【正文】 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)資金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高 ,國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。 信 用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)中最古老，也是最重要的風(fēng)險(xiǎn)形式之一，它是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體（特別是金融機(jī)構(gòu)）所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。正因?yàn)槿绱巳绾谓档蜕虡I(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的信 用風(fēng)險(xiǎn)成為一大要提。 [1]從這兩句話中我們就不難看出，沒(méi)有很好的管理風(fēng)險(xiǎn)能力，銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。 [1]21世紀(jì)是經(jīng)濟(jì)、金融全球化的世紀(jì) ,金融開放是全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì) .但與此同時(shí) ,金融的全球化趨勢(shì)加劇的波動(dòng)性使商業(yè)銀行業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大 .我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對(duì)較晚 ,對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠的認(rèn)識(shí) ,信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段與發(fā)達(dá)國(guó)家銀行水平存在較大的差距 .隨著我國(guó)加入 WTO 以及巴塞爾新資本協(xié)議的出臺(tái) ,如何提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平已成為我國(guó)商業(yè)銀 行面臨的問(wèn)題。1980年存款機(jī)構(gòu)放松管制和貨幣控制法；加思 圣占曼存款機(jī)構(gòu)法； 1997年銀行破產(chǎn)和銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)法；1989年金融機(jī)構(gòu)改革、復(fù)興和加強(qiáng)法； 1992年美國(guó)財(cái)政部提議的改革法； 1991年 FDIC（ Federal Deposit Insurance Corporation，聯(lián)邦儲(chǔ)蓄 保險(xiǎn)公司）改進(jìn)法； 1984年瑞格爾 尼爾跨州銀行和分業(yè)效率法和瑞格爾社區(qū)發(fā)展和管制改革法。 我們都知道，我國(guó)的資本市場(chǎng)發(fā)展并不發(fā)達(dá)，這就意味著對(duì)銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見(jiàn)的一種融資方式。由于信息的不對(duì)稱，一旦銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理不合格，那么銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)，承擔(dān)了信貸者的投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)還有宏觀風(fēng)險(xiǎn)。所以研究信用風(fēng)險(xiǎn)是很有必要的。信用風(fēng)險(xiǎn)使其實(shí)際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過(guò)程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要是由商業(yè)銀行資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的收益和損失的不確定性帶來(lái)的。 信用風(fēng)險(xiǎn)的形成原因 目前我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn) 的形成原因有很多，其中有百年一遇的金融海嘯與金融風(fēng)暴。 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 5 頁(yè) 信用風(fēng)險(xiǎn)的主要類別 信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn) 銀行持有大量的信用敏感性資產(chǎn)，在利率市場(chǎng)化的國(guó)家，這些資產(chǎn)其收益率（或價(jià)格）與資產(chǎn)的信用質(zhì)量有密切的聯(lián)系。 工商貸款信用風(fēng)險(xiǎn)工商貸款信用風(fēng)險(xiǎn) 工商貸款信用風(fēng)險(xiǎn)工商貸款信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)。 [3] 消費(fèi)者貸款信用 風(fēng)險(xiǎn) 消費(fèi)者貸款主要包括房屋與汽車按揭貸款、助學(xué)貸款、投資貸款，信用卡貸款等。 信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征 信用風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性 信用風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性，簡(jiǎn)單來(lái)講就是 不以人的意志為轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，商業(yè)銀行只能通過(guò)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理減少信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，而不能消除信用風(fēng)險(xiǎn)。降低信用風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的不良事件發(fā)生的概率。 [4] 信用風(fēng)險(xiǎn)具有相關(guān)性 信用風(fēng)險(xiǎn)具有相關(guān)性。同一時(shí)間或經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)不同行為主體會(huì)產(chǎn)生不同的后果。隨著資本市場(chǎng)的擴(kuò)張和直接金融工具的發(fā)展，中小企業(yè)進(jìn)入金融市場(chǎng)變得更為容易，銀行作為融資中介的地位下降，企業(yè)融資出現(xiàn)了“脫媒”現(xiàn)象。 我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入模型化，專業(yè)化階段 時(shí)代的快速發(fā)展，銀行數(shù)據(jù)庫(kù)的建立和金融計(jì)量模型的發(fā)展使我國(guó)商業(yè)銀行開始探索適合自身發(fā)展需要的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，風(fēng)險(xiǎn)管理也進(jìn)入模型化和專業(yè)化的階段。并對(duì)商業(yè)信用采取否定甚至取締的態(tài)度。三十年的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理體制造成了 整個(gè)社會(huì)信用觀念淡薄、信用基礎(chǔ)脆弱的局面 ,也必然使銀行的信用活動(dòng)包含了大量的風(fēng)險(xiǎn)。 缺乏良好的法律環(huán)境 法律對(duì)當(dāng)事人具有最強(qiáng)的約束力 ,但由于我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)“ 權(quán)大于法” 、 公民法律意識(shí)淡薄、司法腐敗、 法官素質(zhì) 較差等種種原因 ,致使法律的威力和威信大打折扣。而且 ,法院在執(zhí)法過(guò)程中也存在執(zhí)法難的現(xiàn)象。違法成本過(guò)低 ,產(chǎn)生極強(qiáng)的模仿效應(yīng) ,如此惡性循環(huán)。一些企業(yè)鉆政策空子，拖欠甚至逃廢銀行貸款，給銀行帶來(lái)大量的壞帳、呆帳。 根據(jù)新資本協(xié)議的初衷，資本要求與風(fēng)險(xiǎn)管理緊密相聯(lián)。另外，委員會(huì)提出了一個(gè)統(tǒng)一的方案，即“標(biāo)準(zhǔn)化方案”，建議各銀行借用外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)特別是專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì) 貸款 企業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)，根據(jù)評(píng) 級(jí)決定銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)有多大，并為此準(zhǔn)備多少的 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 。監(jiān)管約束第一次被納入資本框架之中。巴塞爾新資本協(xié)議第一次引入了市場(chǎng)約束機(jī)制，讓市場(chǎng)力量來(lái) 促使銀行穩(wěn)健、高效地經(jīng)營(yíng)以及保持充足的資本水平。根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，銀行應(yīng)及時(shí)公開披露包括 資本結(jié)構(gòu) 、風(fēng)險(xiǎn)敞口 、資本充足比率、對(duì)資本的內(nèi)部評(píng)價(jià)機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略等在內(nèi)的信息。 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 12 頁(yè) 6 針對(duì)于商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)給出的建議 健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的體系 設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理人員等許多的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 這保證了風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性，使風(fēng)險(xiǎn)管理 部門可以確定風(fēng)險(xiǎn)限額在各條業(yè)務(wù)線上的分配方法及分配標(biāo)準(zhǔn)， 有效的規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的不良狀況。 [6] 建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部評(píng)價(jià)體系。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)將比使用標(biāo)準(zhǔn)法減少 2o％ —30％的監(jiān)管成本，因此推薦內(nèi)部法。 [6] 建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式 立起全面的風(fēng)險(xiǎn)管理的模式。 提高信息披露的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性 因?yàn)樾庞迷u(píng)級(jí)主要根據(jù)的是公開披露的信息資料，評(píng)級(jí)對(duì)象能否適應(yīng)外部環(huán)境和發(fā)揮內(nèi)在優(yōu)勢(shì)最 終都集中在公司的財(cái)務(wù)狀況上。另外，銀行評(píng)級(jí)人員也要提高識(shí)別真假數(shù)據(jù)的基本功，要培養(yǎng)自己 “去粗取精 ”、“去偽存真 ”的能力，提高評(píng)級(jí)水平。 找出信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的所在是很有必要的。雖然已經(jīng)在降低信用風(fēng)險(xiǎn)上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問(wèn)題 。 還有在大學(xué)這幾年的學(xué)習(xí)中 ,每個(gè)教科老師嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度、豐富淵博的知識(shí)、敏銳的學(xué)術(shù)思維、精益求精的工作 態(tài)度以及侮人不倦的師者風(fēng)范是我終生學(xué)習(xí)的楷模，對(duì)于每一個(gè)教與我知識(shí)的老師們表示深厚的謝意。四年里，我們沒(méi)有紅過(guò)臉，沒(méi)有吵過(guò)嘴，沒(méi)有發(fā)生上大學(xué)前所擔(dān)心的任何不開心的事情。 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 16 頁(yè) 參考文獻(xiàn) [1]劉芳 《我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及其發(fā)展方向》 金融與經(jīng)濟(jì) 2021 年 [2] 金曉楊 《我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析及對(duì)策研究 》 全國(guó)商情 2021 年 [3] 夏紅芳 《 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量與管理研究 》 浙江大學(xué)出版社 2021 年 [4] 石曉軍 《 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究 模型實(shí)證 》 人民郵電出版社 2021 年 [5] 鎮(zhèn)六平 ,蔡三銳 《 淺析我國(guó)商 業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理 》 經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊 2021 年 [6] 張吉光 《 商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理 》 立信會(huì)計(jì)出版社 2021 年