【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 查。生產(chǎn)過(guò)程控制管理制度3一目的為嚴(yán)格控制食品加工生產(chǎn)的過(guò)程，保證食品生產(chǎn)的安全，保證消費(fèi)者的生命安全和身體健康，特制定本制度。二范圍凡本公司生產(chǎn)相關(guān)的環(huán)節(jié)均應(yīng)遵守本制度。三內(nèi)容1原，輔助材料要求具有合格證。生產(chǎn)用水必須符合國(guó)家飲用水標(biāo)準(zhǔn)。2產(chǎn)品的生產(chǎn)必須符號(hào)安全，衛(wèi)生的原則，對(duì)關(guān)鍵工序的監(jiān)控必須有記錄3原料，半成品，成品應(yīng)分別存放。廢棄物設(shè)有專(zhuān)用容器。容器，運(yùn)輸工具及時(shí)分別消毒。4不符合產(chǎn)品及落地產(chǎn)品應(yīng)設(shè)固定點(diǎn)分別收集處理。5班前班后必須進(jìn)行衛(wèi)生清潔工作及消毒工作。6包裝材料必須符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，存放間應(yīng)清潔衛(wèi)生，干燥通風(fēng)，不得污染。7倉(cāng)庫(kù)應(yīng)符合倉(cāng)儲(chǔ)要求，配有溫度記錄裝置，庫(kù)內(nèi)保持清潔，定期消毒，有防毒，防鼠，防蟲(chóng)設(shè)施。8設(shè)有檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，具備相應(yīng)檢驗(yàn)儀器設(shè)備，對(duì)原料，半成品，成品及生產(chǎn)過(guò)程進(jìn)行衛(wèi)生監(jiān)控檢驗(yàn)。財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制規(guī)章制度一、總則為規(guī)范我校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本校特點(diǎn)，制定本制度。基本原則：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針；正圈理國(guó)家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。主要任務(wù)：合理編制學(xué)校預(yù)算，加強(qiáng)核算。建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度；對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，如實(shí)映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。學(xué)校實(shí)行“集中管理，分校核算”的財(cái)務(wù)管理體制，由中心學(xué)校配備專(zhuān)人進(jìn)行集中核算管理，各分校設(shè)報(bào)賬員一名，在分校校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，管理學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)，統(tǒng)一向中心小學(xué)報(bào)賬。二、財(cái)務(wù)收入管理辦法收入是指學(xué)校開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)依法取得非償還性資金。包括：財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入和其他收入。學(xué)校嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定依法組織收入，各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國(guó)家規(guī)定的合法票據(jù)，各項(xiàng)收入統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。三、公用經(jīng)費(fèi)支出管理辦法公用經(jīng)費(fèi)是指保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)，在教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面開(kāi)支的費(fèi)用。學(xué)校要規(guī)范和加強(qiáng)公用經(jīng)費(fèi)支出管理，提高資金使用效益。具體開(kāi)支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、文體活動(dòng)、教學(xué)資料印刷、水電、交通差旅、郵電；儀器設(shè)備、圖書(shū)資料、教學(xué)軟件（課件）等購(gòu)置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)等。列支項(xiàng)目：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、維修及辦用設(shè)備添置費(fèi)及其他支出。（相關(guān)說(shuō)明見(jiàn)《浮山中心小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目說(shuō)明》）教師培訓(xùn)費(fèi)按照學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額的5％安排，用于教師按照學(xué)校培訓(xùn)計(jì)劃參加培訓(xùn)所需的39。差旅費(fèi)、資料費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)等開(kāi)支。維修添置費(fèi)按照學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)總額的30%安排。學(xué)校不得以任何名義給教師發(fā)放補(bǔ)助。學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)要年初做好經(jīng)費(fèi)預(yù)算。按照輕重緩急、統(tǒng)籌兼顧的原則安排使用公用經(jīng)費(fèi)，既要保證開(kāi)展日常教學(xué)活動(dòng)所需的基本開(kāi)支，又要適當(dāng)安排促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展所需的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支。學(xué)校購(gòu)置儀器設(shè)備、教學(xué)辦公用品及圖書(shū)資料等，符合政府采購(gòu)條件的，應(yīng)實(shí)行政府采購(gòu)，、實(shí)物等管理程序，厲行節(jié)約，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。同時(shí)，要建立物品采購(gòu)登記臺(tái)賬，建立健全物品驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用制度。（采購(gòu)協(xié)議供貨商詳見(jiàn)附錄）嚴(yán)格開(kāi)支審批手續(xù)和批準(zhǔn)權(quán)限：嚴(yán)格執(zhí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)支出都有校長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批，各分校公用經(jīng)費(fèi)支出，由分校校長(zhǎng)審核，再由中心小學(xué)校長(zhǎng)審批。由中心學(xué)校副校長(zhǎng)分管學(xué)校的財(cái)務(wù)工作，負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)賬單進(jìn)行審核。凡涉及購(gòu)物等開(kāi)支款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算處理過(guò)程，必須由兩人或兩人以上共同分工負(fù)責(zé)。經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)需有經(jīng)手人、驗(yàn)收人（或證明人）簽字，驗(yàn)收人（證明人）要具有針對(duì)性、廣泛性。學(xué)校開(kāi)支項(xiàng)目的票面超出1000元及以上的，需經(jīng)中心小學(xué)校務(wù)會(huì)通過(guò)，再由校長(zhǎng)審批。每周三報(bào)賬人員組織報(bào)賬，要求報(bào)賬及時(shí)，每月結(jié)算本月發(fā)生的賬目開(kāi)支。各項(xiàng)支出須使用合法票據(jù)。所轄各分校要將公用經(jīng)費(fèi)使用情況定期在校內(nèi)公布，接受群眾的監(jiān)督，做到賬目公開(kāi)，開(kāi)支透明。學(xué)校對(duì)各分校財(cái)務(wù)情況定期組織檢查，對(duì)不按規(guī)定使用公用經(jīng)費(fèi)的，將嚴(yán)肅查處，并追究相關(guān)人的責(zé)任。四、物品采購(gòu)制度1．學(xué)校有總務(wù)處牽頭成立學(xué)校辦公物品采購(gòu)組。學(xué)校凡需購(gòu)買(mǎi)的物品均須填寫(xiě)購(gòu)物申請(qǐng)單，并交總務(wù)處備案。由校長(zhǎng)室批準(zhǔn)，然后由采購(gòu)組負(fù)責(zé)實(shí)施。2．票面在500元以上的物品采購(gòu)任務(wù)必須由采購(gòu)組統(tǒng)一采購(gòu)。集體性采購(gòu)每月組織一次。3．購(gòu)物價(jià)格及人員規(guī)定：（1）購(gòu)物總價(jià)在200元以?xún)?nèi)，可由總務(wù)處指定采購(gòu)人員采購(gòu)。（2）購(gòu)物總價(jià)在200500元，由總務(wù)處親自購(gòu)買(mǎi)或協(xié)同采購(gòu)。（3）購(gòu)物總價(jià)在500元以上，須報(bào)校長(zhǎng)室批準(zhǔn)，方可采購(gòu)。4．采購(gòu)必須遵循市場(chǎng)規(guī)律，以?xún)r(jià)廉、質(zhì)優(yōu)、物美為原則。5．不允許購(gòu)買(mǎi)質(zhì)次、劣質(zhì)、變質(zhì)物品。6．采購(gòu)專(zhuān)業(yè)性物品、設(shè)備，必須由專(zhuān)業(yè)人員參與采購(gòu)。7．采購(gòu)單件價(jià)格在500元以上的非易耗品，須經(jīng)財(cái)產(chǎn)保管員驗(yàn)收、登記，辦理入庫(kù)手續(xù)，方可領(lǐng)取使用。8．采購(gòu)物品必須有正式票據(jù)購(gòu)物報(bào)銷(xiāo)，均需校長(zhǎng)室或由校長(zhǎng)室指定人員驗(yàn)收，經(jīng)手人簽字，校長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。五、學(xué)校財(cái)務(wù)公開(kāi)制度實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)、理財(cái)，增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)工作透明度。學(xué)校通過(guò)教代會(huì)建立財(cái)務(wù)審查小組，對(duì)學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支情況每學(xué)期進(jìn)行審查。每月各分校要將本月的公用經(jīng)費(fèi)使用的項(xiàng)目和內(nèi)容，張貼上墻，加強(qiáng)群眾性的財(cái)務(wù)監(jiān)督?？傎~會(huì)計(jì)要在教職工代表會(huì)上作財(cái)務(wù)工作報(bào)告，學(xué)校收支預(yù)、決算應(yīng)向教職工代表會(huì)報(bào)告，接受審議。六、會(huì)計(jì)檔案管理制度會(huì)計(jì)檔案是會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算的專(zhuān)業(yè)性資料。會(huì)計(jì)檔案分永久和定期兩類(lèi)。按期送存學(xué)校綜合檔案室，做到存放有序，查找方便，安全保密。本單位人員查閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)事先與會(huì)計(jì)室取得聯(lián)系，由經(jīng)辦會(huì)計(jì)陪同查閱，外單位前來(lái)查閱會(huì)計(jì)檔案者，須持有單位介紹信或經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可接待，查閱內(nèi)容必須在查找資料登記簿上認(rèn)真寫(xiě)好欄目。會(huì)計(jì)檔案一律不借出。會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)，需要銷(xiāo)毀時(shí)，必須報(bào)學(xué)校檔案銷(xiāo)毀領(lǐng)導(dǎo)小組和上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)。無(wú)批準(zhǔn)手續(xù)，不得自行銷(xiāo)毀。會(huì)計(jì)人員工作變動(dòng)，應(yīng)辦理會(huì)計(jì)檔案移交手續(xù)，并由有關(guān)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。七、會(huì)計(jì)檔案借閱制度因工作需要借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，需經(jīng)中心小學(xué)校長(zhǎng)批準(zhǔn)。借閱會(huì)計(jì)檔案必須填寫(xiě)會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱清冊(cè)。原則上借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)不得拿離保管地點(diǎn)。借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，不得私自涂改、丟失和撕毀賬頁(yè)、單據(jù)，否則承擔(dān)法律責(zé)任。借閱會(huì)計(jì)檔案后，要及時(shí)歸還保管人員，做好相應(yīng)的歸還手續(xù)。八、財(cái)會(huì)人員職責(zé)總賬會(huì)計(jì)具體負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、賬目清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、及時(shí)記賬、按時(shí)結(jié)賬、如期報(bào)賬、經(jīng)常分析、如實(shí)映情況。負(fù)責(zé)編制本單位的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并組織實(shí)施，參與學(xué)校事業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、規(guī)劃、決策，學(xué)校資金使用，運(yùn)用會(huì)計(jì)資料進(jìn)行科學(xué)分析，做好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)參謀。做好學(xué)校的收費(fèi)管理，制止亂收費(fèi)。出納人員應(yīng)熟悉、掌握財(cái)務(wù)制度和收支標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真把關(guān)，嚴(yán)格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，對(duì)不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不予辦理和報(bào)銷(xiāo)或要求退還補(bǔ)正及時(shí)辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行日記賬，做到日清月結(jié)。妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券及應(yīng)收票據(jù)，及時(shí)將學(xué)校收入解繳銀行，并將收入記賬聯(lián)和銀行存款回執(zhí)交總賬會(huì)計(jì)入賬。報(bào)賬人員負(fù)有出納的職責(zé)外，還應(yīng)做好以下幾點(diǎn)：（1）、及時(shí)向中心學(xué)校報(bào)賬，支付學(xué)校各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)。（2）、報(bào)賬時(shí)要對(duì)合法票據(jù)做好正確的分類(lèi)，并作好本學(xué)校的流水賬，每月交中心小學(xué)總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)。（3）、及時(shí)做好本校的賬務(wù)公開(kāi)工作，把每月上報(bào)的票據(jù)在校內(nèi)張貼上墻進(jìn)行公示。上述財(cái)會(huì)人員相互配合做好財(cái)務(wù)分析。認(rèn)真分析財(cái)務(wù)管理以及事業(yè)和業(yè)務(wù)工作完成情況、存在主要問(wèn)題和改進(jìn)措施等。九、出納職責(zé)1．不斷學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)政策，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格按規(guī)定審核原始憑證。對(duì)不符和規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證有權(quán)拒付。2．接收付款憑證，辦理現(xiàn)金收復(fù)。3．記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳?，F(xiàn)金收后，要及時(shí)入帳。每天核對(duì)庫(kù)存，做到日清月結(jié)，帳款相符。公款不準(zhǔn)私借。4．嚴(yán)格現(xiàn)金收支手續(xù)，收入現(xiàn)金應(yīng)給對(duì)方開(kāi)收款收據(jù)，要正確使用票據(jù)。5．收入現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。6．和總賬會(huì)計(jì)共同搞好每月工資及獎(jiǎng)金的銀行支取和發(fā)放工作。生產(chǎn)過(guò)程控制管理制度4一目的為嚴(yán)格控制食品加工生產(chǎn)的過(guò)程，保證食品生產(chǎn)的安全，保證消費(fèi)者的生命安全和身體健康，特制定本制度。二范圍凡本公司生產(chǎn)相關(guān)的環(huán)節(jié)均應(yīng)遵守本制度。三內(nèi)容1原，輔助材料要求具有合格證。生產(chǎn)用水必須符合國(guó)家飲用水標(biāo)準(zhǔn)。2產(chǎn)品的生產(chǎn)必須符號(hào)安全，衛(wèi)生的原則，對(duì)關(guān)鍵工序的監(jiān)控必須有記錄3原料，半成品，成品應(yīng)分別存放。廢棄物設(shè)有專(zhuān)用容器。容器，運(yùn)輸工具及時(shí)分別消毒。4不符合產(chǎn)品及落地產(chǎn)品應(yīng)設(shè)固定點(diǎn)分別收集處理。5班前班后必須進(jìn)行衛(wèi)生清潔工作及消毒工作。6包裝材料必須符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，存放間應(yīng)清潔衛(wèi)生，干燥通風(fēng)，不得污染。7倉(cāng)