【正文】 .................. ⒆ 英文摘要 .............................................................. ⒇ 致 謝 1 我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險防范及控制 作者：劉昌海 指導(dǎo)老師：王向東 安徽省阜陽廣播電視大學(xué)金融本科 1034001209475 商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)簡介 卡內(nèi)涵與功能 信用卡，按照國際通行慣例解釋，它是指具有循環(huán)信貸、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等功能設(shè)計和“先消費，后還款”、無須擔(dān)保任何保證金、可按最低還款額分期還款等特點的個人信用和支付工具。 隨著信用卡業(yè)務(wù)的產(chǎn)生及發(fā)展，信用卡種類不斷增多，概括來說一般有廣義信用卡和狹義信用卡。 從狹義上說， 國外的信用卡主要是指由銀行或其它財務(wù)機構(gòu)發(fā)行的貸記卡，即無需預(yù)先存款就可貸款消費的信用卡，是先消費后還款的信用卡。按照 1999 年 1 月 5 日頒布的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，在我國只有銀行可以發(fā)行信用卡，信用卡按照功能范圍分為“貸記卡”（發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費、后還款）和“準貸記卡”（持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定 的信用額度內(nèi)透支）。 信用卡是銀行信用的一種表現(xiàn)形式，是銀行對持卡人提供的一種消費信貸。信用卡的核心特征是個人信用和循環(huán)信貸，它的基本功能是支付功能和信用功能，其他功能都是在此基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。 ⑵信用貸款 這是信用卡產(chǎn)生的初衷，由于信用卡本身具有操作靈活、攜帶方便和使用安全等優(yōu)勢，所以，在歐美、港臺以及東南亞地區(qū)，信用卡更是信用與消費的最佳組合。 ⑶支付結(jié)算 國外信用卡業(yè)務(wù)一般不對企業(yè)單位提供辦理轉(zhuǎn)賬 結(jié)算的服務(wù)，而我國的商業(yè)銀行嘗試擴大服務(wù)對象，在信用卡業(yè)務(wù)中開展大額購貨轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，主要是企業(yè)單位和個體工商戶異地采購貨物，從而彌補了其它結(jié)算方式的不足。 ⑸規(guī)模購買 發(fā)卡機構(gòu)作為全體持卡人的代表，通過市場力量，以期更有力的討價還價能力，從賣方獲取更多的談判收益，讓持卡人分享。尤其是貸記卡的持卡人，只要每月支付一定金額的最低還款額度，在此額度之外的帳款及貸款利息可以延至到下個還款期償還，如果借款人的帳戶一直出于循環(huán)信貸狀況，那么周轉(zhuǎn)中的貸款余額幾乎可以看作是無期貸款。 信用卡業(yè)務(wù)是指與信用卡產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)的，包括發(fā)卡業(yè)務(wù)、收單業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)處理和轉(zhuǎn)接活動、資金結(jié)算清算業(yè)務(wù)等在內(nèi)的一切經(jīng)濟活動和關(guān)系的總稱。發(fā)卡業(yè)務(wù)是由發(fā)卡機構(gòu)辦理，發(fā)卡機構(gòu)指向持卡人發(fā)行卡片，通過相關(guān)服務(wù)收取費用的機構(gòu)，包括銀行和制造企業(yè)等。收單機構(gòu)主要負責(zé)特約商戶的開拓、維護、授權(quán)和賬戶結(jié)算等。其主要特征有： ⑴其他 業(yè)務(wù)一般是由銀行和客戶組成，而信用卡業(yè)務(wù)是由銀行、客戶和特約商戶三方面組成。持卡人在額度范圍內(nèi)可以隨時隨地自由消費而不必去銀行辦理貸款，并且這種貸款沒有額外成本，借款人根據(jù)自己的具體情況確定自己的還款方式； 。以資金的劃撥完成交易的電子化交易方式，提高了交易的效率； 。 對于特約商戶來說，信用卡是其信用促銷的更好的替代品，促進銷 售的增長。 對于銀行來說，信用卡作為普通的銀行卡來使用，可以為銀行帶來存款。銀行向客戶提供循環(huán)信貸、收取手續(xù)費，為特約商戶提供交易處理服務(wù)，收取交易折扣。 ⑶信用卡業(yè)務(wù)屬于典型的零售業(yè)務(wù)。隨著經(jīng)濟生活和人們需求的多樣化，銀行可適時改變營銷戰(zhàn)略，推出豐富的個性化產(chǎn)品； 、安全； 。信用卡作為復(fù)合型的金融產(chǎn)品，是應(yīng)用于日常消費的個人無擔(dān)保和無抵押循環(huán)信貸產(chǎn)品，具有典型的無擔(dān)保，無抵押和非計劃性特征。信用卡業(yè)務(wù)由于是面向廣大的消費者，因此還具有授貸主體多，單筆金額小等特點。因此，分析我國信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險性有其必要性。違約風(fēng)險即借款方不能償付本金和利息的風(fēng)險。而市場風(fēng)險也就是利率或匯率風(fēng)險。信用風(fēng)險是因持卡人信用不良而產(chǎn)生的拒付風(fēng)險，也即違約風(fēng)險；欺詐風(fēng)險是因詐騙產(chǎn)生的風(fēng)險一般情況下?lián)p失由發(fā)卡行承擔(dān)；操作風(fēng)險是因操作流程上的操作不當(dāng)產(chǎn)生的風(fēng)險。新舊巴塞爾協(xié)議對信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險分類與比較如下圖所示： 風(fēng)險類型 內(nèi)容 新舊巴塞爾協(xié)議框架下的比較 信用風(fēng)險 信用評級過程，催收策略中的違約風(fēng)險 范圍擴大如違約損 失不僅包括壞帳核銷額還有因違約造成的手續(xù)費收入減少及催收、壞帳核銷中管理費用 流動性風(fēng)險 隔夜貨幣市場需求（特殊個人或群體的消費模式改變引流動性風(fēng)險） 新增 市場風(fēng)險 利率風(fēng)險，匯率風(fēng)險以及市場 準入度 相同 （在信用卡風(fēng)險模型中已 考慮） 操作風(fēng)險 交易處理風(fēng)險（自動化程度高，風(fēng)險較?。?、內(nèi)部人員欺詐風(fēng)險 列入新框架，發(fā)卡機構(gòu)通過制定風(fēng)險防范策略、進行交易數(shù)據(jù)跟蹤等可有效降低此類風(fēng)險 (圖 1) 新舊巴塞爾協(xié)議對信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險分類比較圖 首先，從系統(tǒng)性風(fēng)險來看，信用卡業(yè)務(wù) 的系統(tǒng)性風(fēng)險來自于經(jīng)濟周期的影響和行業(yè)本身的發(fā)展前景。在我國，住房貸款等 5 抵押類貸款占絕對主導(dǎo)地位，個人信貸目前在商業(yè)銀行貸款總額中所占比例較小，以信用卡業(yè)務(wù)為主要內(nèi)容的無抵押個人信用貨款業(yè)務(wù)尚處于初級發(fā)展階段。 從信用風(fēng)險看，首先，由干信用卡業(yè)務(wù)在我國剛剛興起，潛在優(yōu)質(zhì)持卡人數(shù)量龐大，各發(fā)卡機構(gòu)能夠在有效開拓市場的同時，普遍采取較為嚴格的信 用審核制度。其次，隨著持卡人用卡信息、還款信息的積累，發(fā)卡機構(gòu)對持卡人個人信用的分析、判斷水平不斷提高，從而能夠通過動態(tài)調(diào)整持卡人信用額度，進行積極的風(fēng)險管理；最后，我國信用卡都具備循環(huán)信貸功能，持卡人可以更加靈活地規(guī)劃資金運用，在資金短缺時可以選擇較少的首付比例，從以上三點看，盡管我國的征信體系尚不健全，但信用卡業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險并不高。 從流動性風(fēng)險看，首先，我國信用卡不具備高 額取現(xiàn)、結(jié)余轉(zhuǎn)戶等功能。高比例預(yù)借現(xiàn)金也使得持卡人能夠通過申領(lǐng)新的信用卡，償還現(xiàn)有信用卡的到期債務(wù)。而在我國，信用卡產(chǎn)品均不具備結(jié)余轉(zhuǎn)戶功能，預(yù)借現(xiàn)金比例也普遍限制在 30%以內(nèi)，持卡人難以通過申領(lǐng)新的信用卡，套取資金來償還現(xiàn)有信用卡的到期債務(wù)。 從市場風(fēng)險來看，信用卡業(yè)務(wù)本身的利率較高，比較容易受市場利率波動的影響。 從操作風(fēng)險看，由于信用卡業(yè)務(wù)的特殊性，新巴塞爾協(xié)議也將其納人考核框架。狹義的操作風(fēng)險即商業(yè)銀行內(nèi)部的交易處理風(fēng)險，但是，目前我國商業(yè)銀行正處于改革階段，這部分風(fēng)險仍然較高。當(dāng)然，我國目前的信用卡偽冒交易損失大部分由持卡人承擔(dān)，銀行事實上承擔(dān)的風(fēng)險并不高。 受體制與社會環(huán)境等因素的制約，國內(nèi)銀行對信用卡業(yè)務(wù)特殊性及風(fēng)險認識和管理方面存在諸多問題，風(fēng)險管理體系的不健全已成為未來信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展的桎梏。發(fā)達國 家針對信用卡市場形成的法律法規(guī)大都比較完備。目前，商業(yè)銀行主要依據(jù)中國人民銀行 1999 年 1 月 5 日制定的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》開展業(yè)務(wù)。 ⑵信用體系不完善 現(xiàn)代信息經(jīng)濟學(xué)家對信用風(fēng)險問題作了深刻的研究，從另一角度提出了一種假設(shè)，即信用風(fēng)險的產(chǎn)生和存在是源于決策的不確定性和信息的不完全性。然而目前我國僅在北京、上海等地建立了個人征信體系，個人信用評估技術(shù)處于探索階段，全國性的統(tǒng)一完善的企業(yè)和個人征信系統(tǒng)尚未形成，所以，無法從根本上堵住欺詐申請的源頭，導(dǎo)致銀行卡業(yè)進行風(fēng)險評估和管理的難度加大。當(dāng)經(jīng)濟擴張時，人們普遍對前途充滿信心，客戶消費透支需求以及還款能力都很強，發(fā)生信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的概率也較小。 ⑷管理理念的影響 7 首先，我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的定位為中間業(yè)務(wù)，希望通過從信用卡業(yè)務(wù)在中間結(jié)算方面的便利性為其他業(yè)務(wù)提供配套服務(wù)。其次，國內(nèi)各發(fā)卡機構(gòu)采用分散化的操作經(jīng)營方式，形成了“小而全、地區(qū)分割”的經(jīng)營格局。 ⑴持卡人信用風(fēng)險 經(jīng)濟學(xué)意義上的“信用”是一種借貸活動，它是以承諾到期償還為條件的價值運動的特殊形式。 。 。 。 ⑵特約商戶操作或欺詐風(fēng)險 形成特約商戶操作風(fēng)險主要是由于發(fā)卡行培訓(xùn)不足、商戶管理不足而引發(fā)不規(guī)范操作。 ⑶不法分子欺詐風(fēng)險 信用卡在限額內(nèi)取款或消費時無需向發(fā)卡行索權(quán)，這樣在方便持卡人的同時也給持卡人一把打開銀行金庫的鑰匙。 信用卡是一種“現(xiàn)買遲付”的信貸工具，縱觀各國信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的改革歷程及經(jīng)驗，除社會及心理因素外，以下三個因素最為重要： ⑴市場準入 對銀行進入信用卡市場的政府管制信用卡市場的發(fā)卡主體主要包括銀行、零售商 和個人消費信貸公司。一方面，銀行是連接零售 商和消費者的樞紐，另一方面，銀行的儲蓄功能 8 使其在信用卡業(yè)務(wù)的運營上具有信息優(yōu)勢。信用卡交易始于消費者在商戶終端刷卡，終端將卡號及磁條上信用信息傳遞給發(fā)行機構(gòu)。 ⑶市場規(guī)模 市場規(guī)模的大小也是影響一國信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要因素。 業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r及經(jīng)驗借鑒 美國是世界上信用卡業(yè)最發(fā)達的國家。截至 2021 年，美國信用卡發(fā)行商已經(jīng)多達 8000 多家，各類銀行發(fā)行的信用卡總數(shù)達 億張，人均持卡量約 10 張。據(jù)美國銀行協(xié)會調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，美國人每年僅信用卡刷卡消費就達到 兆美元，相當(dāng)于美國國內(nèi)生產(chǎn)總值的 20%。同時，信用卡業(yè)務(wù)又賦 予了銀行信貸業(yè)務(wù)新的意義，循環(huán)信貸構(gòu)成了信貸市場重要組成部分。因此，政府和企業(yè)采取了一定的措施來對信用卡風(fēng)險進行控制，促進了本國信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展。美國在 19 世紀 40 年代就出現(xiàn)信用管理行業(yè)，其信用征信體系經(jīng)營方式一般是由征信企業(yè)自建自營征信數(shù)據(jù)庫，實行市場化的公司運 作。通過立法的形式授權(quán)征信公司收集和經(jīng)營個人信用數(shù)據(jù)，保證真實性。在美國每人享有一個社會安全號碼(SSN)。 9 信用評分是指把借款人的歷史信用資料與數(shù)據(jù)庫中的全體借款人信用習(xí)慣相比較，檢查借款人的發(fā)展趨勢與各種陷入財務(wù)困境借款人的發(fā)展趨