【正文】 管理還處于比較落后的水平，往往導致了大量的不良資產(chǎn)產(chǎn)生，對銀行業(yè)的發(fā)展非常的不利。建議可采用評估小組的方式,由信貸人員、注冊會計師、專業(yè)法律人士等南昌工程學院本科畢業(yè)論文15組成聯(lián)合調(diào)查評估小組,對評級對象進行調(diào)查分析。毋庸置疑，只有建立起一整套科學、規(guī)范、高效的銀行風險管理體系，才能及時、有效地防范和控制風險，提升商業(yè)銀行的經(jīng)營管理效率和市場競爭力。二是運用法律手段為商業(yè)銀行風險管理保駕護航，杜絕銀行內(nèi)部的違規(guī)操作。 職責統(tǒng)一建立有效的風險控制考評和風險責任追究制度。商業(yè)銀行信用風險管理研究（圖）風險管理體系組織架構(gòu)注： 表示報告線路，箭頭所指為接受報告方； 表示監(jiān)督線路，箭頭所指為接受監(jiān)督方。第四層外部審計系統(tǒng)。商業(yè)銀行未來風險管理體系的架構(gòu)應(yīng)由四個部門組成，如下圖所示。而債券投資不屬于銀行主業(yè),占比過高不是正常情況。正好這家企業(yè)正是授信銀行的客戶,經(jīng)營狀況不太好,審批人就有充分理由懷疑這家企業(yè)是否有投股銀行的實力,從而質(zhì)疑銀行增資擴股的真實性。一方面對失信的懲罰不嚴厲，另一方面守信的交易成本高，收益小，失信的成本低，收益大，信用的失衡也就成為一種社會普遍現(xiàn)象。信息不完全和不對稱對金融市場造成了一系列不利的影響，具體表現(xiàn)為“逆向選擇”和“道德風險” 。商業(yè)銀行治理架構(gòu)不健全，決策執(zhí)行體系構(gòu)造不合理，監(jiān)督機構(gòu)有效性不足，從而使得我國商業(yè)銀行信用風險管理基礎(chǔ)薄弱。南昌工程學院本科畢業(yè)論文7第三章 分析我國商業(yè)銀行信用評級存在的問題 我國商業(yè)銀行信用評級存在的問題我國商業(yè)銀行在信用評級的理念、技術(shù)、體制等方面都存在著不足之處。引發(fā)這種變革的是以馬科維茨資產(chǎn)組合理論、資本資產(chǎn)定價模型和Black—Scholes期權(quán)定價模型(1973)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代金融理論和信息科技的發(fā)展。同時，銀行管理當局開始運用風險調(diào)整指標進行業(yè)績的衡量。國內(nèi)評級機構(gòu)積累了豐富經(jīng)驗，加之與國際的交流與合作，信用評級成為市場監(jiān)管的得力推動已成必然。不僅能降低融資成本，而且更易于獲得資金。商業(yè)銀行進行信用評級的目標并不是人們通常所認為的風險最小化，而是風險與收益的優(yōu)化，即在一定收益水平下使信用風險最小化，或是在一定風險水平下使收益最大化。時點評級法在銀行內(nèi)部風險管理的應(yīng)用范圍較廣，包括貸款定價、風險監(jiān)測、經(jīng)濟資本配置、限額管理、收益分析等方面，而跨周期評級主要應(yīng)用于長期信貸決策、確定監(jiān)管資本等方面。從評級所使用的信息角度去理解兩種評級方法，時點評級法使用有關(guān)企業(yè)的所有靜態(tài)和動態(tài)信息以及宏觀經(jīng)濟信息，而跨周期評級僅使用企業(yè)的靜態(tài)信息和動態(tài)信息，不對周期性經(jīng)濟變動做出反應(yīng)。 內(nèi)部評級流程圖 時點評級法和跨周期評級法的內(nèi)涵實證研究表明，受經(jīng)濟周期影響，信貸也呈現(xiàn)出明顯的周期性，雖然二者的周期并非同步。效率比例(5)流動性:流動性比率 。評級體系包括定量指標和定性分析,即：(1)資本充足性:資本充足率 。本文主要從企業(yè)信用評級系統(tǒng)的概念入手，通過對信用評級系統(tǒng)的認識，了解目前我國商業(yè)銀行信用評級系統(tǒng)存在的問題及其產(chǎn)生的原因，并提出相關(guān)建議。除了文中特別加以標注引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫的成果作品。對本研究提供過幫助和做出過貢獻的個人或集體，均已在文中作了明確的說明并表示了謝意。涉密論文按學校規(guī)定處理。有效的銀行信用評級系統(tǒng)是全面風險管理和銀行長期發(fā)展的關(guān)鍵因素。信貸資產(chǎn)抵補率(4)盈利性:資產(chǎn)利潤率 。以《新巴塞爾資本協(xié)議》內(nèi)部評級體系為例，主要包括時點評級法和跨周期評級法。2022年左右，巴塞爾委員會在工作論文中正式區(qū)分時點評級法和跨周期評級法，但是并沒有給出時點評級法和跨周期評級法的準確定義。 時點評級法和跨周期評級法的應(yīng)用時點評級法基于評級企業(yè)現(xiàn)時狀況考慮，評級期限較短，多為一年，也可能兩到三年甚至更長時期，評級結(jié)果能夠精確反映企業(yè)的信用風險程度。在我國，國有商業(yè)銀行是中國金融業(yè)的主體，國有商業(yè)銀行的穩(wěn)定與否關(guān)系到我國經(jīng)濟和社會發(fā)展的整體穩(wěn)定。銀行可根據(jù)信用評級結(jié)果來確定自己的投資決策標準。雖然，我國的評級技術(shù)和水平與市場經(jīng)濟成熟國家相比，差距還很大，但已有的評級機構(gòu)開始的嘗試和探索，也為金融監(jiān)管以至于整個市場的監(jiān)管提供了新的思路和視覺，證實了信用評級對市場監(jiān)管的積極作用。這段時間的主要問題是業(yè)績衡量標準忽視了風險因素，主要由業(yè)務(wù)部門進行信用審批、信用評級的做法，使信用風險管理存在著許多弊病。評級模型被不斷改進，使風險區(qū)分更細致。由于我國對歷史數(shù)據(jù)的積累剛剛起步，加強信用風險度量應(yīng)加強對企業(yè)當前狀態(tài)的評估和對未來的預測，同時，針對目前國內(nèi)企業(yè)普遍存在財務(wù)數(shù)據(jù)滯后且可信度低的狀況，必須加強非財務(wù)因素對信用風險影響的度量。信貸人員違章操作、越權(quán)狀況、人情貸款，甚至以權(quán)謀私等現(xiàn)象皆有發(fā)生。 缺乏先進的信用評級度量與管理技術(shù)現(xiàn)代信用評級越來越注重定量分析，大量運用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計模型，這些技術(shù)都來自于科學的信用風險管理的理念。從銀行外部來說，不管是個人、企業(yè)、政府，整個社會的信用度集中表現(xiàn)在借款人身上。另一方面許多銀行未將同業(yè)納入授信范圍,中小商業(yè)銀行出于同業(yè)競爭的考慮,在拆借時,不愿意向其他銀行提供詳細的經(jīng)營信息。而且雖然在定量財務(wù)指標分析中考慮現(xiàn)金流量指標,但權(quán)重和分數(shù)占比都不高。特別是在當今世界金融全球化和一體化趨勢的大背景下，金融創(chuàng)新不斷發(fā)展，各種金融衍生工具層出不窮，從而給我國商業(yè)銀行帶來了巨大的風險，對我國商業(yè)銀行信用評級提出了更高的要求。第三層內(nèi)部審計系統(tǒng)，由包括內(nèi)審委員會和日常工作機構(gòu)內(nèi)部審計部等機構(gòu)組成。(2) 建立健全審計委員會制度 。準確核算銀行風險管理制度與程序、資本構(gòu)成、風險披露的評估和管理程序等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息。商業(yè)銀行要有效發(fā)揮法律部門的法律管理和法律服務(wù)職能，以風險的防范、控制和化解為中心，在事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)全方位、深層次地開展法律工作，服務(wù)于全行內(nèi)部的業(yè)務(wù)經(jīng)營和風險控制。從“行政管理”過度到“公司治理”體制，完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立、健全商業(yè)銀行各級管理層和員工的激第四章 發(fā)展完善我國商業(yè)銀行信用評級的相關(guān)建議14勵與約束機制，按照市場經(jīng)濟原則，實行銀行的經(jīng)營和管理。（3)圍繞現(xiàn)金流量情況設(shè)定定量化財務(wù)分析指標在定量分析中,可將現(xiàn)金流量分析列為核心,其他財務(wù)比率均歸結(jié)其中。借鑒外部評級機構(gòu)惠譽國際等債項評級理念和方法,對關(guān)聯(lián)企業(yè)融資等采用債項評級方法進行評級,合理防范關(guān)聯(lián)風險和擔保過度。通過明晰的責任體制，鼓勵基層信貸人員切實深入第一線，真實了解債務(wù)人的企業(yè)狀況，也防止部分高層人員權(quán)力過大，越過必要流程和手續(xù)，違規(guī)借貸。論文密級：□公開 □保密（___年__月至__年__月）(保 密 的 學 位 論 文 在 解 密 后 應(yīng) 遵 守 此 協(xié) 議)作者簽名：_______ 導師簽名：______________年_____月_____日 _______年_____月_____日南昌工程學院本科畢業(yè)論文21獨 創(chuàng) 聲 明本人鄭重聲明：所呈交的畢業(yè)設(shè)計(論文)，是本人在指導老師的指導下，獨立進行研究工作所取得的成果，成果不存在知識產(chǎn)權(quán)爭議。本次畢業(yè)設(shè)計大概持續(xù)了半年，現(xiàn)在終于到結(jié)尾了。再次對周巍老師表示衷心的感謝。學友情深，情同兄妹。在我的十幾年求學歷程里，離不開父母的鼓勵和支持，是他們辛勤的勞作，無私的付出，為我創(chuàng)造良好的學習條件，我才能順利完成完成學業(yè)，感激他們一直以來對我的撫養(yǎng)與培育。另外，我還要感謝大學四年和我一起走過的同學朋友對我的關(guān)心與支持，與他們一起學習、生活，讓我在大學期間生活的很充實，給我留下了很多難忘的回憶。經(jīng)過這次畢業(yè)設(shè)計，我的能力有了很大的提高，比如操作能力、分析問題的能力、合作精神、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L等方方面面都有很大的進步。對本文的研究做出重要貢獻的個人和集體均已在文中以明確方式標明。南昌工程學院本科畢業(yè)論文17參考文獻[1] 張一逸. 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