重慶能源投資集團財務(wù)資金管理辦法(編輯修改稿)
2025-07-13 14:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 發(fā)任何種類的空白支票 ，銀行票據(jù)應(yīng)分別加蓋財務(wù)章及法定代表人名章。持票人領(lǐng)取票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認 ； （五） 空白支票由出納統(tǒng)一保管。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，作廢的支票應(yīng)作為憑證的附件粘貼于憑證之后 。 重慶 能投集團 資金 管理 辦法 7 第二十一條 出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額。出納應(yīng)每月根據(jù)銀行對賬單仔細核對和清理銀行日記賬，查明未達賬項及其原因，編制《銀行 存款余額調(diào)節(jié)表》。《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及對賬單應(yīng)每月裝訂入冊。 第四章 資金結(jié)算中心 管理 第二十二條 目的 為加強 能投集團 和各子公司的資金管理與核算，充分發(fā)揮公司資金的整體協(xié)調(diào)效應(yīng)，降低公司總體財務(wù)費用，并加強對公司資金的監(jiān)督管理，特設(shè)立 資金結(jié)算中心 ，對資金實行集中控制。 第二十三條 資金結(jié)算中心 的職能 （一） 集中所屬公司的資金（現(xiàn)金、銀行存款等）統(tǒng)一運作，減少資金占用和資金成本，發(fā)揮資金的最大效益； （二） 核定所屬子公司日常留用的現(xiàn)金余額； （三） 辦理所屬子公司之間的往來結(jié)算，計算所屬子公司在 資金結(jié)算中心 的現(xiàn)金流入凈額和相關(guān)的利息成本或利息收 入； （四） 根據(jù)公司的有關(guān)規(guī)定對所屬子公司辦理借款、經(jīng)費劃撥，調(diào)控和監(jiān)督所屬子公司資金的運行； （五） 利用公司的規(guī)模優(yōu)勢，統(tǒng)一進行對外籌資； （六） 向所屬子公司提供資金信息，監(jiān)督所屬公司資金的使用 。 第二十四條 資金結(jié)算中心 資金管理方式 （一） 實行收支兩條線的資金管理辦法 收支兩條線指由 資金結(jié)算中心 為所屬子公司分別開立收入專戶和支出專戶，各子公司所有收入均納入收入專戶核算，所有支出均通過支出專戶劃轉(zhuǎn)； 各子公司在銀行開立收入專戶，一切收入均應(yīng)通過其收入專戶及時劃入 資金結(jié)算中心 在銀行開立的賬戶。各子公司的收入專戶資金除向 資金結(jié)算中心 劃轉(zhuǎn)外，不得 支取、挪用； 各子公司正常業(yè)務(wù)需要資金時，由 資金結(jié)算中心 向子公司基本賬戶劃轉(zhuǎn)； 重慶 能投集團 資金 管理 辦法 8 資金結(jié)算中心 核定各子公司的日常零星支出，確定最高現(xiàn)金庫存限額（數(shù)額待定），各子公司應(yīng)將每日超限額部分的現(xiàn)金收入及時繳入其收入專戶，并及時劃轉(zhuǎn)到 資金結(jié)算中心 賬戶。當各子公司因業(yè)務(wù)需要超過核定限額的現(xiàn)金時，必須事先向 資金結(jié)算中心 提出書面申請，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后方可留用。 （二） 建立資金使用內(nèi)部稽核制度 各子公司應(yīng)嚴格按批準的用途使用資金，不得虛列或轉(zhuǎn)移資金用途； 資金結(jié)算中心 定期或不定期對各子公司 的資金使用進行稽核，發(fā)現(xiàn)挪用、不按規(guī)定用途使用或虛報資金使用計劃、套取公司資金的，除追究直接當事人和主管經(jīng)理的責任外，按違規(guī)資金額的 X%扣罰子公司負責人工資； 各子公司應(yīng)積極配合稽核人員的日?；斯ぷ?，不得隱瞞、無理拒絕或妨礙稽核工作； 稽核人員執(zhí)行稽核任務(wù)時，應(yīng)堅持原則，實事求是，大公無私，依法依規(guī)履行稽核職責，不得濫用職權(quán)，玩忽職守，隱瞞或虛報情況。 （三） 建立資金 結(jié)算中心 與子公司定期核對往來賬項制度 各子公司的收入轉(zhuǎn)入公司指定的收入賬戶，其資金仍歸各子公司所有， 公司集中所有資金統(tǒng)一運作、合理調(diào)配使用，發(fā)揮資 金的最大效益。 資金結(jié)算中心 負責記錄每項收入的往來賬項； 各子公司會計人員應(yīng)按月主動與 資金結(jié)算中心 核對往來賬款，確保往來賬項準確無誤； 如往來賬出現(xiàn)不一致的情況，子公司會計人員應(yīng)積極查找原因，及時糾正； 資金結(jié)算中心 和子公司會計人員應(yīng)及時到開戶銀行查對賬單，據(jù)以進行賬務(wù)處理。 （四） 各子公司的對外籌資業(yè)務(wù)統(tǒng)一由 集團 資金結(jié)算中心 進行，各子公司不得自行對外籌資。 第二十五條 內(nèi)部資金融通 （一） 各子公司集中至 資金結(jié)算中心 的資金由 資金結(jié)算中心 計算其賬戶余額對應(yīng)的利息金額 ； （二） 各子公司向 資金結(jié)算中心 融資，由 資金結(jié)算中心 向資金融入單位收取利息 ； 重慶 能投集團 資金 管理 辦法 9 （三） 各子公司應(yīng)根據(jù)資金計劃制定年度的融資計劃，由 資金結(jié)算中心 統(tǒng)一安排資金融通； （四） 在安排資金融通時， 資金結(jié)算中心 統(tǒng)一考慮資金成本，應(yīng)優(yōu)先安排內(nèi)部資金融通； （五） 內(nèi)部資金融通的程序： 資金融入單位填寫《內(nèi)部資金融通申請》，申請須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費率、還款計劃以及逾期不還的罰則等，由所在公司 總經(jīng)理簽字后，報 資金結(jié)算中心 ； 資金結(jié)算中心 審核后交 資金結(jié)算中心 負責人審核； 資金結(jié)算中心 負責人提交集團 主管財務(wù) 領(lǐng)導 及財務(wù)部負責
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