freepeople性欧美熟妇, 色戒完整版无删减158分钟hd, 无码精品国产vα在线观看DVD, 丰满少妇伦精品无码专区在线观看,艾栗栗与纹身男宾馆3p50分钟,国产AV片在线观看,黑人与美女高潮,18岁女RAPPERDISSSUBS,国产手机在机看影片

正文內(nèi)容

xx集團(tuán)資金預(yù)算管理辦法范文(參考版)

2024-10-28 21:17本頁(yè)面
  

【正文】 實(shí)行月度、季度、檢查和考核,檢查可以采取抽查和重點(diǎn)檢查方式,考核結(jié)果與含量考核掛鉤。 財(cái)務(wù)部加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、備用金的管理和審核,并定期向主管經(jīng)理報(bào)告,當(dāng)資金緊缺、付款存在質(zhì)疑等重大問(wèn)題應(yīng)向項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)告。職工因病傷借款,應(yīng)由醫(yī)務(wù)室負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后報(bào)商務(wù)經(jīng)理簽批。 資金付款采用審批制度,職工借備用金由本人提出申請(qǐng),部門(mén)負(fù)責(zé)人審核,報(bào)項(xiàng)目商務(wù)副經(jīng)理審批;材料款、分包工程付款由商務(wù)副經(jīng)理審核,相關(guān)部門(mén)或項(xiàng)目分管經(jīng)理會(huì)簽,報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理或授權(quán)主管經(jīng)理審批。項(xiàng)目部撤消后,由公司財(cái)務(wù)部代行項(xiàng)目財(cái)務(wù)部職責(zé)。 專(zhuān)項(xiàng)控購(gòu)商品的購(gòu)置,應(yīng)有購(gòu)置計(jì)劃,必須先報(bào)批后付款。辦公用品由綜合部負(fù)責(zé)購(gòu)置,各部門(mén)領(lǐng)用,每月結(jié)算一次,財(cái)務(wù)部門(mén)憑領(lǐng)用單及結(jié)算表簽發(fā)付款審批表按規(guī)定審批權(quán)限審批后安排付款。,職工教育支出由項(xiàng)目主管經(jīng)理簽批。人工費(fèi)用的支付、結(jié)算按公司及項(xiàng)目相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核辦法執(zhí)行。 材料到貨驗(yàn)收后,合同預(yù)算部憑供貨發(fā)票、材料驗(yàn)收單填制付款申請(qǐng)書(shū),報(bào)財(cái)務(wù)部按付款程序辦理。 大宗主要材料的訂貨,在合同中應(yīng)明確一般留有合同總金額10%的質(zhì)保金,對(duì)市場(chǎng)上十分緊俏的材料,質(zhì)保金可減少,但不得低于5%,質(zhì)保金必須在每次結(jié)算時(shí)按相應(yīng)比例計(jì)算扣除。對(duì)于合同規(guī)定有退貨條款的,必須在合同中明確要求材料供應(yīng)廠商在退貨手續(xù)辦清前最多只能開(kāi)具合同總金額減去規(guī)定退貨比例(或?qū)嶋H擬退貨)金額的發(fā)票,其余發(fā)票在辦理退貨手續(xù)后與退貨材料一并開(kāi)具。簽訂材料合同時(shí)原則上不得采用預(yù)付款,確需預(yù)付款的應(yīng)在合同中明確,合同中未明確的一律不得預(yù)付款。,除合同規(guī)定預(yù)付款或必須帶款提貨和款到發(fā)貨的情況外,必須先驗(yàn)收貨物后付款。憑合同采購(gòu)的要注明是合同采購(gòu),對(duì)超出訂貨合同的材料物資,必須寫(xiě)明原因經(jīng)主管經(jīng)理簽批后方能付款。付款時(shí),驗(yàn)收單、發(fā)票和付款申請(qǐng)單必須齊全,付款申請(qǐng)單由經(jīng)辦人和部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。分包單位辦理竣工決算時(shí),財(cái)務(wù)部還應(yīng)通知合同預(yù)算部、綜合部等相關(guān)單位、部門(mén),以便辦理甲乙雙方工程量的審核、物資、勞務(wù)、服務(wù)等供需往來(lái)的決算。分包工程必須簽訂合同,合同應(yīng)留有合同 總金額10%的質(zhì)保金,付款時(shí)嚴(yán)格按合同及付款程序執(zhí)行。收支款項(xiàng)嚴(yán)格遵照合同確定的結(jié)算單位、賬號(hào)和開(kāi)戶(hù)銀行辦理,如有變更應(yīng)出示合法、有效的變更通知書(shū)。各類(lèi)承發(fā)包合同、物資采購(gòu)合同、技術(shù)勞務(wù)合同生效后一周內(nèi),合同簽訂部門(mén)應(yīng)將合同正、副本報(bào)送財(cái)務(wù)部,正本歸檔,副本作為支付款依據(jù)。5 管理內(nèi)容與要求 資金采用全面預(yù)算管理方式。 按照項(xiàng)目資金管理辦法編制和執(zhí)行項(xiàng)目資金預(yù)算,及時(shí)合理籌措項(xiàng)目開(kāi)發(fā)所需資金,根據(jù)施工進(jìn)度和各部門(mén)用款計(jì)劃編制貸款撥付額度,既要保證項(xiàng)目開(kāi)發(fā)所需資金,又要最大化地降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。主要包括: 現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、現(xiàn)金余缺的計(jì)算及籌資方案; 現(xiàn)金流入包括房產(chǎn)銷(xiāo)售收入及其它收入等; 現(xiàn)金流出包括購(gòu)入材料、配件、支付工資獎(jiǎng)金、分包工程款及各項(xiàng)費(fèi)用等 4 管理職能 項(xiàng)目財(cái)務(wù)部是資金預(yù)算管理及支付款的歸口管理部門(mén)。3 術(shù) 語(yǔ) 付款程序:指辦理支付款手續(xù)必須遵循的規(guī)章程序。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于項(xiàng)目部資金預(yù)算及支付款的管理。第三十四條 本細(xì)則自下發(fā)之日起生效。第七章 附則第三十二條 本文件下發(fā)前集團(tuán)出臺(tái)的相關(guān)制度與本文件不一致的,以本文件為準(zhǔn)。按照“誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負(fù)責(zé)”、“誰(shuí)簽字誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則。各被查單位根據(jù)檢查意見(jiàn)采取有效措施,加以糾正和完善,確保貨幣資金安全、完整。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全,票據(jù)保管是否存在漏洞。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)審批行為。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。集團(tuán)公司審計(jì)部為集團(tuán)范圍內(nèi)的貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查的職能部門(mén),各單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位貨幣資金業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。辦理票據(jù)交接手續(xù)時(shí),必須由交接雙方簽字確認(rèn)。根據(jù)集團(tuán)資金的實(shí)際需要,由財(cái)務(wù)中心提出貼現(xiàn)計(jì)劃,經(jīng)集團(tuán)審批后實(shí)施。應(yīng)收票據(jù)的背書(shū)轉(zhuǎn)讓由財(cái)務(wù)中心根據(jù)實(shí)際安排或由所屬公司提出申請(qǐng)。應(yīng)收票據(jù)到期收清票款后,應(yīng)在“應(yīng)收票據(jù)登記簿”內(nèi)逐筆注銷(xiāo)。(二)應(yīng)收票據(jù)實(shí)行統(tǒng)一管理,集團(tuán)所屬公司將收到的商業(yè)匯票交財(cái)務(wù)中心集中管理、統(tǒng)籌安排。第二十七條 應(yīng)收票據(jù)管理(一)應(yīng)收票據(jù)是指企業(yè)因銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等而收到的商業(yè)匯票,包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或授權(quán)專(zhuān)人保管,個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。(五)不定期地對(duì)網(wǎng)上銀行的操作、保管情況進(jìn)行稽核,確保網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)安全。無(wú)論日常臨時(shí)工作交接還是崗位輪換,其密碼必須及時(shí)修改。(三)網(wǎng)銀操作人員離開(kāi)崗位時(shí)必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng),并將密匙從讀卡器中取出,妥善保管。如在正常操作過(guò)程中,由于網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)或其他原因造成收支業(yè)務(wù)出現(xiàn)可疑指令,應(yīng)當(dāng)立即與網(wǎng)上銀行的經(jīng)辦行進(jìn)行咨詢(xún)、確認(rèn),包括形成問(wèn)題的原因、解決措施,需要時(shí)間等,切不可再次操作,防止出現(xiàn)單筆業(yè)務(wù)重復(fù)支付的現(xiàn)象。第二十四條 對(duì)于網(wǎng)銀管理,除正常財(cái)務(wù)管理外,另特別要求如下:(一)三把智能鑰匙(制單、復(fù)核、管理)分由三人保管,視同財(cái)務(wù)印鑒章進(jìn)行管理,并嚴(yán)格保密網(wǎng)銀密碼。第二十三條 各所屬公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要,擬開(kāi)通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù),必須提交書(shū)面申請(qǐng)及實(shí)施方案,就開(kāi)通網(wǎng)銀支付的事由、網(wǎng)銀業(yè)務(wù)范圍、內(nèi)部相關(guān)財(cái)務(wù)人員分工、安全防范措施等要素進(jìn)行詳細(xì)闡述,經(jīng)申請(qǐng)企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字后,提交集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。第二十二條 各所屬應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn),確?,F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。第二十一條 各所屬公司應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人(不含出納)定期核對(duì)銀行賬戶(hù),每月至少核對(duì)一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。各所屬公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。第十九條 各所屬公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)銀行賬戶(hù)的管理,嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶(hù),辦理存款、取款和結(jié)算。各所屬公司開(kāi)立新的銀行賬戶(hù)及其變更和注銷(xiāo)等事項(xiàng),必須報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)中心審批或由財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一安排。第十七條 各所屬公司取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬,不得私設(shè)“小金庫(kù)”,不得賬外設(shè)賬,嚴(yán)禁收款不入賬。第十六條 各所屬公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行,不得用于直接支付本公司自身的支出。第十五條 各所屬公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,確定本公司現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。第十四條 各所屬公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理,超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。第十二條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤且審批后的支付申請(qǐng),按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計(jì)算是否準(zhǔn)確,支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng),審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。(二)支付審批。(一)支付申請(qǐng)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù),經(jīng)辦人員有權(quán)
點(diǎn)擊復(fù)制文檔內(nèi)容
研究報(bào)告相關(guān)推薦
文庫(kù)吧 www.dybbs8.com
備案圖鄂ICP備17016276號(hào)-1