【正文】 成要素。 我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入模型化，專業(yè)化階段 時(shí)代的快速發(fā)展，銀行數(shù)據(jù)庫(kù)的建立和金融計(jì)量模型的發(fā)展使我國(guó)商業(yè)銀行開始探索適合自身發(fā)展需要的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，風(fēng)險(xiǎn)管理也進(jìn)入模型化和專業(yè)化的階段。 [3]這也說明了我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理越來越全面也越來越完善。并對(duì)商業(yè)信用采取否定甚至取締的態(tài)度。相應(yīng)地 ,銀行信用活動(dòng)只是國(guó)家計(jì)劃的附屬物 ,并不體現(xiàn)信用關(guān)系。三十年的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理體制造成了 整個(gè)社會(huì)信用觀念淡薄、信用基礎(chǔ)脆弱的局面 ,也必然使銀行的信用活動(dòng)包含了大量的風(fēng)險(xiǎn)。各級(jí)政府為了樹立政績(jī) ,總是通過種種形式對(duì)當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行施加影響 ,引導(dǎo)銀行資金流向。 缺乏良好的法律環(huán)境 法律對(duì)當(dāng)事人具有最強(qiáng)的約束力 ,但由于我國(guó)長(zhǎng)期以來“ 權(quán)大于法” 、 公民法律意識(shí)淡薄、司法腐敗、 法官素質(zhì) 較差等種種原因 ,致使法律的威力和威信大打折扣。這種破壞銀企之間固有的信用關(guān)系、 契約關(guān)系的行為 ,扭曲了銀行信用。而且 ,法院在執(zhí)法過程中也存在執(zhí)法難的現(xiàn)象。根據(jù)現(xiàn)行法律 ,公司法人和股東只承擔(dān)有限責(zé)任 ,使得公司股東尤其是控股股東 濫用有限責(zé)任 ,逃避債務(wù) ,大股東占用資金等現(xiàn)象比比皆是。違法成本過低 ,產(chǎn)生極強(qiáng)的模仿效應(yīng) ,如此惡性循環(huán)。 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 9 頁(yè) 企業(yè)改制的不規(guī)范影響信貸資產(chǎn)質(zhì)量，造成信用風(fēng)險(xiǎn) 我國(guó)商業(yè)銀行的利潤(rùn)主要依靠對(duì)企業(yè)貸款的利息收入，但國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況沒有從根本上得到改善，商業(yè)銀行貸款成了國(guó)有企業(yè)維持生存的重要手段，信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化，風(fēng)險(xiǎn)增加。一些企業(yè)鉆政策空子，拖欠甚至逃廢銀行貸款，給銀行帶來大量的壞帳、呆帳。 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 10 頁(yè) 5 巴塞爾新資本協(xié)議 巴塞爾新資本協(xié)議的含義 全稱《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》，由巴塞爾銀行委員會(huì)制定，于在 2021年 6月 26日發(fā)布。 根據(jù)新資本協(xié)議的初衷，資本要求與風(fēng)險(xiǎn)管理緊密相聯(lián)。 [6] 巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱 銀行建立自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制 運(yùn)用自己的 內(nèi)部評(píng)級(jí) 系統(tǒng)，決定自己對(duì)資本的需求。另外，委員會(huì)提出了一個(gè)統(tǒng)一的方案，即“標(biāo)準(zhǔn)化方案”，建議各銀行借用外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)特別是專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì) 貸款 企業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)，根據(jù)評(píng) 級(jí)決定銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)有多大，并為此準(zhǔn)備多少的 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 。通過評(píng)級(jí)銀行可以降低自己的風(fēng)險(xiǎn)，事先預(yù)備相應(yīng)的準(zhǔn)備金。監(jiān)管約束第一次被納入資本框架之中。銀行應(yīng)參照其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小，建立北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 11 頁(yè) 起關(guān)于資本充足整體狀況的內(nèi)部評(píng)價(jià)機(jī)制，并制定維持資本充足水平的戰(zhàn)略；同時(shí) 監(jiān)管者 有責(zé)任為銀行提供每個(gè)單獨(dú)項(xiàng)目的監(jiān)管。巴塞爾新資本協(xié)議第一次引入了市場(chǎng)約束機(jī)制，讓市場(chǎng)力量來 促使銀行穩(wěn)健、高效地經(jīng)營(yíng)以及保持充足的資本水平。市場(chǎng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制有利于促使銀行更有效地分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，銀行應(yīng)及時(shí)公開披露包括 資本結(jié)構(gòu) 、風(fēng)險(xiǎn)敞口 、資本充足比率、對(duì)資本的內(nèi)部評(píng)價(jià)機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略等在內(nèi)的信息。同時(shí)使我國(guó)商業(yè)銀行可以借鑒《巴塞爾新資本協(xié)議》的現(xiàn)金監(jiān)管理念和風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 12 頁(yè) 6 針對(duì)于商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)給出的建議 健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的體系 設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理人員等許多的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 這保證了風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性，使風(fēng)險(xiǎn)管理 部門可以確定風(fēng)險(xiǎn)限額在各條業(yè)務(wù)線上的分配方法及分配標(biāo)準(zhǔn)， 有效的規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)帶來的不良狀況。 [6]建立商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是重中之重。 [6] 建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部評(píng)價(jià)體系。 1999年和 2021年先后公布的新巴塞爾協(xié)議則著重強(qiáng)調(diào)最低資 本金要求，監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束三大核心要素。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)將比使用標(biāo)準(zhǔn)法減少 2o％ —30％的監(jiān)管成本，因此推薦內(nèi)部法。隨著國(guó)外大型銀行的搶灘，我國(guó)商業(yè)銀行必須盡快對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理，完善客戶評(píng)級(jí)體系，加大監(jiān)管力度。 [6] 建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式 立起全面的風(fēng)險(xiǎn)管理的模式。其次要構(gòu)建完善獨(dú)立的、縱向式的信用風(fēng)險(xiǎn)北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 13 頁(yè) 管理體系。 提高信息披露的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性 因?yàn)樾庞迷u(píng)級(jí)主要根據(jù)的是公開披露的信息資料，評(píng)級(jí)對(duì)象能否適應(yīng)外部環(huán)境和發(fā)揮內(nèi)在優(yōu)勢(shì)最 終都集中在公司的財(cái)務(wù)狀況上。而我國(guó)目前資本市場(chǎng)上偽造、編造會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表現(xiàn)象非常嚴(yán)重，這必然會(huì)影響評(píng)級(jí)事業(yè)的健康發(fā)展。另外，銀行評(píng)級(jí)人員也要提高識(shí)別真假數(shù)據(jù)的基本功，要培養(yǎng)自己 “去粗取精 ”、“去偽存真 ”的能力，提高評(píng)級(jí)水平。 雖然信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)古來的研究話題，在金融全球化的今天，在我國(guó)改革開放的新時(shí)期，它又增添了許多新的內(nèi)涵。 找出信用風(fēng)險(xiǎn)問題的所在是很有必要的。 許多方面還需進(jìn)一步完善與改善。雖然已經(jīng)在降低信用風(fēng)險(xiǎn)上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問題 。 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 15 頁(yè) 致 謝 在本次論文設(shè)計(jì)過程中，李博豪老師對(duì)該論文從選題，構(gòu)思到最后定稿的各個(gè)環(huán)節(jié)給予細(xì)心指引與教導(dǎo) ,使我得以最終完成畢業(yè)論文設(shè)計(jì)。 還有在大學(xué)這幾年的學(xué)習(xí)中 ,每個(gè)教科老師嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度、豐富淵博的知識(shí)、敏銳的學(xué)術(shù)思維、精益求精的工作 態(tài)度以及侮人不倦的師者風(fēng)范是我終生學(xué)習(xí)的楷模，對(duì)于每一個(gè)教與我知識(shí)的老師們表示深厚的謝意。還要感謝我的同學(xué)們， 從遙遠(yuǎn)的家來到這個(gè)陌生的城市里，是你們和我共同維系著彼此之間兄弟般的感情，維系著寢室那份家的融洽。四年里，我們沒有紅過臉，沒有吵過嘴，沒有發(fā)生上大學(xué)前所擔(dān)心的任何不開心的事情。 這四年中還得到眾多老師的關(guān)心支持和幫助。 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 16 頁(yè) 參考文獻(xiàn) [1]劉芳 《我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及其發(fā)展方向》 金融與經(jīng)濟(jì) 2021 年 [2] 金曉楊 《我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析及對(duì)策研究 》 全國(guó)商情 2021 年 [3] 夏紅芳 《 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量與管理研究 》 浙江大學(xué)出版社 2021 年 [4] 石曉軍 《 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究 模型實(shí)證 》 人民郵電出版社 2021 年 [5] 鎮(zhèn)六平 ,蔡三銳 《 淺析我國(guó)商 業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理 》 經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊 2021 年 [6] 張吉光 《 商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理 》 立信會(huì)計(jì)出版社 2021 年