某集團(tuán)預(yù)算管理辦法(參考版)
2025-04-12 01:40本頁面
【正文】 各公司可參照上述程序?qū)ζ渌鶎俨块T進(jìn)行考核。（二）納入資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制進(jìn)行考核的指標(biāo)將從年度預(yù)算指標(biāo)體系中選取，并將上繳集團(tuán)投資收益等指令性預(yù)算指標(biāo)與各公司各部門主要經(jīng)營者工作質(zhì)量、薪金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)直接掛鉤。第十九條 為保證上一級預(yù)算單位的權(quán)益，檢查下一級預(yù)算單位資產(chǎn)經(jīng)營效果，應(yīng)通過年薪制、資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制的實施對年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。指令性指標(biāo)主要從衡量投入與產(chǎn)出效益、能集中體現(xiàn)管理水平和經(jīng)營業(yè)績的絕對指標(biāo)或相對指標(biāo)中選取，視各公司各部門的不同情況，區(qū)別對待。集團(tuán)向所屬各公司各部門下達(dá)年度預(yù)算指標(biāo)時，將明確提出各公司各部門上繳款、歸還以前年度占用集團(tuán)款、資金周轉(zhuǎn)指標(biāo)的具體時間及數(shù)量安排。對于不按照規(guī)定內(nèi)容報送預(yù)算草案、編報說明或遲報者，上一級預(yù)算主管單位有權(quán)要求其限期改正；情節(jié)嚴(yán)重者，上報集團(tuán)按相關(guān)規(guī)定處理。內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、存在問題，分析影響因素及需要上一級預(yù)算主管單位協(xié)調(diào)解決的問題。集團(tuán)財務(wù)部于每季度結(jié)束后15日內(nèi)向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供預(yù)算執(zhí)行情況的簡要報告。各級預(yù)算單位應(yīng)運(yùn)用會計報表、統(tǒng)計報表所提供的全面信息，檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題，分析問題，提出對策。集團(tuán)對所屬各公司的預(yù)算調(diào)整原則上安排在預(yù)算執(zhí)行年度的7月30日前進(jìn)行。凡納入預(yù)算內(nèi)的現(xiàn)金支出，各級預(yù)算單位財務(wù)資金部門應(yīng)給予保障；超預(yù)算的現(xiàn)金需求；應(yīng)予必要控制，并按照規(guī)定的審批程序追加預(yù)算。如遇重大政策變化或不可抗力因素的影響，或市場形勢和質(zhì)量要求須進(jìn)行經(jīng)營結(jié)構(gòu)的變革，需要的預(yù)算進(jìn)行調(diào)整的，調(diào)整單位必須向上一級預(yù)算主管單位提出書面申請，就調(diào)整內(nèi)容和原因做出說明，由上一級預(yù)算主管單位的預(yù)算管理部門提出審核意見，報請集團(tuán)董事會批準(zhǔn)后方可調(diào)整。各公司及其所屬的部門預(yù)算編制內(nèi)容及程序可參照本制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四
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