【正文】 設立專職的操作風險經理崗位。對每一個環(huán)節(jié)、崗位潛在的操作風險因素及其發(fā)生可能性進行分析，使各個業(yè)務操作環(huán)節(jié)之間、崗位之間實現(xiàn)無縫銜接，盡可能地減少操作風險。因此，要防范和控制操作風險，應該做到以下幾點 [10]： 加大體制和制度改革力度 股份制改革目前已成為我國商業(yè)銀行改革的方向，商業(yè)銀行法人治理結構的構建尤為重要。 施 過診斷項目，但在組織架構 設置 上尚未真正完善。如利率 風險， 體系 風險報告體系。 結構一定程度上達到 垂直管理的要求。導致國內銀行業(yè)卻存在一個奇怪現(xiàn)象 :內部審計檢查經常搞，卻發(fā)現(xiàn)不了多少問題 。我國很多銀行幾乎一致將內部審計部門作為操作風險管理的職能部門。操作風險大多集中于基層分支機構。再有，國有商業(yè)銀行目前采取的總行一省級分行一地市級分行一縣級支行一分理處這種五個層次的管理模式，導致總行管理半徑過長以及分行和支行行長權力過XXX 商業(yè)大學畢業(yè)論文 15 大，無法對這些高管人員掌管的業(yè)務流程進行有效監(jiān)控 。首先注意事后管理，輕事前防范。在這種情況下，確實很難準確計量各種類型的操作風險。從目前情況看，在銀行業(yè)信息披露仍不規(guī)范，銀行業(yè)信息透明度較低的情況下，獲取操作風險信息的主要渠道仍然是審計報告。交割失敗 。為多收手續(xù)費反復操作客戶賬戶等 [7]。 外部原因 外部事件 外部事件引起操作風險損失主要包括兩種情況 。其次 業(yè)務鏈不完善。銀行治理機制不完善，特別是內部控制缺失，極易導致業(yè)務員越權違紀，進而致使內部欺詐事件發(fā)生。另外，信息披露在操作風險管理和監(jiān)管中也發(fā)揮了重要作用。再次是 監(jiān)管者的作用 。目前國際范圍內在操作風險管理方面水平相對較高的金融機構，通常都建立了強有力的操作風險管理流 程和框架，并將操作風險與管理其他風險所采用的方法和框架有機整合起來，而且通過有效管理操作風險減少了收入的波動性，其中有些機構還改進了自身的外部評級水平。舉例來說，如果說某 公司在 95%的置信度下 10 天的 Va R 是 1 百萬 美元，那么也就是說，在未來 10天的時間范圍內，該公司發(fā)生的風險損失超過 1百萬美元的可能性只有 5%。如果是無意失誤，這僅僅是由于能力所限操作不當釀成失誤，不存在道德風險。如計算機軟件或硬件錯誤、通信問題、設備老化、供電中斷等造成的損失。 workplace Safety)指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議、個人工傷賠付或者因性別 /種族歧視事件導致的損失。 代理服務風險 (Agency Services):契約、存款收據(jù)、證券借貸、發(fā)行和支付代理。 外部事件 外部欺詐、外部突發(fā)事件和外部經營環(huán)境得不理變化 。因為名義操作風險雖然發(fā)生的頻率比較高，但是它是銀行正常經營中無法完全避免或消除的，并且它對銀行的正常經營影響不大，銀行完 全有能力以當期營業(yè)利潤抵補，因此基本上不需要安排資本補償。 操作風險的分類和形式 按照操作風險發(fā)生的頻率和可能導致的損失程度分類 名義操作風險(Nominal Operational Risk) [1]:亦稱重復性操作風險，是指銀行在日常營運中比較頻繁的發(fā)生失誤或錯誤所導致?lián)p失的風險，這些風險經常發(fā)生，但是嚴重程度一般不大。 第 四 個是外部事件 , 主要是外部欺詐、搶劫、黑客攻擊、盜竊以及地震、戰(zhàn)爭等不可抗因素。由于對操作風險的關注時間較短，迄今為止，無論是理論界還是銀行界，對操作風險仍未形成一致的看法。 操作風險的定義是操作風險管理的基礎，只有明確何謂操作風險，才能對之進行管理。如鐘偉、王元 (2021)在介紹新巴塞爾協(xié)議操作風險度量方法及管理框架的基礎上，討論了保險在操作風險緩釋方面的作用，并認為我國商業(yè)銀行要從確立資本配置觀，建立良好的風險控制文化及良好的內控制度出發(fā)加強操作風險管理。在 Rabobank 的框架中，所有的風險都被納入處理框架，而且最后各種風險均受到操作風險的影響。 國內外研究現(xiàn)狀 國外研究現(xiàn)狀 新近各國在操作風險監(jiān) 管原則方面較為重要的實踐包括 :2021 年 6 月，美國的SarbanesOxley 法案第 302 條提出建立有效的控制程序以確保提交資料的正確性，并對有簽字權的官員的職責提出了一系列的要 求 。 在金融業(yè)競爭不斷加劇的今天，商業(yè)銀行面臨的風險有增無減，有效管理這些風險對于商業(yè)銀行來說起著 至關重要的作用，風險管理的能力決定了銀行的競爭力?，F(xiàn)代商業(yè)銀行風 險中的信用風險、市場風險早就引起商業(yè)銀行的重視，并形成了一整套完整的風險管理理念和風險管理模式，但對操作風險的研究和關注相對滯后。 時間安排： 1月 15日 1月 20日 確定選題 1月 21日 3月 31日 查找相關資料，閱讀相關文獻 4月 1日 4月 19日 論文構思、撰寫提綱 4月 20日 4月 22日 開題，提交開題 報告 4月 23日 4月 25日 修改提綱 4月 26日 5月 11日 完成論文初稿，給指導教師 5月 12日 5月 20日 指導教師提出修改意見，還給學生 5月 21日 5月 31日 完成論文第二稿 6 月 1 日 6 月 10 日 完成三稿 6 月 11 日 6 月 15 日 定稿，指導教師寫評語 6 月 16 日 6 月 17 日 評閱人評閱，寫評語 6 月 18 日 6 月 19 日 答辯 6 月 20 日 6 月 22 日 評定成績 6 月 26 日，將修改后的畢業(yè)論文完整資料（書面與電子文檔）提交學院。收集資料的主要途徑包括：上網(wǎng)搜索下載、查閱相關的圖書及雜志論文、實地調查。操作風險頻繁引爆，破壞力量之大令人震驚，建立和完善操作風險體系已經成為現(xiàn)代商業(yè)銀行急需解決的重大課題。 技術要求與工作計劃： 技術要求： 在論文形式上，應符合以下技術要求：表格使用三線表；在文中引用參考文獻時，要在最后一句右上角用方括號標注；各項指標符合規(guī)范。在寫作過程中通過電話、電子信箱、面談等方式與指導教師經常保持聯(lián)系和溝通，積極爭取指導教師的幫助和指導，保證畢業(yè)論文質量。數(shù)據(jù)應該用近三年的，數(shù)據(jù)資料要豐富；概念要準確，論證要有理，對策要可行。s attention, and has formed the one whole set integrity risk management idea and the risk management pattern, but to operates the risk the research and the attention relative lag. The research operation risk, the limits, the measure operation risk, profoundly analyzes the theory root and the realistic cause which it produces, and unifies Our country Commercial bank to operate the risk management the particularity, then proposed correspondingly the mercial bank operates the risk management the countermeasure, to operates the risk management the theory and the practice, the financial industry health movement and even the entire national economy steady health movement all has the extremely vital significance. Keywords： Commercial bank。操作風險頻繁引爆，破壞力量之大令人震驚，建立和完善操作風險體系已經成為現(xiàn)代商業(yè)銀行急需解決的重大課題。文件的內容主要涉及兩方面，首先是對操作風險的內容管理，其次是 對操作風險的流程管理。可以認為，遵循操作風險監(jiān)管原則，運用量化工具，將操作風險納入全面風險管理已成為幾乎難以逆轉的趨勢。鐘偉、沈聞一 (2021)介紹了損失分布法在操作風險度量中的應用，認為歷史數(shù)據(jù)、損失類型相 關程度低及尾 。 第二章， 商業(yè)銀行操作風險管理相關理論綜述 。本章對操作風險的概念、分類、特點和管理的一般框架進行介紹。 操作風險的特征 與信用風險、市場風險相比 , 操作風險具有四個明顯的特征 [12]: 復雜性和隱蔽性 內生性 除外部事件引起的操作風險外 , 一般的操作風險是內生風險 , 由內部人控制、內控制度失效、內部系統(tǒng)失靈造成。這些風險發(fā)生的頻率比較低，損失程度一般較高，銀行當期的營業(yè)利潤無法完全抵補這些不可預期的損失，必須依靠銀行的資本來抵補。 如圖所示 [16] XXX 商業(yè)大學畢業(yè)論文 7 表 21 操作風險分類表 原因 定義 具體內容 由于銀行內部員工得行為 員工操作失誤、違法行 人員因素 不當、人員流失或關系到員 為、越權行為、違反用工 工利益得事件發(fā)生從而給銀行 法、關鍵人員流失和勞動 帶來損失得情況。 Sales):固定收益?zhèn)?、股權、商品期貨、信用產品、自由頭寸證券、租賃與贖回、經紀、債務。 XXX 商業(yè)大學畢業(yè)論文 8 按操作風險的損失類型分 內部欺詐風險 (Internal Fraud) [2]:指故意騙取、盜用財產或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導致的損失，此類事件至少涉及內部一方，但不包括性別 /種族歧視事件。如受托人違約、濫用客戶的秘密信息、銀行 賬戶 的不正當交易、洗錢、銷售未授權產品等。例如交易數(shù) 據(jù)錄入錯誤、間接的管理失誤、不完備的法律文件、未經批準訪問客戶賬 戶、非客戶的交易對手操作失誤等。 XXX 商業(yè)大學畢業(yè)論文 9 相關理論的提出 風險價值理論 風險價值（ Va R）。 信用風險度量 理論 信用風險度量理論 （ Credit Metrics） [3]是由 司等 1997 年開發(fā)出的模型，運用 VaR 框架，對貸款和非交易資產進行估價和風險計算。但是，有一些因素，如董事會和高級管理層的明確戰(zhàn)略和監(jiān)督、健康的操作風險文化和內部控制文化、有效的內部報告和應急方案，對規(guī)模和業(yè)務 范圍不同的各類銀行來說，都是建立有效的操作風險管理框架的關鍵方面。該戰(zhàn)略應該能夠反映銀行的風險容忍程度及其對這種風險種類的特征的理解。商業(yè)銀行所面臨的操作風險形成因素在特定的環(huán)境下又可進一步細分，并且這些風險因素導致了下面眾多子風險或損失事件產生。偽造單證 。對文件記錄完備性管理的缺失會導致法律 文件缺失或不完備。 XXX 商業(yè)大學畢業(yè)論文 13 法律法規(guī)不健全 由于法律法規(guī)以及內部規(guī)章制度的不健全或有效性發(fā)揮受阻，使得一些營私舞弊的不良行為得以滋生，比如操縱市場 。 技術原因 首先是 技術缺失。面對當今銀行業(yè)務對電子系統(tǒng)的高依存度，軟硬件、電力、動力輸送等配套環(huán)節(jié)的約束常常導致銀行業(yè)務中斷或系統(tǒng)失敗。根據(jù)我國對金融犯罪的定義，金融犯罪是指在 金融活動中，侵害金融管理制度、金融市場秩序以及其他社會經濟關系的行為。 各種操作風險事件之間是孤立的、毫無聯(lián)系的 缺乏對操作風險的整體認識和把握。案例分析表明，很多操作風險事件之間存在共同之處或密切聯(lián)系。從目前的情況看，我國銀行業(yè)在操作風險管理框架上的缺陷表現(xiàn)在 :首先， 管理職責分散，缺乏專門的管理部門。評估過程對銀行來說是一個有明確目標的過程，即風險暴露是什么，銀行如何監(jiān)測和控制風險 :潛在缺陷是什么，應在什么 地方進行改善 。同時，一些銀行內部審計不足，對內部控制的檢查頻率和深度不能與銀行機構的風險程度相適應。 其次是 制度建設跟不上，內控機制，尤其是內部稽核形式化，問責制沒有威懾力。 流程 進行。 制度 對操作 風險進行管理。 風險 尚 處于對操作風險管理識 尚未有銀行開始進行操作風 計量 別 評估工具的研究階段。我國商業(yè)銀行應當改變目前多級、多頭管理風險的模式，建立集中、垂直、相對獨立的風險管理體制，由總行集中統(tǒng)一實施風險政策、制度的制定和監(jiān)督執(zhí)行。業(yè)務發(fā)展不能與風險控制發(fā)生利益沖突，不能制定容易引發(fā)偏離既定經營目標或違規(guī)經營的激勵機制。操作風險經理的職責是：充分識別本部門所涉及的業(yè)務線操作風險損失類型，全面評估風險暴露程度，實時監(jiān)測，及時預警。 對于商業(yè)銀行而言，一方面，加強和改善內控建設是外部監(jiān)管的客觀要求。即銀行機構通過健全內