【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 明，由移交人負(fù)責(zé)。，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。要通過隨機(jī)抽查個(gè)別賬戶余額方式，核實(shí)賬賬、賬實(shí)的核對(duì)情況。，不得自行另立新賬，以保持會(huì)計(jì)信息記錄的連續(xù)性、完整性。、印章和其他實(shí)物等，必須交接清楚，移交人員從事會(huì)計(jì)電算化工作的，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在微機(jī)上進(jìn)行實(shí)際操作，以檢查電子數(shù)據(jù)的運(yùn)行和有關(guān)數(shù)字的情況，在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。第四章 監(jiān)交，必須有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。監(jiān)交人的規(guī)定如下：（1）一般會(huì)計(jì)人員交接，由所在科室主管會(huì)計(jì)或科長(zhǎng)監(jiān)交。（2）主管會(huì)計(jì)或科長(zhǎng)交接，由賬務(wù)部長(zhǎng)監(jiān)交。（3）財(cái)務(wù)部長(zhǎng)交接，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。（4）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交接，由公司總經(jīng)理監(jiān)交。，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章，以明確責(zé)任。移交清冊(cè)一式四份，交接雙方、監(jiān)交人各一份，財(cái)務(wù)部存檔一份。、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任，不能因?yàn)闀?huì)計(jì)資料已經(jīng)移交而推卸責(zé)任。第五章 附則1本制度由財(cái)務(wù)部制定、解釋和修改。2本制度自頒布之日起施行。第十三章 會(huì)計(jì)交接制度第六十三條 會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)不得離職。第六十四條 會(huì)計(jì)人員離職前，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作，在固定期限內(nèi)全部移交清楚，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。第六十五條 會(huì)計(jì)人員辦理移交時(shí)，還要將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員情況等向接替人員詳細(xì)介紹并寫出書面交接材料。交接完畢，交接雙方、監(jiān)交人要在移交清冊(cè)上簽名蓋章，注明日期、職務(wù)，要編制詳細(xì)的移交清冊(cè)一式三份。第六十六條 接替人員繼續(xù)使用移交的帳本，不得重立新帳。第六十七條 出納員工作變動(dòng)，必須寫書面移交材料，未了事項(xiàng)交接清楚，由監(jiān)交人簽字蓋章。計(jì)交接制度（二）會(huì)計(jì)工作交接是指同一單位內(nèi)部、前后任會(huì)計(jì)人員的工作移交。為明確責(zé)任及保持會(huì)計(jì)工作的前后銜接，會(huì)計(jì)人員因工作調(diào)動(dòng)或其他原因離職時(shí)，必須與接辦人員辦理移交手續(xù)。在會(huì)計(jì)人員辦理交接時(shí)，應(yīng)移交下列主要手續(xù)：一、有關(guān)印鑒、現(xiàn)金、支票本。二、會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和會(huì)計(jì)檔案資料。三、有關(guān)的文件和規(guī)章制度。四、經(jīng)辦未了事項(xiàng)以及其他應(yīng)移交的手續(xù)。會(huì)計(jì)主管人員在辦理交接時(shí)，由科長(zhǎng)或局長(zhǎng)監(jiān)交，或同時(shí)由上級(jí)主管單位派人協(xié)助監(jiān)交；一般會(huì)計(jì)人員辦理會(huì)計(jì)交接時(shí)，應(yīng)由主管人員或指定人員監(jiān)交。會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，對(duì)于已受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，除人力不可抗拒的原因造成的離職者外，必須全部填制完畢；尚未登記帳目的，必須登記完畢。記帳人員辦理交接時(shí)應(yīng)在主要帳冊(cè)所記數(shù)字最后一筆處簽章。年度內(nèi)的會(huì)計(jì)移交，接替人員應(yīng)使用移交帳簿，不得自立一套新帳。會(huì)計(jì)交接制度（三）按照《會(huì)計(jì)法》第四十一條規(guī)定和財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》第二十五條、二十六條規(guī)定，防止賬目不清、財(cái)務(wù)混亂，分清交接人員的責(zé)任，保證會(huì)計(jì)工作前后銜接、順利進(jìn)行，特制訂本制度。第一條 本制度適用于本單位財(cái)務(wù)部門及所屬事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作。第二條會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交接管人員，移交人員在交接手續(xù)沒有辦理清楚之前不得調(diào)離。第三條 會(huì)計(jì)人員在辦理交接手續(xù)之前必須做好如下準(zhǔn)備工作：（一）已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會(huì)計(jì)憑證的應(yīng)填制會(huì)計(jì)憑證。（二）會(huì)計(jì)憑證尚未登記賬目的應(yīng)登記完畢，結(jié)出余額。并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人印章。（三）整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)和遺留問題寫出書面說明材料。（四）編制會(huì)計(jì)工作移交清冊(cè)，列明移交的憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、公章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等。會(huì)計(jì)電算化部分，移交人員應(yīng)在移交清冊(cè)上列明會(huì)計(jì)軟件名稱及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)盤等。（五）會(huì)計(jì)主管人員移交時(shí)，應(yīng)將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的未了事項(xiàng)、重大收支問題和會(huì)計(jì)人員情況向接交人介紹清楚。第四條 交接的基本程序（一）移交點(diǎn)收移交人員離職前必須將本人經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作，在規(guī)定的期限內(nèi)全部移交，接交人員認(rèn)真按照移交清冊(cè)列明的內(nèi)容逐項(xiàng)點(diǎn)收，具體要求是： ，點(diǎn)交前需要進(jìn)行總賬試算平衡后點(diǎn)交。接管人員發(fā)現(xiàn)賬款、賬賬不一致或者有“白條抵庫(kù)”現(xiàn)象時(shí)，移交人員在規(guī)定的期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理。，有價(jià)證券面額與發(fā)行價(jià)不一致時(shí)，按照會(huì)計(jì)賬簿記錄數(shù)額交接。、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無缺，不得遺漏。發(fā)現(xiàn)有短缺，必須查明原因，并在移交清冊(cè)上注明，由移交人員負(fù)責(zé)。，如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶余額及發(fā)生額核對(duì)相符。對(duì)重要的實(shí)物要進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，對(duì)數(shù)額較大、時(shí)間較長(zhǎng)的往來款項(xiàng)，須與往來單位或個(gè)人進(jìn)行核對(duì)。、收據(jù)、空白支票、發(fā)票、科目印章以及其他物品等必須交接清楚。，并將發(fā)生額和余額試算平衡表打印，雙方在試算平衡表上簽字確認(rèn)。確保數(shù)字正確無誤后再進(jìn)行交接。，在規(guī)定交接日，在計(jì)算機(jī)上變更會(huì)計(jì)人員（用戶）權(quán)限。（二）專人監(jiān)交根據(jù)會(huì)計(jì)法的規(guī)定，會(huì)計(jì)人員在辦理會(huì)計(jì)交接手續(xù)時(shí)，必須有專人監(jiān)督交接。以起到督促、公證作用，對(duì)監(jiān)交工作的具體要求是： ，由單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)督交接。、會(huì)計(jì)主管人員辦理交接手續(xù)，由單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)監(jiān)督交接。當(dāng)出現(xiàn)下列情況時(shí)，由上級(jí)主管部門派人會(huì)同監(jiān)督交接。（1）所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人不能監(jiān)督交接，需要由上級(jí)主管單位派人代表主管單位監(jiān)督交接，如：因單位撤并而辦理會(huì)計(jì)交接手續(xù)。（2）所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人不能盡快監(jiān)督交接，需要由上級(jí)主管單位派人督促交接。（3）不宜由單位領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督交接，而需要上級(jí)主管單位會(huì)同監(jiān)督交接。第四條 上級(jí)主管單位認(rèn)為存在某些問題需要派人會(huì)同監(jiān)督交接。第五條 交接后的有關(guān)事宜（一）會(huì)計(jì)工作交接后，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊(cè)上簽名蓋章，并在移交清冊(cè)上注明單位名稱、交接日期、交接人和監(jiān)督人的職務(wù)、姓名、移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)及需要說明的問題等。（二）接管人員要繼續(xù)使用移交前的賬目及其他有關(guān)資料，不得擅自另立賬簿，以保證會(huì)計(jì)資料前后銜接、完整。（三）移交清冊(cè)填制一式三份，交接雙方各持一份，存檔一份。第六條 會(huì)計(jì)工作臨時(shí)交接（一）臨時(shí)離職或因病不能工作需要接替或代理的，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)人必須指定專人接替或代理，并辦理會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)。（二）臨時(shí)離職或因病不能工作的會(huì)計(jì)人員恢復(fù)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)與代理人員辦理交接手續(xù)。（三）移交人員因病或其他特殊原因不能親自辦理移交手續(xù)的，經(jīng)行政科主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可由移交人委托他人代辦交接，但委托人應(yīng)當(dāng)對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的合法性、真實(shí)性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。第七條 移交后的責(zé)任移交人員對(duì)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的合法性、真實(shí)性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任；接管人員對(duì)接管后會(huì)計(jì)資料的合法性、真實(shí)性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。對(duì)于拒不移交的按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》處理。第八條本制度自公布之日起執(zhí)行。第九條行政科負(fù)責(zé)解釋本制度?；n案管理制度為加強(qiáng)基建檔案資料的管理，全面、完整地收集基建檔案資料，保證基建檔案的真實(shí)、安全性，結(jié)合我處特點(diǎn)，制定本辦法。一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)檔案法》，以及黨和國(guó)家關(guān)于檔案工作的方針、政策，努力做好基建檔案歸檔工作。二、檔案資料的收集范圍，凡屬新建、改建、擴(kuò)建的房屋，從設(shè)計(jì)資料，上級(jí)部門對(duì)項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及擴(kuò)初設(shè)計(jì)的批復(fù)，地質(zhì)鉆探資料，小區(qū)規(guī)劃、土方平衡，室外標(biāo)高、外水、外電、下水，道路駁岸，初步設(shè)計(jì)，擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)，施工預(yù)算，開工報(bào)告，測(cè)量定位記錄，施工合同，工程協(xié)議書，圖紙會(huì)審記錄，修改設(shè)計(jì)資料，設(shè)計(jì)修改圖，竣工圖，隱蔽工程圖，室內(nèi)設(shè)備安裝資料和圖紙，竣工結(jié)算，招投標(biāo)工作文件等資料。三、檔案資料統(tǒng)一由資料管理員收集整理、歸檔，各類資料的經(jīng)辦人都必須主動(dòng)將原件資料交資料室存檔。資料室所存放的所有資料，不論是內(nèi)部還是外部人員來查閱時(shí)，均必須辦理手續(xù)，隨查隨還，不得任意攜出室外。特殊情況必需借出時(shí)，由處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，限期交還。若有丟失，除須作出書面檢討外，還視其情節(jié)處以100500元賠償。四、為便于及時(shí)使各種應(yīng)存檔的資料歸檔，凡屬設(shè)計(jì)好的圖紙由資料管理員發(fā)放，各項(xiàng)資料整理裝訂成冊(cè)由經(jīng)辦人發(fā)放。兩天內(nèi)送達(dá)到各科室，三天內(nèi)送達(dá)到施工單位。五、凡屬訂購(gòu)、采購(gòu)各類書籍資料，所需數(shù)量由處領(lǐng)導(dǎo)審批決定。需借閱使用，或因工作需要長(zhǎng)期使用者，統(tǒng)一由資料室編目登記，使用者應(yīng)及時(shí)歸還或辦理移交手續(xù)。若有丟失損壞，視其情節(jié)處以賠償。六、對(duì)已竣工項(xiàng)目的基建檔案資料，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)有關(guān)部門辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)，各種資料壹年之內(nèi)及時(shí)歸檔。七、妥善保存好圖片資料，建筑模型。八、資料室管理人員，要認(rèn)真做好基建檔案資料的收集，整理鑒定、保管、統(tǒng)計(jì)和利用工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)?；ňS修管理制度基本建設(shè)是醫(yī)院衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)?；窘ㄔO(shè)管理任務(wù)，第一、提高投資效益，第二、正確處理好與教學(xué)、教研的關(guān)系，第三、促進(jìn)基本建設(shè)現(xiàn)代化?；窘ㄔO(shè)管理原則，第一、重視醫(yī)院基本建設(shè)，第二、堅(jiān)持民主管理和集體領(lǐng)導(dǎo)相結(jié)合，第三、堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)管理與行政管理相結(jié)合，第四、把醫(yī)院和職工的利益結(jié)合起來，第五、堅(jiān)持長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃與短期安排相結(jié)合?；窘ㄔO(shè)堅(jiān)持可行性研究原則，弄清技術(shù)的可行性，在經(jīng)濟(jì)上是否合理，投資效益是否顯著，人力、物力、資源需求及來源，時(shí)間長(zhǎng)短，投資數(shù)額，籌集資金的可靠程度等?；窘ㄔO(shè)在第三條基礎(chǔ)上，還應(yīng)認(rèn)真研究：①醫(yī)院的發(fā)展規(guī)模，②目前需求和長(zhǎng)遠(yuǎn)需要，③規(guī)格和功能要求，④選址，⑤設(shè)計(jì)方案，⑥環(huán)境保護(hù)，⑦項(xiàng)目實(shí)施設(shè)計(jì)，⑧社會(huì)效益或經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)。堅(jiān)持嚴(yán)格按程序辦事?；境绦蚴洽俑鶕?jù)需要及可行性研究決策，確定項(xiàng)目，向計(jì)劃局提交立項(xiàng)報(bào)告；②按獲準(zhǔn)的立項(xiàng)要求向政府建設(shè)管理部門和政府采購(gòu)部門提交建設(shè)申請(qǐng)；③通過招標(biāo)確定施工單位與施工單位簽訂施工合同，選定工程質(zhì)量監(jiān)理；④組建項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)督管理小組，實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)等管理，⑤組織相關(guān)部門綜合驗(yàn)收；⑥送有資質(zhì)核價(jià)部門核準(zhǔn)造價(jià)；⑦按合同等支付工程款?；揪S修項(xiàng)目實(shí)施操作規(guī)定：①所有基建及維修在5000元以上者，均由醫(yī)院決定后，總務(wù)后勤部門才可實(shí)施。②維修項(xiàng)目在2000元以上3000元以下的應(yīng)由分管領(lǐng)導(dǎo)決定，在1000元以下的由總務(wù)處集體討論，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)確定，然后實(shí)施。所有項(xiàng)目的實(shí)施均應(yīng)堅(jiān)持集體決策。小型維修施工單位的確定，均應(yīng)集體討論談判確定，或由醫(yī)院根據(jù)維修工程特點(diǎn)及技術(shù)要求，指定施工單位，然后組織集體討論談判工程造價(jià)的計(jì)價(jià)形式。單次單項(xiàng)零星、臨時(shí)維修在1000元以下的，由總務(wù)后勤部門確定，報(bào)請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，請(qǐng)用專職技術(shù)工人完成。應(yīng)急維修，可實(shí)行先維修后討論談判工價(jià)的辦法，確保安全和正常的醫(yī)療、教學(xué)和生活秩序。為避免計(jì)價(jià)的隨意性，做到公開、公正、公平，為醫(yī)院節(jié)約資金，降低成本，提高效益，應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)信息，組織集體將零星臨時(shí)性基建維修工程分大類，并討論維持一段時(shí)間計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范操作。1基本建設(shè)及維修均應(yīng)組織集體管理，組建質(zhì)量監(jiān)督小組，共同管理，小組成員都是管理者，都有權(quán)力、義務(wù)和責(zé)任進(jìn)行管理。1所有基建維修項(xiàng)目竣工后，均應(yīng)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收應(yīng)由集體進(jìn)行，零星臨時(shí)的應(yīng)由院領(lǐng)導(dǎo)、管理小組成員等參加，非零星臨時(shí)的應(yīng)按常規(guī)邀請(qǐng)相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)、技術(shù)人員、管理人員集體共同進(jìn)行。根據(jù)工程性質(zhì)要求特別是合同約定對(duì)其質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行認(rèn)真驗(yàn)收，對(duì)驗(yàn)收結(jié)果所有參加驗(yàn)收成員均應(yīng)簽字確認(rèn)，以利結(jié)算。1凡預(yù)計(jì)工程造價(jià)超過5000元的，一律送有資質(zhì)的工程造價(jià)款結(jié)算部門進(jìn)行核算。低于5000元的可由后勤部門分工管理的人員按合同的約定進(jìn)行結(jié)算。1所有工程施工合同，均應(yīng)在開始支付第一筆工程款之時(shí)或之前送一份到財(cái)務(wù)科以利財(cái)務(wù)按合同約定及領(lǐng)導(dǎo)審批控制支付。另外，非零星臨時(shí)工程的相關(guān)合同應(yīng)送一份到檔案室留存?；按笮途S修合同均在工程建檔時(shí)一并收入。1非零星臨時(shí)的基建、維修工程均應(yīng)有專管員管理檔案資料，對(duì)立項(xiàng)及各次審批，設(shè)計(jì)的各種有效圖紙、招標(biāo)合同、簽證、監(jiān)理等資料完整收集，工程竣工后及時(shí)移交檔