【文章內(nèi)容簡介】 1992 年住房公積金制度建立時至 1995 年，這段時間是按照基本工資繳納住房公積金，這時期基本上處于試點和摸索階段，各項制度也相當(dāng)不完善。 1995 年至 1997 年為公積金制度發(fā)展的第二階段，這段時期主要是考慮到住房公積金歸集額不足，增長速度緩慢的原因， 深圳 市決定按照工資總額繳納住房公積金。 1997 年至 1998 年 為公積金制度的第四階段，這期間的主要調(diào)整是考慮到工資收入水平的差異，實行對不同的城鎮(zhèn)居民執(zhí)行不同的繳存比例，以減輕低收入者的負(fù)擔(dān)。 1999 年國家頒布了《住房公積金管理條例》， 2021 年又對條例進(jìn)行了修改，使得住房公積金制度的執(zhí)行有了更為詳細(xì)的法律規(guī)定。 2021 年為了防止由于住房公積金制度的原因而造成貧富分化加劇影響社會安定，進(jìn)而規(guī)定了住房公積金繳存的最高繳存基數(shù)。 2021 年起又在以前的基礎(chǔ)上規(guī)定，超過月平均工資一定限額的住房公積金資金需要繳稅，以防止住房公積金成為少數(shù)富人逃稅的工具，由此造成社會的不公平。 2021 年 深圳 市職工月平均工資為 3780 元，相應(yīng)的 2021 年度住房公積金繳存基數(shù)上限為 18900 元 (3780 元 5)。 [13]可見，住房公積金制度也是出于不斷完善的過程之中，在實際執(zhí)行中的公平與效率問題是可以兼顧的。不是如某些學(xué)者提出的公積金制度加大了社會的貧富分化，影響社會的穩(wěn)定，應(yīng)該廢除公積金制度的說法。充分了解 深圳 市住房公積金在實際運行中的繳存政策，不僅能夠?qū)ψ》抗e金的繳存和歸集中存在的效率問題進(jìn)行分析，同時也有助于我們在充分認(rèn)識的基礎(chǔ)上對現(xiàn)行的政策進(jìn)行完善，提高 深圳 市住房公積金制度的效率，同時保持制 度的連續(xù)性和穩(wěn)定性。 通過以上兩個方面的數(shù)據(jù)對 深圳 個人住房公積金制度的現(xiàn)狀描述，可以看出來： 深圳 市是我國繼上海之后較早試行住房公積金制度的地區(qū)之一，同時也是我國在解決城鎮(zhèn)居民住房問題上較為成功的地區(qū)之一。 深圳 市一直堅持“公平共享、解困扶弱”的原則，建立了包括商品房、經(jīng)濟(jì)適用房、廉租房等在內(nèi)的住房保障體系。其中，住房公積金主要是解決商品房和經(jīng)濟(jì)適用房的貸款需求，而經(jīng)濟(jì)適用房和廉租房主要針對低收入者， 第 5 頁 共 14 頁 占全市居民的四分之一，其資金既有政府提供的資金支持，同時也有住房公積金的盈余資金補充。因此， 深圳 市住房公積金制度 運行效率的高低，不僅關(guān)系中等收入階層的購房問題，同時也與廣大低收入者的購房夢密切相關(guān)。下面我們就結(jié)合 深圳 市個人住房公積金制度的發(fā)展現(xiàn)狀 具體研究 深圳 市住房公積金制度 所存在的問題 。 第 6 頁 共 14 頁 3 深圳 市個人住房公積金制度的存在問題分析 住房公積金覆蓋率不高 住房公積金覆蓋率是指城鎮(zhèn)職工實際繳存的人數(shù)占城鎮(zhèn)職工總?cè)藬?shù)的比例，不僅包括國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體的在職職工，還包括個體工商業(yè)者、進(jìn)城務(wù)工人員以及其他在職職工。 深圳 市住 房公積金制度自 1992 年建立以來，發(fā)展速度很快。至2021 年全市（含番禺、花都、從化、增城，不含廣鐵分中心業(yè)務(wù)）新增繳存單位 3125個，繳存職工 萬人，如果公積金制度能夠覆蓋 深圳 市所有城鎮(zhèn)職工，將會為城鎮(zhèn)職工的住房狀況改善提供強大的資金支持。但是， 深圳 市住房公積金覆蓋率卻是一直不高，基本上處于 50%左右。 [14]2021 年國家對《住房公積金管理條例》進(jìn)行了修訂，擴(kuò)展了住房公積金覆蓋面，將民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體等在職職工納入保障范圍。 2021年 深圳 市按照新的《住房公積金管理條例》成立了住房公積金管理 中心，從房改辦分立出來，獨立運營。同時， 2021 年 SARS 開始在中國蔓延造成恐慌，影響了 深圳 市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，在 2021 年 深圳 市經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)波動，公積金覆蓋率也由 2021 年的 61%下降到2021 年的 44%?？傊?，從 2021 年開始， 深圳 市經(jīng)濟(jì)在經(jīng)歷了一些列的調(diào)整之后， 深圳市住房公積金管理中心也加大了對住房公積金的宣傳和征集的力度，由 2021 年開始增長速度逐漸加快，覆蓋率也逐年提高。目前， 深圳 市住房公積金覆蓋率達(dá)到 54%以上，覆蓋率逐年提高。但同時我們也要注意到，還有很多私營企事業(yè)單位、個體工商戶以及進(jìn)城務(wù)工人員 被排除在制度之外，不能夠享受到住房公積金制度的優(yōu)惠。所以在如何提高住房公積金的覆蓋率方面還需要在制度和具體執(zhí)行方面不斷改進(jìn)和提高。 住房公積金使用效率不高 住房公積金使用效率是指住房公積金歸集的資金用于正常提取、公積金貸款和保值增值方面的效率。住房公積金使用效率主要通過兩個指標(biāo)來反映，住房公積金的資金使用率和資金運用率，這一指標(biāo)是住房公積金運行效率的核心指標(biāo)。資金使用率和運用率反映了住房公積金提高居民住房水平的狀況。 截至 2021 年底，全國尚有 億元住房公積金沉淀在銀行未得到有效使用，住房公積金運用率 %。廣東省的住房公積金運用率僅 %，低于全國水平。其中， 深圳 市也有逾 181 億元公積金沉淀。住房公 第 7 頁 共 14 頁 積金整體使用效率不高的問題較為突出。盡管沉淀資金占繳存余額比率逐年下降，但住房公積金運用率始終在 30%60%間徘徊，使用效率不高。 [15]在公積金使用方面，地區(qū)之間的差異也很大。東部地區(qū)的部分城市公積金已經(jīng)出現(xiàn)了流動性問題，如 深圳 市的兩區(qū)兩縣辦事處近兩年都需要向本部借錢放貸，而中西部地區(qū)不少城市資金卻大量沉淀，貸款運用率僅為 20%30%。 住房公積金管理效率低 我國住房公積金制度的管理實行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監(jiān)督的原則。各個機(jī)構(gòu)之間以及機(jī)構(gòu)和存儲人之間實際上是委托代理關(guān)系。委托方能夠借助受托方的有關(guān)優(yōu)勢，以最少的資源實現(xiàn)高成本的目標(biāo)，而受托方則能夠充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，提高市場份額，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。 深圳 市住房公積金制度就是按照《住房公積金管理條例》建立的資金委托代理管理機(jī)制。住房公積金在實際運行中是一種委托代理與監(jiān)督的關(guān)系。如果制度設(shè)計合理，執(zhí)行高效，這種委托代理行為將會產(chǎn)生極大的 效益，節(jié)約社會資源。但是從 深圳 市住房公積金的實際運行來看，由于這種委托代理關(guān)系的存在，從而導(dǎo)致整個公積金管理的低效率。申請公積金貸款，首先需要向銀行提交申請資料，經(jīng)申辦銀行審核。這一過程大約需要 15 至 25 個工作日，然后將資料送市公積金中心貸款部審核，這一過程大約需要 15個工作日。最后簽合同劃款還需要 4 個工作日。在順利的情況下，整個流程大約需要 1個半月左右。但是同期商業(yè)銀行貸款各種手續(xù)辦理和放款只需要 1 個月不到的時間。存在這種差距的主要原因就在于委托代理關(guān)系的存在影響了銀行工作的積極性。這種委托代理關(guān)系的效率 損失還不僅于此。從 深圳 市住