【正文】 第二十四條 本辦法自2012年1月1日起執(zhí)行。（一）不符合基本建設(shè)管理程序，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開工的；（二）未經(jīng)批準(zhǔn)提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、增加投資建設(shè)的；（三）未依法和按規(guī)定程序組織招標(biāo)的；（四）拖延、截留、轉(zhuǎn)移或挪用建設(shè)資金的；（五）因工作失職，造成勘察、設(shè)計(jì)及施工等未按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行而導(dǎo)致投資增加和質(zhì)量問題的；（六）玩忽職守，濫用權(quán)利，造成資金流失的；（七）未經(jīng)竣工驗(yàn)收或者驗(yàn)收不合格即交付使用的；（八）其他嚴(yán)重違反法律、法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。第二十一條 經(jīng)開區(qū)xxx對(duì)集團(tuán)公司的投融資計(jì)劃擬定考核辦法，并根據(jù)辦法實(shí)施考核。第十九條 項(xiàng)目建設(shè)資金有結(jié)余的應(yīng)在竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)后30日內(nèi)上交集團(tuán)公司。第十八條 建設(shè)單位及其主管部門收到xxx批復(fù)的財(cái)務(wù)決算后，應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)與資產(chǎn)接收單位辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，資產(chǎn)接收單位應(yīng)在接收資產(chǎn)后的1個(gè)月內(nèi)向有關(guān)部門申請(qǐng)辦理產(chǎn)權(quán)登記。第十七條 竣工財(cái)務(wù)決算實(shí)行“先審計(jì)、后審批”的辦法，即先由集團(tuán)公司對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審計(jì)后報(bào)xxx，再依據(jù)審計(jì)決定批復(fù)決算。第四章 財(cái)務(wù)決算管理第十六條 建設(shè)項(xiàng)目通過竣工驗(yàn)收后，建設(shè)單位應(yīng)在3個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作。（四）資金來源為其他渠道的，由集團(tuán)公司根據(jù)實(shí)際情況確定資金撥付方式。（二）資金來源為政府融資的，由集團(tuán)公司直接支付到設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位和商品、服務(wù)供應(yīng)商，其中拆遷安置補(bǔ)償資金由集團(tuán)公司劃撥資金到業(yè)主單位具體支付。第十三條 XXXX匯總各建設(shè)單位報(bào)送的資金撥付申請(qǐng)，根據(jù)審定的計(jì)劃，按程序報(bào)批后撥付。第十二條 建設(shè)單位向集團(tuán)公司申請(qǐng)項(xiàng)目首批撥款時(shí)，除報(bào)送申請(qǐng)表外，還應(yīng)提供項(xiàng)目概（預(yù)）算批復(fù)、中標(biāo)通知書、施工合同、政府采購(gòu)合同、設(shè)計(jì)合同、監(jiān)理合同以及其他相關(guān)的備案資料。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，確因政策影響和不可預(yù)見、不可抗力因素需要變更設(shè)計(jì)增加工程預(yù)算的，由建設(shè)單位向集團(tuán)公司提出申請(qǐng)、經(jīng)XXXXXXX會(huì)商提出初審意見報(bào)xxx批準(zhǔn)后，作為追加（減）工程預(yù)算的依據(jù)，其中：投資增加10%以內(nèi)或絕對(duì)值在200萬元以內(nèi)由XXXXX會(huì)商審批；投資增加10%以內(nèi)、絕對(duì)值在200萬元以上由XXXX主要領(lǐng)導(dǎo)審批；投資增加10%以上、絕對(duì)值在300萬元以上的，由管委會(huì)主任會(huì)議集體審批。其中單筆支付在300萬元以上的報(bào)xxx審批、500萬元以上的報(bào)xxx審核后由xxx分管領(lǐng)導(dǎo)審批、800萬元以上的報(bào)xxx分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)管委會(huì)主要領(lǐng)導(dǎo)審批、1000萬元以上的報(bào)經(jīng)XXXXX會(huì)議決定。第九條 XXXXX根據(jù)投融資計(jì)劃，與相關(guān)政府項(xiàng)目投融資主體會(huì)商，編制具體項(xiàng)目的融資方案，下達(dá)各投融資主體融資任務(wù)。第七條 XXXXX應(yīng)于每年11月底前，編制相關(guān)部門和單位上報(bào)的政府項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)xxx審核確定。（五）借用還統(tǒng)籌平衡原則。（四）提高效益原則。（三）?？顚Ｓ迷瓌t。（二）概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算原則。第二章 計(jì)劃管理第六條 政府項(xiàng)目建設(shè)資金管理必須遵循以下原則：（一）計(jì)劃管理原則。xxx參與匯總計(jì)劃的審定，提出資金來源的安排意見；負(fù)責(zé)統(tǒng)籌所有財(cái)政性建設(shè)資金，按審定方案撥付資金，加強(qiáng)資金使用過程中的監(jiān)管；負(fù)責(zé)政府項(xiàng)目的預(yù)算下達(dá)、預(yù)算評(píng)審、決算批復(fù)和財(cái)務(wù)監(jiān)管；負(fù)責(zé)財(cái)政性建設(shè)債務(wù)的管理。第五條 政府項(xiàng)目涉及的投融資資金暨其他建設(shè)資金由XXXXXX會(huì)統(tǒng)籌管理，日常工作由經(jīng)開區(qū)xxx、xxx、集團(tuán)公司分別牽頭辦理。第四條 本辦法適用于經(jīng)開區(qū)財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排及政府項(xiàng)目投融資主體從金融機(jī)構(gòu)借貸、資本金投入、償債專項(xiàng)支出中形成的建設(shè)資金的使用和監(jiān)督管理的全過程。第三條 本辦法所稱政府投資項(xiàng)目投融資（以下簡(jiǎn)稱“政府投融資”）是指在完善融資體系，拓寬融資渠道，創(chuàng)新融資手段，規(guī)范融資方式，加強(qiáng)信用建設(shè)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過適度負(fù)債對(duì)政府項(xiàng)目實(shí)施的投資建設(shè)行為。第五篇：資金管理辦法投資項(xiàng)目投融資資金 暨建設(shè)資金管理暫行辦法第一章 總則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范政府投資項(xiàng)目投融資資金暨建設(shè)資金的管理，維護(hù)資金安全，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《財(cái)政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》及其他相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合經(jīng)開區(qū)實(shí)際，制定本辦法。會(huì)計(jì)經(jīng)常與出納核對(duì)庫存現(xiàn)金或銀行存款。、健全現(xiàn)金及銀行存款賬目，逐筆按順序記載現(xiàn)金收付，賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬實(shí)相符。付款后加蓋付款標(biāo)志及經(jīng)辦人戳記。，需填寫“借款單”，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后由總經(jīng)理審批同意，到出納人員處領(lǐng)取。財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存限額中支付或銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付，即不得坐支?，F(xiàn)金超額部分送存銀行。，不得使用現(xiàn)金。支票與財(cái)務(wù)印鑒由不同人員分開保管； “付款通知單”，由所在部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核交由總經(jīng)理審批簽字后，到財(cái)務(wù)部辦理付款事項(xiàng)；、或遠(yuǎn)期支票，特殊情況，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后方可辦理；現(xiàn)金管理：職工工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。賬戶管理開立、變更賬戶，須經(jīng)總經(jīng)理同意，由公司財(cái)務(wù)部具體執(zhí)行，原則上公司只能在便于開展業(yè)務(wù)的銀行開設(shè)一個(gè)基本賬戶。第四十三條 本辦法自下發(fā)之日起實(shí)施。第九章 附則第四十二條 本辦法由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第四十條 評(píng)價(jià)考核數(shù)據(jù)來源包括各銷售部門提交的營(yíng)業(yè)報(bào)表、有關(guān)營(yíng)收資金稽核資料、公司內(nèi)部各銷售部門日清日結(jié)情況通報(bào)、營(yíng)業(yè)款結(jié)算債權(quán)確認(rèn)明細(xì)表、區(qū)域管理情況檢查結(jié)果等。第三十八條 縱向評(píng)價(jià)考核體系主要包括：收現(xiàn)及時(shí)率、到賬及時(shí)率、營(yíng)業(yè)款結(jié)算周轉(zhuǎn)率、營(yíng)業(yè)款結(jié)算余額占收比、資金保障率等評(píng)價(jià)指標(biāo)（指標(biāo)解釋和計(jì)算方法見附件二）。橫向評(píng)價(jià)考核是對(duì)本單位內(nèi)部各相關(guān)部門營(yíng)收資金工作的評(píng)價(jià)與考核。第八章 評(píng)價(jià)與考核第三十七條 建立健全營(yíng)收資金工作評(píng)價(jià)考核機(jī)制，加大對(duì)營(yíng)收資金回籠的監(jiān)督力度。營(yíng)收資金檢查頻次：省級(jí)公司每年不少于一次，市級(jí)公司每半年不少于一次，縣級(jí)公司每季度不少于一次。營(yíng)業(yè)欠款分析，應(yīng)從營(yíng)業(yè)款結(jié)算余額構(gòu)成、所在營(yíng)業(yè)廳分布、資金存放方式、回收時(shí)間等維度分析營(yíng)業(yè)欠款的合理性。第三十三條 營(yíng)收資金分析采取定期分析與專題分析相結(jié)合、數(shù)據(jù)分析與調(diào)查研究相結(jié)合的方式，利用對(duì)標(biāo)、趨勢(shì)、因素等分析方法，深入剖析影響營(yíng)收資金安全及效率的原因，提出解決問題的建議，為管理層決策提供支撐。第三十一條 各級(jí)公司按月對(duì)財(cái)務(wù)賬面營(yíng)業(yè)款結(jié)算余額與銷售部門營(yíng)業(yè)欠款臺(tái)帳余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)形成的差異，及時(shí)查找原因并采取有效措施予以解決。第三十條 各級(jí)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)欠款的分析工作，按月形成營(yíng)業(yè)欠款分析報(bào)告，報(bào)告應(yīng)認(rèn)真分析營(yíng)業(yè)欠款形成原因，逐步優(yōu)化歸集流程。各級(jí)公司要建立營(yíng)業(yè)欠款明細(xì)臺(tái)賬（授權(quán)委托代理機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)欠款明細(xì)臺(tái)賬由公司銷售部門建立），臺(tái)賬要準(zhǔn)確反映營(yíng)業(yè)欠款所屬單位、賬齡、金額、產(chǎn)生原因等相關(guān)事項(xiàng)。第二十八條 公司銷售部門作為營(yíng)業(yè)欠款的具體責(zé)任部門，對(duì)營(yíng)業(yè)欠款的安全性、完整性和及時(shí)上繳負(fù)責(zé)。《營(yíng)收資金稽核問題督辦單》要存檔管理，保存期一年。第二十六條 營(yíng)收資金稽核結(jié)果的管理各級(jí)稽核人員根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)分析產(chǎn)生原因，確認(rèn)問題責(zé)任部門。第二十五條 對(duì)于電子渠道營(yíng)收資金繳存和系統(tǒng)內(nèi)銷賬數(shù)據(jù)稽核，由系統(tǒng)支撐部門核對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，并與取得的銀行數(shù)據(jù)核對(duì)，核對(duì)無誤將相關(guān)報(bào)表提交財(cái)務(wù)部門。每月營(yíng)業(yè)終了時(shí)，按照“上月結(jié)余+本月應(yīng)收本月實(shí)繳=本月結(jié)余”的邏輯關(guān)系對(duì)營(yíng)收資金進(jìn)行稽核，確保每月營(yíng)收資金的準(zhǔn)確完整。第二十三條 二級(jí)稽核的內(nèi)容和要求二級(jí)稽核人員依據(jù)一級(jí)稽核人員傳遞的各類憑證對(duì)一級(jí)稽核的工作內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，如有差異返回一級(jí)稽核人員查找原因進(jìn)行改正，確保管轄范圍內(nèi)的營(yíng)收資金的完整性。(三)對(duì)當(dāng)日營(yíng)收資金的應(yīng)收金額與實(shí)際繳存金額的勾稽關(guān)系進(jìn)行稽核，包括：對(duì)當(dāng)日各類營(yíng)業(yè)報(bào)表的應(yīng)收金額、當(dāng)日票據(jù)金額、當(dāng)日實(shí)際繳存金額、當(dāng)日尚未繳存的營(yíng)業(yè)尾款等進(jìn)行勾稽核對(duì)。第二十二條 一級(jí)稽核的內(nèi)容和要求一級(jí)稽核人員每日依據(jù)當(dāng)日營(yíng)業(yè)過程中產(chǎn)生的各類原始憑證對(duì)收取的營(yíng)收資金進(jìn)行稽核，具體稽核內(nèi)容和要求如下：(一)當(dāng)日實(shí)際收取款項(xiàng)是否與BSS系統(tǒng)提供的應(yīng)收數(shù)據(jù)一致；各抵減現(xiàn)金項(xiàng)目是否符合規(guī)定，且有相應(yīng)支撐依據(jù)等。第二十一條 營(yíng)收資金稽核實(shí)行三級(jí)稽核管理模式。第五章 營(yíng)收資金稽核第二十條 營(yíng)收資金稽核是對(duì)營(yíng)收資金收取、繳存實(shí)施過程管理，確保營(yíng)收資金準(zhǔn)確、完整、安全的重要手段。營(yíng)收資金日均收取額較低或存款不便的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，按照金額上限和時(shí)間上限控制營(yíng)收資金的上繳頻次，并報(bào)上一級(jí)財(cái)務(wù)部審 批同意。未納入收支兩條線體系的營(yíng)收資金賬戶所收取的營(yíng)收資金，累計(jì)資金存量超過10萬元的，需在三個(gè)工作日內(nèi)向本級(jí)公司納入收支兩條線體系的收入歸集戶劃撥一次；累計(jì)資金存量未超過10萬元的，歸集頻次由省級(jí)公司根據(jù)本省實(shí)際情況確定，但至少每五個(gè)工作日向本級(jí)公司納入收支兩條線體系的收入歸集戶劃撥一次。第十八條 公司營(yíng)收資金按照集團(tuán)總部“收支兩條線”資金管理規(guī)定進(jìn)行歸集。金融機(jī)構(gòu)代收的營(yíng)收資金，在收取和繳存環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程比照自有營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對(duì)于代理商營(yíng)收資金欠款金額實(shí)行與押金的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，未及時(shí)繳存的營(yíng)收資金達(dá)到