制下三個月的詳細預算及其他三季度預算數(shù)，上報集團預算主管部門匯總；（二）每季末月25日前，集團預算主管部門商討，經財務總監(jiān)或財務分管領導評審，提出修改意見并反饋；（三）每季末月28日前，集團各職能部門與二級成員單位將修改的滾動預算草案再次上報集團預算主管部門，編制集團預算草案，由總經理辦公會審議，提交董事會審核；（四）每季末月底前，經董事會會議最終審定預算方案并由預算主管部門下發(fā)執(zhí)行。第二十條 A交運集團應當將全面預算作為預算期內組織、協(xié)調各項經營活動的基本依據(jù)，將年度預算細分為季度預算，并根據(jù)管理需要，對重要項目細分到每月、每周或每日，以分期預算控制確保年度全面預算目標的實現(xiàn)。第四章 全面預算的執(zhí)行與控制第二十一條 A交運集團年度預算方案及季度預算方案一經批準下達，即具有指令性，各部門、二級成員單位必須按照預算方案的要求，認真組織實施，以確保預算目標的實現(xiàn)。 第二十二條 全面預算的執(zhí)行控制體系（一）集團各部門、各二級成員單位負責人根據(jù)本部門、二級成員單位的預算目標，負責本部門、本單位具體業(yè)務活動的領導和監(jiān)督，按照預算目標控制資金及成本的支出，完成指定的工作目標；（二）集團職能部門根據(jù)預算目標對二級成員單位的各種經濟行為實施過程控制，確保預算執(zhí)行部門在預算目標框架下運營；（三）集團預算主管部門對各部門、二級成員單位的預算外行為進行審核控制。第二十三條 預算資金控制A交運集團應通過現(xiàn)金流量管理實現(xiàn)預算過程控制。按時組織預算資金的收取，嚴格控制預算資金的支付，調節(jié)資金收付平衡，控制支付風險。（一）預算內支出，按照授權審批程序執(zhí)行。根據(jù)不同的審批權限由A交運集團各部門、二級成員單位負責人、財務分管領導、A交運集團總經理、A交運集團董事長審批；（二）預算外支出，應當按全面預算管理制度規(guī)范支付程序。預算外資金申請，需由部門、二級成員單位填寫申請，該申請應該包括使用目的、使用的部門、二級成員單位和責任人、使用目標、使用方式等內容。總經理辦公會或董事會對各部門、二級成員單位的預算外行為進行審批控制；預算外資金的使用由預算主管部門統(tǒng)一管理，預算外資金使用的考核按照申請中明確的用途單獨進行。第
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