【正文】 收資金必須及時、足額繳存到公司營收資金賬戶。第十四條 自有營業(yè)機構(gòu)收取的營收資金應(yīng)于當日存入指定 的金融機構(gòu)，營業(yè)尾款應(yīng)指定專人妥善保管，并于次日繳存。第十五條 代理商或合作營業(yè)廳收取的營收資金須及時足額存入公司指定的營收資金賬戶。各級公司根據(jù)對代理商的信用評級，原則上優(yōu)先采用預(yù)存款制度，其次采取預(yù)交押金或其他信用管理方式。（一）對于采取預(yù)存款方式的，通過在營收系統(tǒng)中給代理商建立預(yù)存款賬戶，代理商預(yù)先將預(yù)存款存入其預(yù)存款賬戶中。（二）對于采取繳納押金方式的，代理商要按約定的繳款期將所收款項存入公司指定營收資金賬戶。第十六條 金融機構(gòu)代收的營收資金，由銀行或第三方支付平臺根據(jù)業(yè)務(wù)合作協(xié)議的約定將其所代收的營收資金在三個工作日之內(nèi)劃入公司指定的營收資金賬戶。第十七條 通過電子渠道代收的營收資金，原則上在三個工作日內(nèi)劃入收支兩條線收入歸集賬戶，通過電子渠道收取的營收資金，在收取和繳存環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程比照自有營業(yè)機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。納入“收支兩條線”自動歸集體系的營收資金賬戶每日逐級自動歸集到上級收入歸集戶。第十九條 偏遠地區(qū)營收資金應(yīng)根據(jù)當?shù)劂y行體系支撐情況，選擇最安全、最快捷的方式上繳營收資金。月末結(jié)余的營業(yè)欠款應(yīng)于次月第一個工作日繳存。營收資金稽核的核心是確保營收資金的應(yīng)收金額、實際繳存金額、實際到賬金額的一致性。一級稽核是指各營業(yè)機構(gòu)或授權(quán)委托代理機構(gòu)的稽核人員（一般為營業(yè)班長）按照規(guī)定的時限和內(nèi)容對每日營收資金收取、繳存過程的稽核；二級稽核是指區(qū)縣級公司營業(yè)機構(gòu)或授權(quán)委托代理機構(gòu)的稽核人員（一般指區(qū)縣級銷售部門或財務(wù)部門）按照規(guī)定的時限和內(nèi)容對所管轄范圍內(nèi)的營收資金收取、繳存過程的稽核，是對一級稽核的再復(fù)核；三級稽核是指地市級公司的稽核人員（一般指地市級公司財務(wù)部門）每月定期對本級公司的全部營收資金收取、繳存過程的稽核，是對二級稽核的全面復(fù)核。(二)現(xiàn)金繳款單、銀行進帳單是否為銀行出具、是否加蓋銀行日戳并有相關(guān)經(jīng)辦人員簽章確認；采用POS機刷卡繳款，是否用戶在POS單商戶聯(lián)上簽字確認或由銀行出具清單，并加蓋銀行日戳；當日營收資金是否按規(guī)定及時足額繳存，當日營業(yè)尾款是否按規(guī)定進行保管并于次日及時繳存等。營收資金的勾稽關(guān)系公式：上日結(jié)余（上日營業(yè)尾款）+本日應(yīng)收（本日各類營業(yè)報表的應(yīng)收金額）本日實繳（本日實際存入營收資金賬戶的金額）=本日結(jié)余（本日營業(yè)尾款）；(四)上述工作完成后，將各類營業(yè)報表、票據(jù)、現(xiàn)金或POS機繳款單、銀行進賬單等相關(guān)紙質(zhì)或電子憑證提交二級稽核人員，并履行交接手續(xù)?；送戤?，二級稽核人員形成匯總營業(yè)報表后，將匯總營業(yè) 報表及其他財務(wù)處理所需的憑證提交三級稽核部門。第二十四條 三級稽核的內(nèi)容和要求地市級財務(wù)部門三級稽核人員依據(jù)二級稽核人員傳遞的匯總營業(yè)報表和憑證對營收資金的收取和上繳情況進行稽核和全面復(fù)核，如有差異返回二級稽核部門查找原因進行改正。具體稽核流程和內(nèi)容，可由各分（子）公司參照上述三級稽核的原則確定。超過一個月的問題，須填寫《營收資金稽核問題督辦單》（格式見附件1）發(fā)送相關(guān)責(zé)任部門，并積極組織相關(guān)部門進行整改，并對后續(xù)整改情況進行跟蹤。第六章 營業(yè)欠款管理第二十七條 本辦法所指營業(yè)欠款是指通過各級營業(yè)機構(gòu)或 授權(quán)委托代理機構(gòu)收取，但尚未繳存到財務(wù)核算賬戶的款項。第二十九條 各級公司應(yīng)提高營收資金歸集效率，通過營業(yè)款結(jié)算周轉(zhuǎn)率、營業(yè)款結(jié)算余額占收比等指標引導(dǎo)各銷售部門加強管理，減少營業(yè)欠款。臺帳經(jīng)書面確認簽章后報財務(wù)部門備案。各級公司要將由于授權(quán)委托代理機構(gòu)產(chǎn)生的營業(yè)欠款情況及時反饋給代理商管理部門，納入對代理商的信用管理內(nèi)容。第七章 分析與檢查第三十二條 各級公司要建立分析及檢查制度，加強對營收 資金管理的過程管控。第三十四條 營收資金收繳分析，應(yīng)將營收資金的應(yīng)收額、繳存額、到賬額等關(guān)鍵指標進行對比。第三十五條 營收資金檢查要采取定期檢查及專項檢查相結(jié)合的形式，對營收資金管理各項制度是否落實進行檢查，對存在的問題進行分析并整改。第三十六條 各級公司要重點檢查以下內(nèi)容：營收資金管理制度建設(shè)及落實情況；營收資金稽核工作是否符合相關(guān)要求；營收資金是否按照要求收取、繳存、歸集；授權(quán)委托代理機構(gòu)是否實行預(yù)存款或預(yù)繳押金制度，金融機構(gòu)代收費管理是否規(guī)范；營收資金賬戶管理是否符合規(guī)定；營收資金管理是否符合相關(guān)規(guī)定。營收資金評價考核分為橫向評價考核和縱向評價考核。縱向評價與考核是總部對省級分公司、省級分公司對市級分公司、市級分公司對縣分公司進行營收資金工作的評價與考核。第三十九條 橫向評價考核體系主要包括：對營收資金日清日結(jié)情況、營收資金稽核的執(zhí)行情況、對檢查發(fā)現(xiàn)問題整改情況等，具體評價指標由各省結(jié)合實際情況設(shè)定。第四十一條 各級公司應(yīng)結(jié)合本公司實際情況，根據(jù)評價考核指標，采用通報、納入績效考核體系等方式，建立對營收資金管理的評價考核機制。各分（子）公司應(yīng)依據(jù)本辦法制定具體的管理細則。附件1：營收資金稽核問題督辦單附件2：營收資金評價考核指標及計算方法第四篇：資金管理辦法資金管理辦法管理機構(gòu)財務(wù)部負責(zé)公司的資金結(jié)算、借貸、往來調(diào)劑等管理工作。支票管理。結(jié)算起點暫定為1000元，如需調(diào)整由財務(wù)部確定。購置辦公用品、勞保福利及其他物品價款一次超過2000元的，采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金；采購價款一次低于1000元的可以使用現(xiàn)金結(jié)算，也可以使用支票結(jié)算。，送存銀行。當填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由財務(wù)部負責(zé)人簽字批準后提取。 報銷時憑合法發(fā)票、差旅費單據(jù)及公司認可的有效報銷或借款憑單，經(jīng)辦人簽字，財務(wù)部審核，總經(jīng)理審批，到出納人員處沖抵以前借款、領(lǐng)取現(xiàn)金。，交由財務(wù)部審核簽字，財務(wù)人員按時提款，按月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。、超限額使用現(xiàn)金。不定期對庫存現(xiàn)金或銀行存款進行抽查。，對差異情況進行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進意見，以書面形式呈報總經(jīng)理。第二條 本辦法所稱政府投資項目（以下簡稱“政府項目”），主要是以公共服務(wù)、公眾受益為目的，且以社會效益為主，無法建立或不能完全建立直接收益回報機制，依靠經(jīng)開區(qū)投資建設(shè)的園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、城市市政工程、環(huán)境整治、旅游產(chǎn)業(yè)等公共基礎(chǔ)設(shè)施和公益事業(yè)項目。對一般競爭性領(lǐng)域項目，原則上不列入政府投融資范圍。各有關(guān)責(zé)任部門和單位應(yīng)協(xié)調(diào)配合，確保政府投融資工作的有序、健康運行。xxx負責(zé)匯總編制政府項目計劃方案并督促執(zhí)行。集團公司牽頭擬定融資計劃、資金計劃、融資性資金的籌集、項目資金的撥付，與xxx、xxx會商后報xxx審定后實施；負責(zé)項目初步設(shè)計、工程合同、工程進度的審核；負責(zé)組織工程項目預(yù)決算。堅持先有計劃再撥付資金，非經(jīng)xxx及其授權(quán)日常管理部門批準，不得無計劃或超計劃安排項目、撥付資金。政府項目必須按照批準的投資計劃和工程預(yù)算執(zhí)行，堅持概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算，任何單位和個人均要嚴格控制建設(shè)標準、建設(shè)規(guī)模和投資計劃。政府項目投融資資金必須按規(guī)定用于經(jīng)批準的建設(shè)項目，不得截留、擠占和挪用。建設(shè)單位必須厲行節(jié)約，防止損失浪費，應(yīng)在項目竣工驗收交付使用后3個月內(nèi)，向xxx專題報送項目資金績效評價報告。政府項目投融資資金籌集、撥付、監(jiān)管、歸還的全過程都在xxx統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進行，以確保債務(wù)風(fēng)險可控、資金安全可靠、政府信譽有保障。第八條 XXXXX審核政府項目計劃的同時，應(yīng)審查確定政府投資項目建設(shè)資金總預(yù)算及投融資計劃。第十條 XXXXX審查同意的財政性資金安排由XXXXX核定計劃，xxx審批；融資性資金由XXXX核定計劃，集團公司審批。第十一條 建設(shè)單位應(yīng)當嚴格執(zhí)行項目工程預(yù)算，未經(jīng)批準不得隨意擴大投資規(guī)模。第三章 資金撥付管理第十一條 在核定的項目總計劃額度內(nèi)，其中財政性資金由xxx核定計劃，xxx審批；融資性資金由xxx核定計劃，集團公司審批，建設(shè)單位根據(jù)工程進度的資金需求統(tǒng)一向XXX提出申請（格式附后），日常申報時間為每月20日，申報表中應(yīng)載明工程進度、監(jiān)理意見等信息，特殊申報時間及程序由xxx領(lǐng)導(dǎo)確定。屬于征地拆遷安置補償項目的，應(yīng)提供xxx批復(fù)的安置補償方案和兌付明細資料。（一）資金來源為經(jīng)開區(qū)財政預(yù)算和上級財政轉(zhuǎn)移支付的，由xxx撥付到集團公司后，由集團公司直接支付到設(shè)計、監(jiān)理、施工單位和商品、服務(wù)供應(yīng)商。（三）資金來源為上級主管部門補助的，先由xxx撥付到集團公司，再由集團公司實施撥付。第十五條 為統(tǒng)籌平衡財政、金融資源的調(diào)配，凡使用財政預(yù)算及政府投融資資金的項目建設(shè)、施工單位開戶銀行和征地拆遷安置補償款兌付銀行的選擇，應(yīng)事先征得集團公司的同意。決算編報應(yīng)做到及時準確、內(nèi)容完整。未履行審計程序的不得支付尾款。資產(chǎn)接收單位應(yīng)在完善產(chǎn)權(quán)手續(xù)后的當月轉(zhuǎn)增資產(chǎn)并進行財務(wù)處理。第五章 監(jiān)督檢查第二十條 集團公司和項目建設(shè)管理單位要建立資金撥付使用臺賬，建立健全財務(wù)管理制度，依法接受xxx的監(jiān)督檢查。第二十二條 建設(shè)單位及其主管部門違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，責(zé)令限期整改，并由有權(quán)部門負責(zé)查處，依法、依規(guī)追究責(zé)任。第六章 附 則第二十三條 本辦法與中央和市的有關(guān)資金管理辦法具體規(guī)定不一致的，按照中央和市的管理辦法執(zhí)行。