【正文】 句右上角用方括號(hào)標(biāo)注；各項(xiàng)指標(biāo)符合規(guī)范。 保證目標(biāo)和任務(wù)實(shí)現(xiàn)的工作措施與步驟： 利用實(shí)習(xí)收集資料，并寫出論文寫作大綱、開(kāi)題報(bào)告。在寫作過(guò)程中通過(guò)電話、電子信箱、面談等方式與指導(dǎo)教師經(jīng)常保持聯(lián)系和溝通，積極爭(zhēng)取指導(dǎo)教師的幫助和指導(dǎo)，保證畢業(yè)論文質(zhì)量。 認(rèn)真準(zhǔn)備，熟練掌握論文中的基本 概念和基本理論，在充分準(zhǔn)備的前提下參加并通過(guò)畢業(yè)論文答辯。數(shù)據(jù)應(yīng)該用近三年的，數(shù)據(jù)資料要豐富；概念要準(zhǔn)確，論證要有理，對(duì)策要可行。風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行最核心的競(jìng)爭(zhēng)力。s attention, and has formed the one whole set integrity risk management idea and the risk management pattern, but to operates the risk the research and the attention relative lag. The research operation risk, the limits, the measure operation risk, profoundly analyzes the theory root and the realistic cause which it produces, and unifies Our country Commercial bank to operate the risk management the particularity, then proposed correspondingly the mercial bank operates the risk management the countermeasure, to operates the risk management the theory and the practice, the financial industry health movement and even the entire national economy steady health movement all has the extremely vital significance. Keywords： Commercial bank。在國(guó)外不斷加大對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究的時(shí)候， 我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)仍重視不夠。操作風(fēng)險(xiǎn)頻繁引爆，破壞力量之大令人震驚，建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)體系已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行急需解決的重大課題。 實(shí)際意義 在前人研究成果的基礎(chǔ)上，借鑒國(guó)際金融界關(guān)于操作風(fēng) 險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐技術(shù)，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，指出了我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)偏差，從操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念、管理框架、管理手段三個(gè)方XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 2 面分析了操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，并從內(nèi)部、外部及技術(shù)三個(gè)層面分析了我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因。文件的內(nèi)容主要涉及兩方面，首先是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容管理，其次是 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的流程管理。不僅如此，銀行機(jī)構(gòu)自身也逐漸將操作風(fēng)險(xiǎn)管理納入到全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架中來(lái)， Robobank在 inter上公開(kāi)發(fā)表引入全面管理的操作風(fēng)險(xiǎn)框架?？梢哉J(rèn)為，遵循操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管原則，運(yùn)用量化工具，將操作風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理已成為幾乎難以逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì)。 到目前為止，國(guó)內(nèi)理論界對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)及其管理的研究主要集中在以下兩個(gè)方面 :第 一 個(gè) 是對(duì)新巴塞爾協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的介紹，并 就建立和完善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制提出政策建議。鐘偉、沈聞一 (2021)介紹了損失分布法在操作風(fēng)險(xiǎn)度量中的應(yīng)用，認(rèn)為歷史數(shù)據(jù)、損失類型相 關(guān)程度低及尾 。 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 4 研究?jī)?nèi)容 第一章， 闡明操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和特征 。 第二章， 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論綜述 。 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 5 2 理論基礎(chǔ) 銀行自誕生之日起就始終存在著操作風(fēng)險(xiǎn)，但卻一直沒(méi)有被引起重視，直到 1995年巴林銀行倒閉，才有了操作風(fēng)險(xiǎn)這一概念。本章對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念、分類、特點(diǎn)和管理的一般框架進(jìn)行介紹。 第三 個(gè) 是操作系統(tǒng)因素 , 包括操作系統(tǒng)失靈、參數(shù)設(shè)置錯(cuò)誤、系統(tǒng)出現(xiàn)缺陷等 。 操作風(fēng)險(xiǎn)的特征 與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比 , 操作風(fēng)險(xiǎn)具有四個(gè)明顯的特征 [12]: 復(fù)雜性和隱蔽性 內(nèi)生性 除外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)外 , 一般的操作風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn) , 由內(nèi)部人控制、內(nèi)控制度失效、內(nèi)部系統(tǒng)失靈造成。這些特殊因素都決定了操作風(fēng)險(xiǎn)的防范是一項(xiàng)系統(tǒng)工程 , 需XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 6 要各商業(yè)銀行長(zhǎng)期不懈的努力方能取得成效。這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率比較低，損失程度一般較高，銀行當(dāng)期的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)無(wú)法完全抵補(bǔ)這些不可預(yù)期的損失，必須依靠銀行的資本來(lái)抵補(bǔ)。 目前銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注焦點(diǎn)應(yīng)該是后兩種風(fēng)險(xiǎn)。 如圖所示 [16] XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 7 表 21 操作風(fēng)險(xiǎn)分類表 原因 定義 具體內(nèi)容 由于銀行內(nèi)部員工得行為 員工操作失誤、違法行 人員因素 不當(dāng)、人員流失或關(guān)系到員 為、越權(quán)行為、違反用工 工利益得事件發(fā)生從而給銀行 法、關(guān)鍵人員流失和勞動(dòng) 帶來(lái)?yè)p失得情況。 有系統(tǒng)失靈或癱瘓及系統(tǒng) 系統(tǒng)因素 本身漏洞及客戶得信息安全性 出現(xiàn)問(wèn)題造成損失的風(fēng)險(xiǎn) 。 Sales):固定收益?zhèn)?、股?quán)、商品期貨、信用產(chǎn)品、自由頭寸證券、租賃與贖回、經(jīng)紀(jì)、債務(wù)。 Settlement):支付 、轉(zhuǎn)賬、清算。 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 8 按操作風(fēng)險(xiǎn)的損失類型分 內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn) (Internal Fraud) [2]:指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括性別 /種族歧視事件。 就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性風(fēng)險(xiǎn) (Employment Practices amp。如受托人違約、濫用客戶的秘密信息、銀行 賬戶 的不正當(dāng)交易、洗錢、銷售未授權(quán)產(chǎn)品等。 System Failures):業(yè)務(wù)的意外中斷或系統(tǒng)出現(xiàn)錯(cuò)誤。例如交易數(shù) 據(jù)錄入錯(cuò)誤、間接的管理失誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問(wèn)客戶賬 戶、非客戶的交易對(duì)手操作失誤等。而且，即使是外部欺詐，詐騙者之所以有機(jī)可趁，主要還是由于內(nèi)部員工疏忽大意甚至是與詐騙者相勾結(jié)所致。 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 9 相關(guān)理論的提出 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值理論 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（ Va R）。在數(shù)學(xué)上， Va R表示為投資工具或組合的損益分布的 α分位數(shù)，其表示如下 : Pr（ △ p = Va R） =α，其中， △ p 表示投資組合在持有期 △ t 內(nèi)在置信水平（ 1α）下的市場(chǎng)價(jià)值損失。 信用風(fēng)險(xiǎn)度量 理論 信用風(fēng)險(xiǎn)度量理論 （ Credit Metrics） [3]是由 司等 1997 年開(kāi)發(fā)出的模型，運(yùn)用 VaR 框架，對(duì)貸款和非交易資產(chǎn)進(jìn)行估價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算。 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 10 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般框架 操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的必要步驟 對(duì)于商業(yè)銀行而言，僅僅達(dá)到量化管理是不夠的，還應(yīng)逐步建立起一個(gè)完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架 [8]。但是，有一些因素，如董事會(huì)和高級(jí)管理層的明確戰(zhàn)略和監(jiān)督、健康的操作風(fēng)險(xiǎn)文化和內(nèi)部控制文化、有效的內(nèi)部報(bào)告和應(yīng)急方案，對(duì)規(guī)模和業(yè)務(wù) 范圍不同的各類銀行來(lái)說(shuō)，都是建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的關(guān)鍵方面。其次是 風(fēng)險(xiǎn)管理 :識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制 。該戰(zhàn)略應(yīng)該能夠反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍程度及其對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)種類的特征的理解。在此基礎(chǔ)上，監(jiān)管者應(yīng)對(duì)銀行與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和方法直接或間接地進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)價(jià)，并保證銀行具備一個(gè)有效的報(bào)告機(jī)制，使它們可以及時(shí)地了解銀行的進(jìn)展。商業(yè)銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)形成因素在特定的環(huán)境下又可進(jìn)一步細(xì)分，并且這些風(fēng)險(xiǎn)因素導(dǎo)致了下面眾多子風(fēng)險(xiǎn)或損失事件產(chǎn)生。 但我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的原因也有其特殊性，就商業(yè)銀行而言，主要如下： 內(nèi)部原因 首先是 內(nèi)控機(jī)制缺失。偽造單證 。不使用企業(yè)的賬戶而進(jìn)行內(nèi)幕交易等。對(duì)文件記錄完備性管理的缺失會(huì)導(dǎo)致法律 文件缺失或不完備。此外，性別及種族歧視事件也可能誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)損失。 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 13 法律法規(guī)不健全 由于法律法規(guī)以及內(nèi)部規(guī)章制度的不健全或有效性發(fā)揮受阻，使得一些營(yíng)私舞弊的不良行為得以滋生，比如操縱市場(chǎng) 。冒險(xiǎn)銷售 。 技術(shù)原因 首先是 技術(shù)缺失。會(huì)計(jì)錯(cuò)誤 。面對(duì)當(dāng)今銀行業(yè)務(wù)對(duì)電子系統(tǒng)的高依存度，軟硬件、電力、動(dòng)力輸送等配套環(huán)節(jié)的約束常常導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗。 將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于金融犯罪 國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐表明，人們對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)是從金融犯罪開(kāi)始的。根據(jù)我國(guó)對(duì)金融犯罪的定義，金融犯罪是指在 金融活動(dòng)中，侵害金融管理制度、金融市場(chǎng)秩序以及其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的行為。與其他類型的風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)往往具有突發(fā)性、偶然性和難以預(yù)測(cè)的特點(diǎn)。 各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間是孤立的、毫無(wú)聯(lián)系的 缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的整體認(rèn)識(shí)和把握。 操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題 錯(cuò)誤的操作風(fēng)險(xiǎn) 管理理念 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)片面的認(rèn)識(shí)，造成我 國(guó) 銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念上存在缺陷，這集中體現(xiàn)在四個(gè)方面。案例分析表明，很多操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間存在共同之處或密切聯(lián)系。我國(guó)銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在著一個(gè)根深蒂固的錯(cuò)誤理念，即重視對(duì)基層操作人員的管理，輕視對(duì)高層管理人員的管理，似乎只有基層操作人員才有引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的可能。從目前的情況看，我國(guó)銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架上的缺陷表現(xiàn)在 :首先， 管理職責(zé)分散，缺乏專門的管理部門。其次， 基層分 支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失。評(píng)估過(guò)程對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是一個(gè)有明確目標(biāo)的過(guò)程，即風(fēng)險(xiǎn)暴露是什么，銀行如何監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn) :潛在缺陷是什么，應(yīng)在什么 地方進(jìn)行改善 。四是內(nèi)部審計(jì)部門權(quán)威性不強(qiáng)。同時(shí)，一些銀行內(nèi)部審計(jì)不足，對(duì)內(nèi)部控制的檢查頻率和深度不能與銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)。而這些內(nèi)部審計(jì)部門又由于人力薄弱或內(nèi)部制約等因素，難以承擔(dān)此重任。 其次是 制度建設(shè)跟不上，內(nèi)控機(jī)制，尤其是內(nèi)部稽核形式化，問(wèn)責(zé)制沒(méi)有威懾力。 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 16 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與領(lǐng)先銀行的差距 那么，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與領(lǐng)先銀行的差距到底在那些地方？我們通過(guò)圖表做一個(gè)簡(jiǎn)單比較 [17]: 表 31 國(guó)內(nèi)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與領(lǐng)先銀行的差距 領(lǐng)先銀行實(shí)踐 國(guó)內(nèi)銀行與領(lǐng)先實(shí)踐的差距 組織 建立了垂直管理的組織架 目前工商銀行已基本完成組 織架 結(jié)構(gòu) 構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的垂 構(gòu)的改造，重新設(shè)置了對(duì)公 和零的組織 直管理。 流程 進(jìn)行。 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 17 領(lǐng)先銀行實(shí)踐 國(guó)內(nèi)銀行與領(lǐng)先實(shí)踐的差距 風(fēng)險(xiǎn) 管理 報(bào)告 建立了系統(tǒng)的、多緯度的 對(duì)某些風(fēng)險(xiǎn)敞口。 制度 對(duì)操作 風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。 架構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)管理職能對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行垂 工行對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)架構(gòu)已 實(shí) 直管理。 風(fēng)險(xiǎn) 尚 處于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí) 尚未有銀行開(kāi)始進(jìn)行操作風(fēng) 計(jì)量 別 評(píng)估工具的研究階段。同時(shí)，目前國(guó)有銀行正在進(jìn)行股改，這個(gè)大變革的過(guò)程本身也充滿了操作風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)改變目前多級(jí)、多頭管理風(fēng)險(xiǎn)的模式，建立集中、垂直、相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，由總行集中統(tǒng)一實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)政策、制度的制定和監(jiān)督執(zhí)行。按照科學(xué)流程管理的原則和方法，對(duì)現(xiàn)行的流程進(jìn)行優(yōu)化、再造。業(yè)務(wù)發(fā)展不能與風(fēng)險(xiǎn)控制發(fā)生利益沖突，不能制定容易引發(fā)偏離既定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或違規(guī)經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)機(jī)制。操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要加強(qiáng)部門之間的溝通協(xié)作，定期不定期召開(kāi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)席會(huì)議，分析內(nèi)外部操作風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，研究制定防范措施。操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)是：充分識(shí)別本部門所涉及的業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)損失類型，全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，及時(shí)預(yù)警。 近期，我國(guó)銀行系統(tǒng)曝光了一系列大案要案，這暴露了我國(guó)銀行系統(tǒng)內(nèi)部控制存在著問(wèn)題。 對(duì)于商業(yè)銀行而言，一方面，加強(qiáng)和改善內(nèi)控建設(shè)是外部監(jiān)管的客觀要求。如 2021 年銀監(jiān)會(huì)頒布實(shí)施《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，銀監(jiān)會(huì)將依法履行職責(zé)，倍加關(guān)注商業(yè)銀行內(nèi)部控制的建設(shè)和發(fā)展，加強(qiáng)監(jiān)督和檢查，并積極創(chuàng)造條件，促進(jìn)商業(yè)銀行不斷完善內(nèi)部控制，提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力 [11]。即銀行機(jī)構(gòu)通過(guò)健全內(nèi)