【文章內(nèi)容簡介】 制改造，引入了多元化產(chǎn)權(quán)主體，目的是將國有企業(yè)改建為由多元股東持股的有限責(zé)任公司或股份有限公司，從而建立起“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度。 第三個階段是國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性調(diào)整階段，也正是黨的十五大以來所提出的國有經(jīng)濟(jì)發(fā)展要實現(xiàn)戰(zhàn)略性調(diào)整的新命題階段。具體來講就是根據(jù)“抓大放小”的方針，通過實施企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革、股權(quán)分置及國有股 減持等措施，抓好大型國有企業(yè)，放開中小型國有企業(yè)，并在整體的宏觀調(diào)控上實現(xiàn)有所為有所不為、有進(jìn)有退。國家要將控制力體現(xiàn)在一些關(guān)系到國計民生的重要領(lǐng)域內(nèi)：包括涉及安全性、公共產(chǎn)品、自然壟斷行業(yè)以及支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的若干國有企業(yè)。而對于其他屬于競爭性行業(yè)內(nèi)的國有企業(yè)，則根據(jù)實際情況，采取抓住重點企業(yè)，放活中小型企業(yè)的做法，實現(xiàn)“國退民進(jìn)”的經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)北京科技 大學(xué)遠(yuǎn)程教育本科畢業(yè)設(shè)計（論文） 3 略轉(zhuǎn)型。 （二） 國企改革現(xiàn)狀 1992 年以后，國家嘗試為國有企業(yè)改革注入了新的活力。 1993 年 11 月，中共十四大召開，出臺《中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制 若干問題的決定》，確立在中國全面建立市場經(jīng)濟(jì)的制度。對國有企業(yè)進(jìn)行全面改革，一是抓大放小，抓好一批大中型企業(yè)，對一般小型企業(yè)要進(jìn)一步放開搞活。二是建立公司法人治理結(jié)構(gòu)，將現(xiàn)有企業(yè)改組成權(quán)責(zé)分明，管理科學(xué)，激勵與約束機制相結(jié)合的內(nèi)部管理體制。企業(yè)依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。三是建立現(xiàn)代企業(yè)制度試點和發(fā)展股份制企業(yè)，理順企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，探索政企分開，解決試點企業(yè)的富余人員的問題，發(fā)展并規(guī)范各種勞動就業(yè)中介組織，在國有企業(yè)改革的路上邁進(jìn)了一大步。 1993 年 12 月 29 日國務(wù)院出臺了《股票發(fā)行與交易管理條例》， 1994 年 8月 4 日，國務(wù)院出臺了《股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》。這兩大具有重要歷史意義的文件出臺，使得中國開始有了上市公司與股票市場，中國的股權(quán)分置及上市公司與股民的權(quán)益之爭也從此開始。 1996 年 6 月 24 日，國務(wù)院原則上同意了國家經(jīng)貿(mào)委等 9 部委《關(guān)于在若干城市進(jìn)行企業(yè) “優(yōu)化資本結(jié)構(gòu) ”試點的請示》，從此以后，下崗再就業(yè)，成為中國國有企業(yè)改革一個重要特征。在領(lǐng)導(dǎo)體制方面，企業(yè)推行公司化制度，開始建立董事會、黨委會、監(jiān)事會與總經(jīng)理的馬車機制。 1997 年 1 月，中共中央發(fā)出《關(guān)于進(jìn)一步加強和改進(jìn)國有企業(yè)黨的建 設(shè)工作的通知》，強調(diào)要求選配好黨委書記、廠長經(jīng)理和董事長，黨委書記與董事長可由 1 人擔(dān)任，黨委書記和董事長分開配備的，可交叉任副手。 1999 年，國家決定重點抓好 1000 家國有企業(yè)，使其發(fā)揮經(jīng)濟(jì)發(fā)展的骨干作用。 同時，在全國全面推進(jìn)改革的兩類共九大措施，兩類措施是指是改變所有制的和不改變所有制的措施；九大措施別是：吸收一定外來資金組建有限責(zé)北京科技 大學(xué)遠(yuǎn)程教育本科畢業(yè)設(shè)計（論文） 4 任公司；二是改建為股份合作制；三是鼓勵跨行業(yè)、跨地區(qū)兼并；四是在不變更企業(yè)所有制的前提下，允許企業(yè)通過出租、承包方法進(jìn)行經(jīng)營活動；五是通過公開競價，有償轉(zhuǎn)讓企業(yè)股份；六是鼓 勵中小型企業(yè)引資嫁接改造；七是對長期虧損、扭虧無望的企業(yè)依法實施破產(chǎn)，清償債務(wù)；八是管理混亂、經(jīng)營不好的企業(yè)委托實力較強的企業(yè)去進(jìn)行托管；九是原有企業(yè)經(jīng)營管理情況好的，可繼續(xù)保持原有企業(yè)模式，加強管理，提高企業(yè)效益。 2021 年開始，對全國的國有企業(yè)改革實行分類指導(dǎo)，對陷入困境的老企業(yè)通過出售一塊、盤活一塊、加強一塊；退二進(jìn)三，出城入鄉(xiāng)等多種改革措施；國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的進(jìn)度越來越快。地方中小型國有企業(yè)改革走在前列，這些企業(yè)中的大多數(shù)由于長期以來的貸款過多、虧損過多，已經(jīng)成為當(dāng)?shù)刎斦c銀行發(fā)展的巨大壓力。改革 使地方財政甩掉包袱，對銀行來說也有盤活資金有積極作用。 北京科技 大學(xué)遠(yuǎn)程教育本科畢業(yè)設(shè)計（論文） 5 二 、 中國國有企業(yè)的 基本 理論 （一）非效率論 “中國國有企業(yè)的非效率論”（以下簡稱非效率論）中關(guān)于自改革開放以來，中國國有企業(yè)并不具有效率的結(jié)論是依據(jù)以下數(shù)據(jù)： （ 1）改革以來國有企業(yè)的各項財務(wù)狀況日趨惡化。其中每百元固定資產(chǎn)實現(xiàn)的產(chǎn)值從 1989 年的 元下降到 1997 年的 元；每百元固定資產(chǎn)凈值實現(xiàn)的利潤從 1978 年的 元下降到 1997 年的 元（見圖 1）；資金利潤率從 1980 年的 16%下降到 1997 年的 %；資金利稅 率從 1979 年的 %下降到 1997 年的 %；產(chǎn)值利稅率從 1978 年的 %下降到 1997 年的%；利潤額占 GNP 的比重從 1978 年的 %下降到 1997 年的 %；利稅總額占 GNP 的比重從 1978 年的 %下降到了 1997 年的 %。 （ 2）國有企業(yè)的虧損額和虧損面越來越大。虧損總額從 1978 年的 億元擴大到 1997 年的 億元（見圖 2），虧損面由 1985 年的 %擴大到1998 年的 ％；國有工業(yè)企業(yè)的盈利能力從 1987 年的近 7%下降到了 1994年的 2%， 1996 年第一季度國有企業(yè)首次出現(xiàn)整體虧損，虧損企業(yè)的虧損額甚北京科技 大學(xué)遠(yuǎn)程教育本科畢業(yè)設(shè)計（論文） 6 至超過了盈利企業(yè)的利潤額。這個情況直到今天仍然非常嚴(yán)重，從不久前國家統(tǒng)計局發(fā)布的數(shù)據(jù)來看， 2021 年我國國有控股工業(yè)虧損企業(yè)的虧損額已經(jīng)達(dá)到 1026 億元，同比增長 %，增幅同比上升 個百分點。虧損額接近1998 年巨虧時的水平，是歷史上第二個虧損高峰，虧損額增幅則創(chuàng)下了近 16年來的新高。尤其當(dāng)加入 WTO 之后，受國外知名品牌的不斷強力打壓，很多國有及國有控股企業(yè)甚至出現(xiàn)了全行業(yè)虧損，這在一些新興的技術(shù)行業(yè)，諸如通信設(shè)備、計 算機及其他電子設(shè)備制造業(yè)中尤為突出。 2021 年該行業(yè)中的國有及國有控股企業(yè)遭遇了利潤下降的滑鐵盧，全年實現(xiàn)利潤僅 31 億元， 同比大幅下降 %。 （ 3）由于上述原因，與非國有企業(yè)相比，國有企業(yè)的競爭地位非常不利，導(dǎo)致其在 GNP 中的比重大幅下降。國有經(jīng)濟(jì)占工業(yè)生產(chǎn)總值的比重由1978 年的 %下降到 1997 年的 %；另一方面，國有企業(yè)對于國家財政的貢獻(xiàn)份額，也由 1978 年的 %，下降到了 1997 年的 %，并且從1999 年起，個體經(jīng)濟(jì)的比重開始接近國有經(jīng)濟(jì)的比重。 （ 4）、國有企 業(yè)在改革期間的全要素生產(chǎn)率一直呈負(fù)增長。學(xué)者針對 300家國有企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)的研究表明， 1984～ 1988 年間國有企業(yè)的全要素生產(chǎn)率增長率至多不超過 0。而此后其他學(xué)者通過對一份包含有 67 家國有企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)的研究也表明，國有企業(yè)在 1985～ 1990 年內(nèi)的全要素生產(chǎn)率是負(fù)增長。 （ 5）國有企業(yè)大量占有并浪費了國民經(jīng)濟(jì)資源，而這些對資源的浪費是導(dǎo)致中國宏觀經(jīng)濟(jì)惡化的根源。其主要體現(xiàn)是：國家每年要為國有企業(yè)的虧損進(jìn)行大量的財政補貼， 1985 年國家財政負(fù)擔(dān)的企業(yè)虧損補貼為 億元，到了 1997 年，仍然維持在 億元的高位上， 1998 年略有下降，達(dá)到了 億元。這些財政補貼支出從一定程度上導(dǎo)致了財政拖累和國家財政宏觀調(diào)控能力的下降。另外，國有企業(yè)還占用了大量的國家投資和銀行貸款，國家財政每年僅“增撥企業(yè)流動資金”與“挖潛改造資金和科技三項費用”兩項，就占到全部國有企業(yè)（含國有金融類企業(yè)）上繳國家財政利稅總額的10%甚至更多，而 1997 年中所有金融機構(gòu)對國有企業(yè)的貸款額已占到貸款總北京科技 大學(xué)遠(yuǎn)程教育本科畢業(yè)設(shè)計（論文） 7 額的 %。即便如此，國有企業(yè)的產(chǎn)出卻仍然只維持在總產(chǎn)出水平的%。所以這最終使得低產(chǎn)出效率的國有經(jīng)濟(jì)對高產(chǎn)出 效率的非國有經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了資源配置上的“擠出效應(yīng)”，進(jìn)而阻礙了國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，直接導(dǎo)致了宏觀經(jīng)濟(jì)狀況的惡化。 “非效率論”據(jù)此認(rèn)為，國有企業(yè)之所以會出現(xiàn)以上各項財務(wù)指標(biāo)不斷惡化、所占經(jīng)濟(jì)比重不斷下降、虧損日益嚴(yán)重、全要素生產(chǎn)率呈負(fù)增長等現(xiàn)象，其根源在于中國的國有企業(yè)制度安排本身所具有的致命缺陷。由于任何一家國有企業(yè)都存在著無法真正實現(xiàn)政企分開、企業(yè)所有者缺位、委托－代理鏈過長和激勵與約束不足等一系列問題，所以國有企業(yè)資源配置中的交易費用必定過高，同時也相應(yīng)提高了各項管理成本，使得國有企業(yè)出現(xiàn)了財務(wù)指標(biāo)惡化、 全要素生產(chǎn)率負(fù)增長，從而浪費社會資源的現(xiàn)象。相比之下，非國有經(jīng)濟(jì)由于在制度安排上的優(yōu)勢決定了它在改革中占有的地位會越來越大，并可以通過競爭行為來不斷侵蝕國有企業(yè)過去所獨占的壟斷利潤，進(jìn)而促使國有企業(yè)的各項財務(wù)指標(biāo)和生產(chǎn)效率進(jìn)一步加劇惡化。還有人就此認(rèn)為，國家所有制在本質(zhì)上是一種無法最優(yōu)界定的產(chǎn)權(quán)制度，所以在這種所有制的支配下，國有企業(yè)所追求的行為目的不是適應(yīng)市場競爭環(huán)境的利潤最大化，而是追求的產(chǎn)出最大化；企業(yè)受到的約束也不是剛性的硬約束，而是缺乏足夠約束力的軟約束，這構(gòu)成了國有企業(yè)非績效的行為基礎(chǔ)。 因此他 們斷言，任何在國家所有制基礎(chǔ)上對國有企業(yè)進(jìn)行調(diào)整的改革方案注定都會失敗的，而“民營化”或者說是“私有化”才是解決國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營上存在非效率問題的唯一途徑。 盡管該觀點在一定程度上得到了現(xiàn)實數(shù)據(jù)的支持，但這種將國有企業(yè)效率低下的問題簡單歸因于企業(yè)所有制形式或者說是產(chǎn)權(quán)制度的解釋，顯然缺乏足夠的說服力。 （二）效率論 “中國國有企業(yè)效率論”（以下簡稱效率論）關(guān)于中國國有企業(yè)在改革期北京科技 大學(xué)遠(yuǎn)程教育本科畢業(yè)設(shè)計（論文） 8 間是富有效率的結(jié)論，主要依據(jù)是持該觀點的人認(rèn)為非效率論中所采用的統(tǒng)計指標(biāo)、統(tǒng)計數(shù)據(jù)、統(tǒng)計方法都存在問題，因而“中國國有企業(yè)非效率論