【正文】 金融市 場發(fā)展勢頭迅猛。深入研究我國商 業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理問題，不僅是商業(yè)銀行作為微觀金融主體進(jìn)行內(nèi)部管理的自主行為，從全局上看也是防范商業(yè)銀行的信用風(fēng)險導(dǎo)致銀行信用體系和支付體系崩潰、引發(fā)貨幣危機(jī)、股市暴跌和金融危機(jī)的需要。 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計（論文） 第 8 頁 4 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險形成原因 特定體制下信用觀念淡薄 以前我國長期沒有信用風(fēng)險的管理意識。信貸資金不再是一種稀缺的資源 ,而是可以無限自由供給的分配物品。這種干預(yù)導(dǎo)致的風(fēng)險在銀行風(fēng)險中占有相當(dāng)高的比例。此外 ,銀行在維權(quán)過程中壁壘重重 ,地方保護(hù)主義、本位主義從中作祟 ,對破壞銀行信用的行為沒有形成高壓嚴(yán)打 的態(tài)勢。然而 ,這種行為被追究的少之又少。同時，我國正對國有企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度改革，在給其 帶來生機(jī)和活力的同時，也給商業(yè)銀行帶來一定的風(fēng)險。新資本協(xié)議以國際活躍銀行的實踐為基礎(chǔ)，詳細(xì)地闡述了監(jiān)管當(dāng)局對銀行集團(tuán)的風(fēng)險監(jiān)管思想，同時新資本協(xié)議通過對商業(yè)銀行計算信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的規(guī)范，來約束 商業(yè)銀行內(nèi)部建立完整而全面的風(fēng)險管理體系，以達(dá)到保證全球銀行體系穩(wěn)健經(jīng)營的目的。但這一定要在嚴(yán)格的監(jiān)管之下進(jìn)行。 加大對 銀行監(jiān)管 的力度 監(jiān)管者 通過監(jiān)測決定銀行內(nèi)部能否合理運(yùn)行，并對其提出改進(jìn)的方案。 市場對銀行業(yè)的約束 要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務(wù)、管理等有更好的了解。巴塞爾新資本協(xié)議要求市場對金融體系 的安全進(jìn)行監(jiān)管，也就是要求銀行提供及時、可靠、全面、準(zhǔn)確的信息，以便市場參與者據(jù)此作出判斷。從而更好地完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險體系。 建立與國際接軌的縱向式審貸體制 以產(chǎn)品和客戶為導(dǎo)向，對各部門實行風(fēng)險管理，形成矩陣式管理，從整體上把握，對整個銀行進(jìn)行監(jiān)控，實現(xiàn)風(fēng)險管理效率與價值的最大化。新協(xié)議仍然堅持資本充足率這一核心，但擴(kuò)展了計算信用風(fēng)險的處理方法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部法。學(xué)習(xí)和借鑒國外先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)，并依據(jù)國內(nèi)具體情況開發(fā)新模型和工具 。應(yīng)逐步建立董事會管理下的風(fēng)險管理縱向架構(gòu)，來適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化和新環(huán)境下發(fā)展的需要。 [3]因此，必須提高信息披露的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，在制度上保證企業(yè)不得不將真實的數(shù)字告知銀行并由此獲得一個沒有水分的信用級別。 從銀行的長久發(fā)展來看， 借鑒《巴塞爾新資本協(xié)議》可以有效地幫助我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理水平的提高和更好地完善信用風(fēng)險管理體系。 隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識到了風(fēng)險管理的重要性，而相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)也對商業(yè)銀 行的風(fēng)險管理逐步加強(qiáng)和完善了。 這片論文的每個實 際 細(xì)節(jié)和每個數(shù)據(jù)，都離不開你的細(xì)心指導(dǎo)。四年了，仿佛就在昨天。在此，謹(jǐn)向老師們致以衷心的感謝和崇高的敬意！ 最后，我要向百忙之中抽時間對本文進(jìn)行審閱，評議和參與本人論文答辯的各位老師表示衷心感謝。只是 今后大家就難得再聚在一起吃每年元旦那頓飯了吧，沒關(guān)系，各奔前程，大家珍重。我還要感謝我的導(dǎo)師張辛勤，謝謝您！還有，我要感謝我的實習(xí)指導(dǎo)老師，在我們實習(xí)的這段時間了，您應(yīng)該沒有為我們少操心吧？真心的謝謝您！各位老師與導(dǎo)師們的高深精湛的造詣與嚴(yán)謹(jǐn)求實的治學(xué)精神，將永遠(yuǎn)激勵著我。還需要我們在實踐中不斷完善信用風(fēng)險管理體制，以使我國的銀行業(yè)能夠有效防范信用風(fēng)險的沖擊并不斷發(fā)展壯大。 從 上文中信用風(fēng)險的現(xiàn)狀來看，我國商業(yè)銀行在長期的發(fā)展過程中已經(jīng)遺留下了很多問題。 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計（論文） 第 14 頁 結(jié)語 綜上所述 我國的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險在不斷地提高，而信用風(fēng)險又是所有 風(fēng)險的最為基礎(chǔ)、最為重要的風(fēng)險。因此，財務(wù)因素分析在評級活動中處于核心地位。商業(yè)銀行應(yīng)將信用風(fēng)險和其他風(fēng)險以及各種金融資產(chǎn)與金融資產(chǎn)組合中包含的這些風(fēng)險都納入到風(fēng)險管理體系中，依照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。 [6]但由于我國銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級系統(tǒng)不夠完善，國外知名評級機(jī)構(gòu)又缺乏對我國市場的了解，實施內(nèi)部法有一定困難。 988年出臺的巴塞爾協(xié)議標(biāo)志著風(fēng)險管理時代的確立。 實現(xiàn)對業(yè)務(wù)對象的評級，授信與銀行業(yè)務(wù)的有機(jī)結(jié)合。 巴塞爾新資本協(xié)議對我國商業(yè)銀 行的意義 巴塞爾新資本協(xié)議的出臺使我國從明確法律風(fēng)險的表現(xiàn)形式、引導(dǎo)商業(yè)銀行完善管理法律風(fēng)險的組織結(jié)構(gòu)以及推動商業(yè)銀行開發(fā)管理法律風(fēng)險的技術(shù)和方法等三個方面入手 ,初步建立起法律風(fēng)險監(jiān)管制度。穩(wěn)健的、經(jīng)營良好的銀行可以以更為有利的價格和條件從投資者、債權(quán)人、存款人及其他交易對手那里獲得資金，而風(fēng)險程度高的銀行在市場中則處于不利地位，它們必須支付更高的 風(fēng)險溢價 、提供額外的擔(dān)保或采取其他安全措施。基本原則是要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該根據(jù)銀行的風(fēng)險狀況和外部 經(jīng)營環(huán)境 ，保持高于最低水平的 資本充足率 ，對銀行的資本充足率有嚴(yán)格的控制，確保銀行有嚴(yán)格的內(nèi)部體制，有效管理自己的資本需求。一些企業(yè)在 貸款 時，由于沒有經(jīng)過擔(dān)保和抵押，在發(fā)生財務(wù)危機(jī)時會在還款方面發(fā)生困難。新資本協(xié)議作為一個完整的銀行業(yè) 資本充足率 監(jiān)管框架，由三大支柱組成：一是最低資本要求；二是監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率的監(jiān)督檢查（外部監(jiān)管）；三是銀行業(yè)必須滿足的信息披露要求（ 市場約 束 ）。此風(fēng)險已成為中國銀行業(yè)最突出的金融風(fēng)險。這一切都表明整個社會都缺乏良好的法制觀念 ,給銀行信用風(fēng)險的產(chǎn)生帶來極大的隱患 ,加劇了銀行信用風(fēng)險。 [6] 法律制度不健全 ,銀行缺乏有效的法律保障。在企業(yè)改制過程 中 ,一些地方政府和企業(yè)以犧牲銀行債權(quán)為代價 ,違規(guī)操作 ,將企業(yè)改革的成本轉(zhuǎn)嫁給銀行。 [5]盡管我國商業(yè)銀行都建立和完善了現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu) ,但其與政府之間的關(guān)系還在一定程度上保留了計劃經(jīng)濟(jì)時代的烙印 ,這一點與西方發(fā)達(dá)國家政府不能直接干預(yù)企業(yè)和商業(yè)銀行的日常運(yùn)作的模式大 為不同。在這種管理制度下 ,各經(jīng)營單位不是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)主體 ,只要按既定的計劃執(zhí)行即可 ,相互之間不需要進(jìn)行橫向的經(jīng)濟(jì)往來 ,也不需要信用關(guān)系。雖然我國商業(yè)銀行目前仍處在積極探索階段，但很多銀行都已經(jīng)開始嘗試建立自己的違約企業(yè)數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險度量模型，這是一個 重大的有益的嘗試。但是，由于發(fā)展中經(jīng)濟(jì)具有“追趕型經(jīng)濟(jì)”的特點，其目標(biāo)是經(jīng)濟(jì)高速、穩(wěn)定增長和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級化，背景是市場機(jī)制不健全和信息的嚴(yán)重不對稱，在發(fā)展的初期階段，選擇銀行主導(dǎo)型而不是市場主導(dǎo)型的金融體制具有一定的客觀必然性。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險不僅與自身的經(jīng)濟(jì)活動及決策相關(guān)，還受服務(wù)對象的經(jīng)濟(jì)行為決策和活動效率的影響。某些情況這個會像病毒傳染那樣發(fā)生。這個是我們唯一可以做的。 [4] 信用風(fēng)險具有可控性 雖然信用風(fēng)險的產(chǎn)生是不可避免的，是必然的。信用風(fēng)險是必然發(fā)生的，沒有人能夠阻止與防治它的發(fā)生。因為客戶因個人和家庭的財務(wù)狀況很容易受到疾病、失業(yè)、災(zāi)害等多方面因素的影響而急劇改變，因此消費(fèi)者貸款的違約率通常要高于工商業(yè)貸款。商業(yè)銀行在接到貸款申請時，通常根據(jù)“ 5C”法對申請人的還款能力和還款意 愿進(jìn)行綜合分析，在此基礎(chǔ)上，實行“審貸崗位分離”和貸款“三查”制度，對借款人的