【正文】 專業(yè)化階段 10 巴塞爾新資本協(xié)議的含義 10 銀行建立自己的內(nèi)部風(fēng)險評估機(jī)制 11 巴塞爾新資本協(xié)議對我國商業(yè)銀行的意義 11 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計（論文） 第 III 頁 6 針對于商業(yè)銀行的信用風(fēng)險給出的建議 12 健全風(fēng)險管理制度，改進(jìn)風(fēng)險管理的體系 12 設(shè)立風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險管理人員等許多的風(fēng)險管理體系 12 建立與國際接軌的縱向式審貸體制 12 建立科學(xué)的信用風(fēng)險管理模式 14 致 謝 16 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計（論文） 第 1 頁 1 緒論 信用風(fēng)險的研究背景及目的 本文主要討論我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險的研究和存在的問題。 商業(yè)銀行在經(jīng)營活動過程中，主要面臨著信用風(fēng)險、國家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險和操作風(fēng)險等風(fēng)險。信用風(fēng)險可定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。隨著我國資金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高 ,國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。顯然，在金融業(yè)日益全球化的新形勢下，加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系和風(fēng)險度量模型的研究，縮小與國外同行的差距，已成為刻不容緩的工作。 信 用風(fēng)險是金融市場中最古老，也是最重要的風(fēng)險形式之一，它是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體（特別是金融機(jī)構(gòu)）所面臨的主要風(fēng)險。近些年來，隨著國際金融市場迅猛地發(fā)展，國際間匯率、利率的波動性日益顯著 ,隨著美國金融危機(jī)的蔓延，銀行業(yè)的經(jīng)營發(fā)展環(huán)境遭受了前所未有的挑戰(zhàn)。正因為如此如何降低商業(yè)銀行經(jīng)營的信 用風(fēng)險成為一大要提。美聯(lián)儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現(xiàn)代社會做出了巨大北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計（論文） 第 2 頁 貢獻(xiàn)，一大原因就在于他們愿意承擔(dān)風(fēng)險”。 [1]從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風(fēng)險能力，銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。所以說風(fēng)險管理是銀 行的價值所在。 [1]21世紀(jì)是經(jīng)濟(jì)、金融全球化的世紀(jì) ,金融開放是全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢 .但與此同時 ,金融的全球化趨勢加劇的波動性使商業(yè)銀行業(yè)面臨的信用風(fēng)險進(jìn)一步加大 .我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理起步相對較晚 ,對信用風(fēng)險缺乏足夠的認(rèn)識 ,信用風(fēng)險管理技術(shù)手段與發(fā)達(dá)國家銀行水平存在較大的差距 .隨著我國加入 WTO 以及巴塞爾新資本協(xié)議的出臺 ,如何提高信用風(fēng)險管理水平已成為我國商業(yè)銀 行面臨的問題。 我國商業(yè)銀行應(yīng)積極創(chuàng)造條件，逐步向運用內(nèi)部模型度量信用風(fēng)險過渡。1980年存款機(jī)構(gòu)放松管制和貨幣控制法；加思 圣占曼存款機(jī)構(gòu)法； 1997年銀行破產(chǎn)和銀行業(yè)公平競爭法；1989年金融機(jī)構(gòu)改革、復(fù)興和加強(qiáng)法； 1992年美國財政部提議的改革法； 1991年 FDIC（ Federal Deposit Insurance Corporation，聯(lián)邦儲蓄 保險公司）改進(jìn)法； 1984年瑞格爾 尼爾跨州銀行和分業(yè)效率法和瑞格爾社區(qū)發(fā)展和管制改革法。 研究的內(nèi)容和想法 在國內(nèi)外的眾多數(shù)據(jù)的 相比 與參考 之下，我國商業(yè)銀行法制建設(shè)很不完善。 我們都知道，我國的資本市場發(fā)展并不發(fā)達(dá)，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見的一種融資方式。同時這也是銀行發(fā)展的一種動力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，但有著這些業(yè)務(wù)的往來，風(fēng)險就應(yīng)運而生。由于信息的不對稱，一旦銀行的風(fēng)險管理不合格，那么銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時，承擔(dān)了信貸者的投資風(fēng)險、市場風(fēng)險還有宏觀風(fēng)險。 客戶因為種種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。所以研究信用風(fēng)險是很有必要的。 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計（論文） 第 4 頁 2 商業(yè)銀行信用風(fēng)險相關(guān)理論 信用風(fēng)險的含義 什么叫信用風(fēng)險？其實信用風(fēng)險的定義很廣泛。信用風(fēng)險使其實際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。違約風(fēng)險是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。結(jié)算風(fēng)險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風(fēng)險。信用風(fēng)險是金融市場中最古老，也是最重要的風(fēng)險形式之 一，它是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體（特別是金融機(jī)構(gòu)）所面臨的主要風(fēng)險。我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險主要是由商業(yè)銀行資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的收益和損失的不確定性帶來的。其中伴隨著借貸行為產(chǎn)生的信用風(fēng)險 。 信用風(fēng)險的形成原因 目前我國銀行風(fēng)險 的形成原因有很多，其中有百年一遇的金融海嘯與金融風(fēng)暴。然而這些信用風(fēng)險形成的原因是無法消除的。 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計（論文） 第 5 頁 信用風(fēng)險的主要類別 信用價差風(fēng)險 銀行持有大量的信用敏感性資產(chǎn)，在利率市場化的國家，這些資產(chǎn)其收益率（或價格）與資產(chǎn)的信用質(zhì)量有密切的聯(lián)系。在發(fā)達(dá)國家的實踐中，商業(yè)銀行往往是通過利用信用衍生產(chǎn)品，比如買入信用價差看跌期權(quán)來管理此類風(fēng)險。 工商貸款信用風(fēng)險工商貸款信用風(fēng)險 工商貸款信用風(fēng)險工商貸款信用風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的最主要的信用風(fēng)險。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的要求，為了進(jìn)一步加強(qiáng)對信用風(fēng)險的管理，商業(yè)銀行還可以借鑒和引進(jìn)外部信用評級機(jī)構(gòu)的信用評估信息和方法，鼓勵有條件的商業(yè)銀行建立內(nèi)部評級模型。 [3] 消費者貸款信用 風(fēng)險 消費者貸款主要包括房屋與汽車按揭貸款、助學(xué)貸款、投資貸款，信用卡貸款等。 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計（論文） 第 6 頁 發(fā)達(dá)國家對消費者信用風(fēng)險的控制實行“先分散，再集中”的原則，即在對消費者資信進(jìn)行詳盡調(diào)查的基礎(chǔ)上，決定是否是款，并盡量做到貸款的分散化；一俟貸款發(fā)放發(fā)后，再根據(jù)貸款的期限、利率、抵押物等其他條件，將性質(zhì)類似的貸款集中起來，實行證券化，向二級市場出售，從而達(dá)到防范和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險的目的。 信用風(fēng)險的主要特征 信用風(fēng)險具有客觀性 信用風(fēng)險具有客觀性，簡單來講就是 不以人的意志為轉(zhuǎn)移。每一筆交易或業(yè)務(wù)都伴隨著信用風(fēng)險的發(fā)生。風(fēng)險是客觀存在的，商業(yè)銀行只能通過加強(qiáng)風(fēng)險管理減少信用風(fēng)險發(fā)生的概率，而不能消除信用風(fēng)險。但是我們可以掌控它。降低信用風(fēng)險所產(chǎn)生的不良事件發(fā)生的概率。而這個也是商業(yè)銀行進(jìn)行所有業(yè)務(wù)時所必須考慮的一個重大要素。 [4] 信用風(fēng)險具有相關(guān)性 信用風(fēng)險具有相關(guān)性。 一個或少數(shù)信用主體經(jīng)營困難或破產(chǎn)就會導(dǎo)致信用鏈條的中斷和整個 信用秩序 的紊亂。同一時間或經(jīng)濟(jì)活動對不同行為主體會產(chǎn)生不同的后果。所以銀行要放開視野，在進(jìn)行業(yè)務(wù)的同事也要把整個經(jīng)濟(jì)活動中的各種要素結(jié)合起來。隨著資本市場的擴(kuò)張和直接金融工具的發(fā)展，中小企業(yè)進(jìn)入金融市場變得更為容易，銀行作為融資中介的地位下降，企業(yè)融資出現(xiàn)了“脫媒”現(xiàn)象。我國作為世界上最大的發(fā)展中國家，在今后很長一段時期內(nèi)，銀行融資將仍是企業(yè)籌措資金的主要方式，銀行體系面臨的風(fēng)險將是我國金融風(fēng)險的主要構(gòu)