【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 rrangements, Systemsand Controls )的方法來(lái)管理控制形成操作風(fēng)險(xiǎn)的因素，包括人的因素、過(guò)程和系統(tǒng)、外部事件及其他變化、外部采購(gòu)和保險(xiǎn)。在流程管理上， FSA 建議使用 PSB(Integrated Prudential Sourcebook)方法，主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和記錄。 2021 年 7 月，美國(guó)著名的職業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu) COSO(Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)在 1992 年公布的《內(nèi)部控制統(tǒng)一框架》基礎(chǔ)上，公布完成了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》 (Enterprise Risk Management Framework)(下稱 E 朋框架 )(草案 )，并公開(kāi)向業(yè)界征求意見(jiàn)。不僅如此，銀行機(jī)構(gòu)自身也逐漸將操作風(fēng)險(xiǎn)管理納入到全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架中來(lái)， Robobank在 inter上公開(kāi)發(fā)表引入全面管理的操作風(fēng)險(xiǎn)框架。在 Rabobank 的框架中，所有的風(fēng)險(xiǎn)都被納入處理框架，而且最后各種風(fēng)險(xiǎn)均受到操作風(fēng)險(xiǎn)的影響。在這種質(zhì)量型風(fēng)險(xiǎn)管理方法中，對(duì)于規(guī)模因子 (風(fēng)險(xiǎn)暴露 )的確定，既可以用現(xiàn)成公式計(jì)算，也可以從風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)中獲得，然后站在員工和管理層的角度加以修正，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督的引入， 結(jié)果的客觀性可在很大程度上得到保證。只要對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)的質(zhì)量產(chǎn)生懷疑，便可馬上在內(nèi)部評(píng)級(jí)模型中加入一個(gè)新因素并進(jìn)行修正評(píng)定?？梢哉J(rèn)為，遵循操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管原則，運(yùn)用量化工具，將操作風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理已成為幾乎難以逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì)。在操作風(fēng)險(xiǎn)被日益重視和廣泛討論的基礎(chǔ)之上，越來(lái)越多的風(fēng)險(xiǎn)管理專家認(rèn)為，即使是使用高級(jí)衡量法得到的監(jiān)管資本也存在一定缺陷，不能孤立地看待操作風(fēng)險(xiǎn)，在操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之間，以及各種操作風(fēng)險(xiǎn)相互之間，都存在著密切的聯(lián)系。正是如此，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)認(rèn)為，銀行監(jiān)管者應(yīng)該要求所有的銀行 (不 管其大小 )制定有效的制度來(lái)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 3 制 ， 緩釋低頻高危類型的重大操作風(fēng)險(xiǎn)，并且與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)一起，作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法的一部分。 國(guó)內(nèi) 研究現(xiàn) 狀 在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為了金融界十分關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題，如何有效規(guī)避和控制操作風(fēng)險(xiǎn)己經(jīng)成為需要緊迫解決的一個(gè)課題，國(guó)內(nèi)的不少學(xué)者也進(jìn)行了研究，但遺憾的是，目前還沒(méi)有形成一個(gè)廣泛認(rèn)可的操作風(fēng)險(xiǎn)衡量和管理框架供銀行業(yè)借鑒。 到目前為止，國(guó)內(nèi)理論界對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)及其管理的研究主要集中在以下兩個(gè)方面 :第 一 個(gè) 是對(duì)新巴塞爾協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的介紹，并 就建立和完善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制提出政策建議。如鐘偉、王元 (2021)在介紹新巴塞爾協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法及管理框架的基礎(chǔ)上，討論了保險(xiǎn)在操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋方面的作用，并認(rèn)為我國(guó)商業(yè)銀行要從確立資本配置觀，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化及良好的內(nèi)控制度出發(fā)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。 第 二 個(gè) 是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的介紹和研究。如陳學(xué)華、楊輝耀等 (2021)和全登華 (2021)介紹了極值理論的 POT模型在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn) VAR方面的應(yīng)用及其優(yōu)缺點(diǎn)。鐘偉、沈聞一 (2021)介紹了損失分布法在操作風(fēng)險(xiǎn)度量中的應(yīng)用，認(rèn)為歷史數(shù)據(jù)、損失類型相 關(guān)程度低及尾 。 部特征難以量化是損失分布法在應(yīng)用中面臨的難題。張吉光 (2021)的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理》 [9]將側(cè)重點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在了實(shí)務(wù)操作上，抓住商業(yè)銀行“什么是操作風(fēng)險(xiǎn)”、“誰(shuí)來(lái)管理操作風(fēng)險(xiǎn)”以及“如何管理操作風(fēng)險(xiǎn)”等最急迫的問(wèn)題展開(kāi)論述的。 研究的思路和 內(nèi)容 研究 方法 本文 對(duì)我國(guó)銀行業(yè)歷年來(lái)所發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析來(lái)理解我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生的典型特征，進(jìn)而分析其產(chǎn)生的各種實(shí)際因素，將其與國(guó)際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要風(fēng)險(xiǎn)因素做出相應(yīng)比較，區(qū)別其不同的風(fēng)險(xiǎn)誘因 ，衡量其不同風(fēng)險(xiǎn)因素的重要性，結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)運(yùn)營(yíng)的內(nèi)外部環(huán)境和借鑒巴塞爾委員會(huì)所提供的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和框架，有針對(duì)性地提出解決我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的具體方案。 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 4 研究?jī)?nèi)容 第一章， 闡明操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和特征 。 操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，只有明確何謂操作風(fēng)險(xiǎn)，才能對(duì)之進(jìn)行管理。操作風(fēng)險(xiǎn)又具有一些區(qū)別與其他風(fēng)險(xiǎn)的特殊性質(zhì)，例如內(nèi)生性、人為性。此外，文章也闡述了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。 第二章， 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論綜述 。 運(yùn)用理論分析、定性分析、定量研究、歸納演繹等方法，對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn) 管理相關(guān)理論進(jìn)行了綜述，闡述了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類、特征、度量方法及資本要求、管理框架的建立 。 第三章， 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及成因分析 借鑒國(guó)際金融界關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐技術(shù)，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，指出了我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)偏差，揭示了我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題以及與領(lǐng)先銀行的差距。 第四章， 完善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 在前三部分的基礎(chǔ)上，從 加大體制和制度改革力度、全面加強(qiáng)管理建設(shè)等方面提出見(jiàn)解。 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 5 2 理論基礎(chǔ) 銀行自誕生之日起就始終存在著操作風(fēng)險(xiǎn)，但卻一直沒(méi)有被引起重視，直到 1995年巴林銀行倒閉，才有了操作風(fēng)險(xiǎn)這一概念。由于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注時(shí)間較短，迄今為止，無(wú)論是理論界還是銀行界，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)仍未形成一致的看法。這也是全球銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平很低的原因。操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，只有明確何謂操作風(fēng)險(xiǎn)，才能對(duì)之進(jìn)行管理。本章對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念、分類、特點(diǎn)和管理的一般框架進(jìn)行介紹。 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述 操作風(fēng)險(xiǎn)的概念 新巴塞爾協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為 “ 由于不 完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn) ” 。 根據(jù)上述定義 , 操作風(fēng)險(xiǎn)至少涵蓋四個(gè)方面 : 第一 個(gè) 是人的因素 , 主要是人的責(zé)任心和基本道德素質(zhì)問(wèn)題 , 包括操作失誤、越權(quán)或擅權(quán)行為、欺詐 ( 內(nèi)部作案和內(nèi)外勾結(jié)作案 ) 、關(guān)鍵人員流失等 。 第 二 個(gè) 是制度和流程因素 , 包括內(nèi)控制度流失、制度和流程設(shè)計(jì)不完備 , 以及執(zhí)行不力、流于形式等 。 第三 個(gè) 是操作系統(tǒng)因素 , 包括操作系統(tǒng)失靈、參數(shù)設(shè)置錯(cuò)誤、系統(tǒng)出現(xiàn)缺陷等 。 第 四 個(gè)是外部事件 , 主要是外部欺詐、搶劫、黑客攻擊、盜竊以及地震、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗因素。從銀行經(jīng) 營(yíng)管理實(shí)踐看 , 操作風(fēng)險(xiǎn)最主要來(lái)自于欺詐 ( 包括內(nèi)部和外部欺詐 ) , 損失額占到全部損失的 70%。 從長(zhǎng)期看 , 隨著電子化程度不斷提升 , 技術(shù)性因素產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)將越來(lái)越明顯。 操作風(fēng)險(xiǎn)的特征 與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比 , 操作風(fēng)險(xiǎn)具有四個(gè)明顯的特征 [12]: 復(fù)雜性和隱蔽性 內(nèi)生性 除外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)外 , 一般的操作風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn) , 由內(nèi)部人控制、內(nèi)控制度失效、內(nèi)部系統(tǒng)失靈造成。而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一般在市場(chǎng)交易過(guò)程中產(chǎn)生 , 與交易對(duì)手的品質(zhì)、能力 以及外部宏觀經(jīng)濟(jì)因素變化息息相關(guān)。 風(fēng)險(xiǎn)與收益不對(duì)稱性 操作風(fēng)險(xiǎn)根源于企業(yè)內(nèi)部控制行為 , 不產(chǎn)生任何收益 , 也無(wú)法直接創(chuàng)造利潤(rùn) , 一旦形成風(fēng)險(xiǎn)將帶來(lái)純粹的損失。 關(guān)聯(lián)性 操作風(fēng)險(xiǎn)往往與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相伴而生 , 加大了信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的沖擊力度。這些特殊因素都決定了操作風(fēng)險(xiǎn)的防范是一項(xiàng)系統(tǒng)工程 , 需XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 6 要各商業(yè)銀行長(zhǎng)期不懈的努力方能取得成效。 操作風(fēng)險(xiǎn)的分類和形式 按照操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和可能導(dǎo)致的損失程度分類 名義操作風(fēng)險(xiǎn)(Nominal Operational Risk) [1]:亦稱重復(fù)性操作風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行在日常營(yíng)運(yùn)中比較頻繁的發(fā)生失誤或錯(cuò)誤所導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常發(fā)生，但是嚴(yán)重程度一般不大。與日?；顒?dòng)有關(guān)的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、小的外部欺詐以及交易中的人為失誤等都是該類風(fēng)險(xiǎn)。 常態(tài)操作風(fēng)險(xiǎn) (ordinal Operational Risk):指銀行在經(jīng)營(yíng)中發(fā)生了嚴(yán)重的失誤或錯(cuò)誤導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率比較低，損失程度一般較高，銀行當(dāng)期的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)無(wú)法完全抵補(bǔ)這些不可預(yù)期的損失，必須依靠銀行的資本來(lái)抵補(bǔ)。一般而言，這種風(fēng)險(xiǎn)雖然導(dǎo) 致銀行發(fā)生巨大損失，但是其程度還不足以使銀行破產(chǎn)或倒閉。 例外操作風(fēng)險(xiǎn) (Exceptional Operational Risk):指銀行在經(jīng)營(yíng)中所遭受的突如其來(lái)的內(nèi)部或外部、對(duì)銀行的生存產(chǎn)生致命危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率極低，但其后果非常嚴(yán)重，足以使銀行破產(chǎn)或倒閉。如黑客進(jìn)入導(dǎo)致計(jì)算機(jī)系統(tǒng)癱瘓、大宗的衍生業(yè)務(wù)交易失敗等都屬于該類風(fēng)險(xiǎn)。 目前銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注焦點(diǎn)應(yīng)該是后兩種風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槊x操作風(fēng)險(xiǎn)雖然發(fā)生的頻率比較高，但是它是銀行正常經(jīng)營(yíng)中無(wú)法完全避免或消除的，并且它對(duì)銀行的正常經(jīng)營(yíng)影響不大，銀行完 全有能力以當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)抵補(bǔ)，因此基本上不需要安排資本補(bǔ)償。而常態(tài)操作風(fēng)險(xiǎn)和例外操作風(fēng)險(xiǎn)雖然發(fā)生頻率很低，但是一旦發(fā)生損失巨大，需要銀行進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)控和相應(yīng)的資本補(bǔ)償準(zhǔn)備。 按操作風(fēng)險(xiǎn)的損失風(fēng)險(xiǎn)因素劃分 可將操作風(fēng)險(xiǎn)分為人員因素、流程因 素 、系統(tǒng)因素和外部事件引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。 如圖所示 [16] XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 7 表 21 操作風(fēng)險(xiǎn)分類表 原因 定義 具體內(nèi)容 由于銀行內(nèi)部員工得行為 員工操作失誤、違法行 人員因素 不當(dāng)、人員流失或關(guān)系到員 為、越權(quán)行為、違反用工 工利益得事件發(fā)生從而給銀行 法、關(guān)鍵人員流失和勞動(dòng) 帶來(lái)?yè)p失得情況。 力中斷。 由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程設(shè) 業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理、 流程因素 計(jì)不合理或流程設(shè)有被嚴(yán)格執(zhí) 流程執(zhí)行不 嚴(yán)格。 行而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。 有系統(tǒng)失靈或癱瘓及系統(tǒng) 系統(tǒng)因素 本身漏洞及客戶得信息安全性 出現(xiàn)問(wèn)題造成損失的風(fēng)險(xiǎn) 。 外部事件 外部欺詐、外部突發(fā)事件和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境得不理變化 。 李艷芳，季紅． 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù) [M]． 北京：中國(guó)工商出版社． 2021， 20 按操作風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生的產(chǎn)品線劃 分 公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) (Corporate Finance):合并與收購(gòu)、股份承銷、資產(chǎn)證券化、首次公開(kāi)上市發(fā)行、政府債券和高收益?zhèn)取? 交易與銷售風(fēng)險(xiǎn) (Trading amp。 Sales):固定收益?zhèn)⒐蓹?quán)、商品期貨、信用產(chǎn)品、自由頭寸證券、租賃與贖回、經(jīng)紀(jì)、債務(wù)。 零售銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) (Retai1Banking) [6]:零售的存貸款業(yè)務(wù)、私人的存貸款業(yè)務(wù)、委托理財(cái)、投資建議。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) (Commercial Banking):項(xiàng)目融資、房地產(chǎn)、出口融資、交易融資、代收賬款、租賃、擔(dān)保、貸款。 支付與清算風(fēng)險(xiǎn) (Payment amp。 Settlement):支付 、轉(zhuǎn)賬、清算。 代理服務(wù)風(fēng)險(xiǎn) (Agency Services):契約、存款收據(jù)、證券借貸、發(fā)行和支付代理。 資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn) (Asset Management):可自由支配的資金管理和不可自由支配的資金管理。 零售經(jīng)紀(jì)風(fēng)險(xiǎn) (Retai1 Brokerage):零售的經(jīng)紀(jì)執(zhí)行以及其他服務(wù)。 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 8 按操作風(fēng)險(xiǎn)的損失類型分 內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn) (Internal Fraud) [2]:指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括性別 /種族歧視事件。例如內(nèi)部 人員偷盜、員工通過(guò)自己的賬戶 進(jìn)行內(nèi)部交易、內(nèi)部人員故意誤報(bào)頭寸等。 外部欺詐風(fēng)險(xiǎn) (External Fraud):指第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失。例如搶劫、盜竊、偽造、開(kāi)具多戶頭支票欺詐以及黑客對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的破壞等。 就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性風(fēng)險(xiǎn) (Employment Practices amp。 workplace Safety)指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議、個(gè)人工傷賠付或者因性別 /種族歧視事件導(dǎo)致的損失。例如工人補(bǔ)償申訴、侵害雇員健康和安全條例、有組織的工會(huì)行動(dòng)等。 客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù) 操作風(fēng)險(xiǎn) (Clients Physical Assets):因疏忽未對(duì)特定客戶履行分內(nèi)義務(wù) (如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求 )或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的損失。如受托人違約、濫用客戶的秘密信息、銀行 賬戶 的不正當(dāng)交易、洗錢、銷售未授權(quán)產(chǎn)品等。 實(shí)體資產(chǎn)損壞風(fēng)險(xiǎn) (Damage Physical Assets):實(shí)體資產(chǎn)因自然災(zāi)害或其他外部事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失。如恐怖事件、火災(zāi)、洪水地震、電壓過(guò)大等造