【正文】 畢 業(yè) 設(shè) 計(jì) (論 文 ) 經(jīng) 濟(jì) 貿(mào) 易 系（院） 財(cái) 務(wù) 管 理 專(zhuān)業(yè)畢業(yè)論文題目 我國(guó)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)存在的問(wèn)題及建議 我國(guó)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)存在的問(wèn)題及建議Our country mercial bank credit rating system existing problem and suggestion總計(jì) 畢 業(yè) 論 文 18 頁(yè) 表 格 0 個(gè)插 圖 3 幅XXXX 學(xué)院本科畢業(yè)論文 I 畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）原創(chuàng)性聲明和使用授權(quán)說(shuō)明原創(chuàng)性聲明本人鄭重承諾：所呈交的畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文），是我個(gè)人在指導(dǎo)教師的指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的成果。盡我所知，除文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，不包含其他人或組織已經(jīng)發(fā)表或公布過(guò)的研究成果，也不包含我為獲得 及其它教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或?qū)W歷而使用過(guò)的材料。作 者 簽 名：　　 　 　　 日　 期：　　 　 　　 指導(dǎo)教師簽名：　　 　 　　 日 　　期：　　 　 　　 使用授權(quán)說(shuō)明本人完全了解 大學(xué)關(guān)于收集、保存、使用畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的規(guī)定，即：按照學(xué)校要求提交畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的印刷本和電子版本；學(xué)校有權(quán)保存畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的印刷本和電子版，并提供目錄檢索與閱覽服務(wù)；學(xué)校可以采用影印、縮印、數(shù)字化或其它復(fù)制手段保存論文；在不以贏利為目的前提下，學(xué)?？梢怨颊撐牡牟糠只蛉?jī)?nèi)容。除了文中特別加以標(biāo)注引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫(xiě)的成果作品。本人完全意識(shí)到本聲明的法律后果由本人承擔(dān)。本人授權(quán)　　 　 　大學(xué)可以將本學(xué)位 論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存和匯編本學(xué)位論文。作者簽名： 日期： 年 月 日導(dǎo)師簽名： 日期： 年 月 日XXXX 學(xué)院本科畢業(yè)論文 III 摘要隨著 2022 年巴塞爾新資本協(xié)議的推出，將內(nèi)部評(píng)級(jí)法等國(guó)際銀行界發(fā)展新要求運(yùn)用于中國(guó)商業(yè)銀行已被提上日程。本文主要從企業(yè)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的概念入手，通過(guò)對(duì)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，了解目前我國(guó)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)存在的問(wèn)題及其產(chǎn)生的原因，并提出相關(guān)建議。企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng),與商業(yè)銀行有著密切的信用往來(lái)關(guān)系,銀行信貸是其生產(chǎn)發(fā)展的重要資金來(lái)源之一,其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效果的好壞直接關(guān)系到銀行信貸資金使用的好壞和效益的高低。它是運(yùn)用一種管理工具和技術(shù)，對(duì)授信過(guò)程中存在的各類(lèi)債務(wù)人違約的可能性和不確定性進(jìn)行預(yù)測(cè)、監(jiān)督、控制，以貫徹執(zhí)行銀行發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益配比最優(yōu)化的過(guò)程。我國(guó)商業(yè)銀行目前對(duì)銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)主要是參照國(guó)際通行駱駝評(píng)級(jí)體系(CAMELS)。評(píng)級(jí)體系包括定量指標(biāo)和定性分析,即：(1)資本充足性:資本充足率 。資本積累率(2)規(guī)模:凈資產(chǎn) 。 信貸預(yù)期損失率 。資本利潤(rùn)率。效率比例(5)流動(dòng)性:流動(dòng)性比率 。本外幣存貸款比例(6)品質(zhì):領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、財(cái)務(wù)管理(7)實(shí)力:資金實(shí)力、服務(wù)創(chuàng)新能力、市場(chǎng)地位、人力資源、表外業(yè)務(wù)影響(8)環(huán)境:行業(yè)發(fā)展環(huán)境、區(qū)域金融環(huán)境、外部支持(9)資信狀況: 銀行信用、其它信用(10)重大事件 :重大事件其中(1)—(5)為定量指標(biāo)， (6)—(10)為定性分析，各個(gè)部分均與上述某項(xiàng)相對(duì)應(yīng)。第一章 緒論2 信用評(píng)級(jí)的方法評(píng)級(jí)方法論是對(duì)信用評(píng)級(jí)本質(zhì)的反映。時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)法主要應(yīng)用于貸款定價(jià)、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、限額管理等方面，跨周期評(píng)級(jí)法主要應(yīng)用于長(zhǎng)期信貸決策和監(jiān)管資本計(jì)算等方面。 內(nèi)部評(píng)級(jí)流程圖 時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)法和跨周期評(píng)級(jí)法的內(nèi)涵實(shí)證研究表明，受經(jīng)濟(jì)周期影響，信貸也呈現(xiàn)出明顯的周期性，雖然二者的周期并非同步。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)方法受到的關(guān)注較多，相關(guān)理論和實(shí)證研究較充分。1998年，美聯(lián)儲(chǔ)的一份有關(guān)“美國(guó)大銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)”報(bào)告中提到了銀行在使用內(nèi)部評(píng)級(jí)方法方面存在的差異性和不明確性。至今，理論界和業(yè)界對(duì)于兩種評(píng)級(jí)方法仍有不同的理解，尚未形成比較權(quán)威的、被廣泛接受的定義，尤其是在跨周期評(píng)級(jí)法的理解上爭(zhēng)論更多。從評(píng)級(jí)所使用的信息角度去理解兩種評(píng)級(jí)方法，時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)法使用有關(guān)企業(yè)的所有靜態(tài)和動(dòng)態(tài)信息以及宏觀經(jīng)濟(jì)信息，而跨周期評(píng)級(jí)僅使用企業(yè)的靜態(tài)信息和動(dòng)態(tài)信息，不對(duì)周期性經(jīng)濟(jì)變動(dòng)做出反應(yīng)。兩種視角都體現(xiàn)出信用評(píng)級(jí)如何處理經(jīng)濟(jì)周期因素的方法，進(jìn)而區(qū)分時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)法和跨周期評(píng)級(jí)法。從違約概率性質(zhì)的角度理解評(píng)級(jí)方法論，能夠清晰反映出評(píng)級(jí)與違約概率的互動(dòng)關(guān)系，更深入的刻畫(huà)出經(jīng)濟(jì)周期對(duì)于銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的影響?？缰芷谠u(píng)級(jí)是基于較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)周期出發(fā)，評(píng)級(jí)限期可能為三到五年，或者整個(gè)信貸周期，評(píng)級(jí)結(jié)果較之時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)精度要低，具有順序評(píng)級(jí)特征。時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)法在銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用范圍較廣，包括貸款定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、經(jīng)濟(jì)資本配置、限額管理、收益分析等方面，而跨周期評(píng)級(jí)主要應(yīng)用于長(zhǎng)期信貸決策、確定監(jiān)管資本等方面。世界銀行對(duì)全球銀行業(yè)危機(jī)的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的主要原因就是信用風(fēng)險(xiǎn)。次貸危機(jī)又使銀行界更為深刻地意識(shí)到完善銀行信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的必要性。加入WTO以后，我國(guó)金融市場(chǎng)的完全開(kāi)放 ,越來(lái)越多的外資和民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)涌入市場(chǎng),貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的交融越來(lái)越密切,而為了保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和滿足日益嚴(yán)格的金融監(jiān)管要求,銀行間,以及銀行與其他非銀行金融機(jī)構(gòu)之間的的資金相互拆借也越來(lái)越平常。商業(yè)銀行進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的目標(biāo)并不是人們通常所認(rèn)為的風(fēng)險(xiǎn)最小化，而是風(fēng)險(xiǎn)與收益的優(yōu)化，即在一定收益水平下使信用風(fēng)險(xiǎn)最小化，或是在一定風(fēng)險(xiǎn)水平下使收益最大化。因此，商業(yè)銀行應(yīng)憑借獨(dú)立的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)以簡(jiǎn)單的符號(hào)向社會(huì)公開(kāi)市場(chǎng)主體的信用風(fēng)險(xiǎn)程度，就能第一章 緒論4降低決策難度，同時(shí)可促進(jìn)潛在需求向現(xiàn)實(shí)需求的轉(zhuǎn)化。信用評(píng)級(jí)能擴(kuò)大投資渠道，銀行可能對(duì)各國(guó)不同的投資渠道了如指掌，借助信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)可靠的信用評(píng)級(jí)意見(jiàn)，增加可供選擇的投資渠道。 商業(yè)銀行籌資活動(dòng)對(duì)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的需求銀行不論是直接融資還是間接融資，其首先必須取得投資人（存款人、信貸人）的信任，一條很好的途徑就是進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)價(jià)，并將信用等級(jí)結(jié)果公之于眾，以擴(kuò)大知名度，提高融資能力。不僅能降低融資成本，而且更易于獲得資金。我國(guó)30余家資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)現(xiàn)已開(kāi)始謀求機(jī)構(gòu)的改革和業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，很多機(jī)構(gòu)進(jìn)行了重組、合資，引入了國(guó)際評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，為我國(guó)全面開(kāi)展信用評(píng)級(jí)奠定了基礎(chǔ)。目前評(píng)級(jí)的范圍涉及授信大戶的信用評(píng)級(jí)、貸款證年檢的信用評(píng)級(jí)、中小企業(yè)資信評(píng)級(jí)、金融機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)、證券評(píng)級(jí)、個(gè)人征信評(píng)級(jí)等。中國(guó)的信用評(píng)級(jí)業(yè)在執(zhí)業(yè)的過(guò)程中，已建立了一套適合我國(guó)企業(yè)、銀行、個(gè)人的評(píng)級(jí)體系和方法。國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)積累了豐富經(jīng)驗(yàn)，加之與國(guó)際的交流與合作，信用評(píng)級(jí)成為市場(chǎng)監(jiān)管的得力推動(dòng)已成必然。銀行根據(jù)申請(qǐng)人的信譽(yù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力簡(jiǎn)單地將貸款中請(qǐng)分為“好”和“壞” ，發(fā)放的貸款只有在收不回來(lái)時(shí)才確認(rèn)貸款損失。其間，銀行以歷史損失水平為基礎(chǔ)確定了損失限制，制定了相應(yīng)的資本分配政策，同時(shí)成立了專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)。另外，由于沒(méi)有區(qū)別不同資產(chǎn)的不同風(fēng)險(xiǎn)程度，資本平均分配，導(dǎo)致一系列銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性問(wèn)題。同時(shí)，銀行管理當(dāng)局開(kāi)始運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整指標(biāo)進(jìn)行業(yè)績(jī)的衡量。資產(chǎn)組合理論在貸款賬戶管理中的應(yīng)用使銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)生了重人變化。與此相關(guān)的是建立起全銀行的敞口監(jiān)管系統(tǒng)，從多個(gè)產(chǎn)品賬戶體系中取得客戶整體的信用資料。信貸人員的經(jīng)驗(yàn)和判斷更好地在貸款違約相關(guān)性的測(cè)量中得到體現(xiàn)，使銀行能夠根據(jù)每一信用敞口的質(zhì)量、規(guī)模和相關(guān)特征精確地量化其對(duì)組合非預(yù)期損失的貢獻(xiàn)。引發(fā)這種變革的是以馬科維茨資產(chǎn)組合理論、資本資產(chǎn)定價(jià)模型和Black—Scholes期權(quán)定價(jià)模型(1973)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代金融理論和信息科技的發(fā)展。這種靜態(tài)和被動(dòng)的管理方式弊端百出，現(xiàn)已被美國(guó)和加拿大商業(yè)銀行通用的、國(guó)際貨幣基金組織及世界銀行推薦使用的以風(fēng)險(xiǎn)度為依據(jù)將貸款劃分為正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)等的五級(jí)分類(lèi)法所代替。但是，風(fēng)險(xiǎn)度量中貸款組合分析、邊際分析的思想值得借鑒。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，采用“6C”法和信用評(píng)分方法等傳統(tǒng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化貸款五級(jí)分類(lèi)管理，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的制度化和規(guī)范化水平，降低不良貸款率。南昌工程學(xué)院本科畢業(yè)論文7第三章 分析我國(guó)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)存在的問(wèn)題 我國(guó)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)存在的問(wèn)題我國(guó)商業(yè)銀行在信用評(píng)級(jí)的理念、技術(shù)、體制等方面都存在著不足之處。但是，目前我國(guó)商業(yè)銀行大多工作人員對(duì)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)不夠充分，信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)理念陳舊，已不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。信貸部門(mén)規(guī)章制度不健全，內(nèi)部管理不完善。 缺乏科學(xué)的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)首先，我國(guó)商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)還不完善。商業(yè)銀行治理架構(gòu)不健全，決策執(zhí)行體系構(gòu)造不合理，監(jiān)督機(jī)構(gòu)有效性不足，從而使得我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱。現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制的最大特征是縱向式的。最后，我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制和內(nèi)部控制體系還不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控制度缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性和計(jì)劃性。近年來(lái)，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模型化的推動(dòng)下，信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型化技術(shù)也取得了很大進(jìn)度，如KMV模型、Credit Metrics、麥肯錫模型和CSFP 信用風(fēng)險(xiǎn)附加計(jì)量模型等都代表著最新的技術(shù)水平。信息不完全和不對(duì)稱(chēng)對(duì)金融市場(chǎng)造成了一系列不利的影響，具體表現(xiàn)為“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)” 。第三章 我國(guó)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)的存在的問(wèn)題8 尚未建成完善的社會(huì)信用體系隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)逐漸脫離了國(guó)家的庇護(hù)，開(kāi)始獨(dú)立面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。人們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)更多建立在執(zhí)行和完成計(jì)劃上，而不以信用原則為基礎(chǔ)，大多數(shù)國(guó)民對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏認(rèn)