【正文】 拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈嗖块T報告。第九條 審批人應當根據(jù)貨幣資金授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權限。辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務水平和職業(yè)道德素質(zhì)。各公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。第二章 崗位分工及授權批準第六條 各所屬公司應當建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。(七)集團推行全面預算管理，資金使用嚴格按資金計劃執(zhí)行。對于重大的資金運作，由集團董事會批準后實施。(五)除經(jīng)集團批準外，所屬公司不得從事股票、期貨買賣，不得擅自從事資本運作。財務中心通過“結算管理”和“信貸管理”做好集團資金調(diào)劑工作，保證資金的安全性、效益性、流動性、均衡性，為集團正常運營及投資發(fā)展提供資金保障，實現(xiàn)集團整體利益最大化。第五條 貨幣資金管理基本原則（一）集團公司所有資金必須統(tǒng)一納入集團財務監(jiān)管范疇，嚴禁集團內(nèi)各級公司及部門科室私設“小金庫”，嚴禁資金體外循環(huán)。第三條 各所屬公司應當根據(jù)國家有關法律法規(guī)和本規(guī)范，結合各自的業(yè)務特點，建立適合本公司業(yè)務特點和管理要求的貨幣資金內(nèi)部控制制度，并組織實施。第一條 本細則所稱貨幣資金是指各公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第十四條附則。、分公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營開展情況，對本單位資金預算進行調(diào)整，財務部匯總后按流程進行審批，形成資金預算。、分公司月度資金預算執(zhí)行情況納入公司考核體系，積極推進資金預算管理，逐步提高資金預算管控水平。，對照在建工程項目的驗收、回款節(jié)點，提醒、督促項目經(jīng)理，按合同節(jié)點履行，確保項目按合同回款，并就項目節(jié)點執(zhí)行情況提出考核建議。第十二條月度資金預算的監(jiān)督與考核、分公司的月度資金預算執(zhí)行情況。、分公司原則上不允許臨時借款，如確有需要，由事業(yè)部、分公司經(jīng)理負責辦理，公司副總會計師、總經(jīng)理、董事長按順序?qū)徟?，并簽訂借款協(xié)議。、分公司需由總公司辦理支付的，必須具備兩個前提條件，一是屬于預算內(nèi)項目，二是本單位在總公司有資金結余，否則不予辦理。，預算內(nèi)支出業(yè)務，履行簽批手續(xù)后直接支付；經(jīng)審批的月度內(nèi)新開項目預算，按預算內(nèi)支出業(yè)務執(zhí)行。各分公司經(jīng)營收入必須匯入總公司基本戶，因稅收管理及合同簽訂等原因收入分公司賬戶的，業(yè)務發(fā)生的當天必須匯入總公司基本戶，總公司按照資金預算及時撥付。經(jīng)審批后的借款申請，需與總公司簽訂借款協(xié)議，協(xié)議注明借款原因、借款金額、還款時限、借款利率、還款措施，列入本單位借款收入。、分公司在草案編制中嚴格區(qū)分管理費用支出、經(jīng)營費用支出和成本支出，經(jīng)營費用能夠明確歸屬到具體項目的可以在項目中填列。第十條月度資金預算草案的編制、分公司編制月度資金預算草案必須遵循“以收定支，收支平衡”的原則。（與月度例會同步）審批本月資金預算，財務部同日向各部門、分公司下達本月資金預算。第九條月度資金預算的編制。12月31日前，財務部將公司下的資金預算下達公司各部門、分公司。公司籌資預算需提交公司董事會審批。第八條資金預算的編制。（除各分公司、運營部以外）工資支出預算草案；負責匯總編制公司辦公用品及其他管理費用支出預算草案。第七條依據(jù)執(zhí)行者編制預算草案的原則確定資金預算草案編制單位。，確保資金預算的順利完成。，提出調(diào)整資金預算指標的建議方案。確保預算的順利實施。第五條財務部為公司資金預算管理部門，主要職責包括： 、平衡各部門、分公司編制的資金預算草案。、月度資金預算。第三條本辦法適用于公司各部門、分公司的資金收付活動。、分公司的資金預算執(zhí)行情況進行考核。、分公司嚴格執(zhí)行資金預算。、分公司按時編制上報和月度資金預算草案。第一條資金預算管理的內(nèi)容。第十二條 本辦法自發(fā)布之日起正式實施。第四章 附則第十一條 各部門預算員、報銷員應負責或配合月度資金預申請工作。第十條 財務部在3個工作日內(nèi)，完成對各部月度資金預申請表的審核，并就審核存在異議的項目通知各部門。本月部門無資金支出的，須報送空表。第八條 上月申請資金實際未執(zhí)行，延遲至本月支出的，本月須重新申請資金。第六條 各部應在本部門預算內(nèi)申報資金，確須發(fā)生預算外支出的，按規(guī)定填寫“公司預算外資金審批表”，辦理審批手續(xù)并報財務部備案后，方可申請資金。第二章 申請范圍及要求第四條 各部門應根據(jù)已下達的部門預算、季度分解、累計執(zhí)行情況及下月支出計劃，于每月25日前填寫“年月資金預申請表（詳見附件，以下簡稱月度資金預申請表）”，每月報下月資金支出預申請，次月按實際執(zhí)行、逐月滾動調(diào)整報下月預申請。第二條 財務部作為公司資金管理部門，對各部月度資金預申請進行匯總、審核，對不符合國家財務制度或公司管理制度規(guī)定，財務部有權不予列支。）為嚴肅資金預算的管理，使其真正對公司的各項管理工作起到作用，避免此項工作流于形式，如不經(jīng)過充分調(diào)研、論證、籌劃、計算，隨意編造數(shù)據(jù)，所以原則上要求公司月度各預算項目實際發(fā)生值與預算控制計劃值差額比例控制在10%之內(nèi)，預算執(zhí)行情況考核評價納入經(jīng)濟責任管理綜合考核評價。六 預算執(zhí)行的分析與考核每月10日前公司會計人員對上月預算完成情況進行對比分析，分析實際發(fā)生與預算指標之間的差異及原因，并積極采取應對措施。：包括工人的勞保服裝等。保安及消防費：保安費，包括支付保安人員工資、制服及相關費消防費，包括消防設施支出及相關費用支出。每月支出標準，金額；排污費：垃圾清理費及衛(wèi)生費每月標準，各地規(guī)定每月支付的排污費。由公司財務人員負責預計。：包括審計費、稅務代理費、訴訟費、中介機構的咨詢費代理，財務電算化升級咨詢費，及公司管理軟件等。：員工日常辦公需用的零星用品，報刊費，網(wǎng)絡使用費，郵寄費：打印機、傳真機、復印機等上使用的色帶、炭粉、傳真紙、打印紙。預算時，應詳細計算發(fā)生費用部門業(yè)務內(nèi)容，出去辦事的地點、頻次、費用標準等。補助按集團內(nèi)部控制制度執(zhí)行。駐外網(wǎng)點有固定住所的不應包括在內(nèi)。：包括出差在外的住宿費、長途交通費和出差補助以及參加各種會議的費用等。：各公司各部門每月發(fā)生招待的頻次、接待人員 的結構、接待的標準；具體填列見業(yè)務招待費預算明細表 ；如果銷售人員發(fā)生業(yè)務招待費要與銷售業(yè)績結合起來考核。：包括公司舉行各種會議發(fā)生的場所租賃 費，招待費等。：包括為產(chǎn)品銷售或提升企業(yè)形象發(fā)生的廣告制作費，業(yè)務宣傳費，促銷費，展覽費等。倉儲費：按照簽訂的合同和每年租金，作為計算的依據(jù)，合同報集團備案審批。辦公租房，按照簽訂的合同租金作為計算的依據(jù)，合同報集團備案審批。：具體包括一下項目。：生產(chǎn)車間設備維護修理用材料，油耗，備件等：具體填列見工程施工預算明細表 ：委托外單位加工費用: 具體填列見貨物運費預算明細表：包括燃油費，過路橋費，車船使用稅，年審及養(yǎng)路費，車輛保險費，修理費，其他。：包括生產(chǎn)所用原材料，低值易耗品等。：公司為員工交納的養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、醫(yī)療保險金以及住房公積金。：根據(jù)公司現(xiàn)有人員，預計年度