【正文】 ............ 1 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀 ................................................................................................... 2 國(guó)外研究現(xiàn)狀 ............................................................................................. 2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn) 狀 ............................................................................................. 3 研究的思路和內(nèi)容 ............................................................................................... 3 研究方法 ..................................................................................................... 3 研究?jī)?nèi)容 ..................................................................................................... 4 2 理論基礎(chǔ) ......................................................................................................................... 5 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述 ....................................................................................... 5 操作風(fēng)險(xiǎn)的概念 ......................................................................................... 5 操作風(fēng)險(xiǎn)的特征 ......................................................................................... 5 操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)和形式 ............................................................................. 6 相關(guān)理論的提出 ................................................................................................... 9 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值理論 ............................................................................................. 9 信用風(fēng)險(xiǎn)度量理論 ..................................................................................... 9 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般框架 ................................................................. 10 操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的必要步驟 ....................................... 10 新巴塞爾協(xié)議中操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般框架 ........................................... 10 3 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因及操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 ................................................... 12 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因 ......................................................................... 12 內(nèi)部原因 ................................................................................................... 12 外部原因 ................................................................................................... 12 技術(shù)原因 ................................................................................................... 13 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀 ................................................................. 13 關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)偏差 ....................................................................... 13 操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題 ................................................................... 14 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與領(lǐng)先銀行的差距 ............................................. 16 4 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 ........................................................................... 18 建立正確的風(fēng)險(xiǎn)操作管理理論 ......................................................................... 18 加大體制和制度改革力度 ....................................................................... 18 推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理線(xiàn)的垂直、獨(dú)立和業(yè)務(wù)流程再造 ................................... 18 改革考核考評(píng)辦法 ................................................................................... 19 建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系 ......................................................................... 19 梳理商業(yè)銀行的組織架構(gòu) ....................................................................... 19 專(zhuān)設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位 ........................................................................... 19 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 建立科學(xué)的決策機(jī)制 ............................................................................... 19 全面加強(qiáng)管理建設(shè) ............................................................................................. 20 加強(qiáng)內(nèi)控管理文化建設(shè) ........................................................................... 20 建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu) ....................................... 21 確保內(nèi)部監(jiān)管的連續(xù)性 ........................................................................... 21 制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的信息披露制度 ................................................................. 21 結(jié) 論 ............................................................................................................................. 24 參考文獻(xiàn) ............................................................................................................................. 25 致 謝 ............................................................................................................................. 26 附 錄 1 .......................................................................................................................... 27 附 錄 2 .......................................................................................................................... 32 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 1 1 緒 論 研究背景 商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊企業(yè)，其資本金占總資產(chǎn)的比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于一般的工商企業(yè)，具有高風(fēng)險(xiǎn)的特性。 在全球范圍內(nèi)尚未形成統(tǒng)一的、成熟的模式，但各國(guó)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的新近實(shí)踐在巴塞爾委員會(huì)的示范性作用之下，各國(guó)政府和金融機(jī)構(gòu)也逐漸將操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管提上議程。在國(guó)外不斷加大對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究的時(shí)候， 我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)仍重視不夠。 在金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇的今天，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)有增無(wú)減，有效管理這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)起著 至關(guān)重要的作用，風(fēng)險(xiǎn)管理的能力決定了銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。 研究目的和意義 研究目的 操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所面臨的最古老的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)。與市場(chǎng)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相比，商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的理解、認(rèn)識(shí)和管理都處于較低水平。操作風(fēng)險(xiǎn)頻繁引爆，破壞力量之大令人震驚，建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)體系已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行急需解決的重大課題。 隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和全球金融一體化進(jìn)程的加快， 我國(guó) 股份制商業(yè)銀行在快速發(fā)展的同時(shí)，也面臨著非常激烈的競(jìng)爭(zhēng)。 2021 年是我國(guó)金融業(yè)全面開(kāi)放的第一年 ,我國(guó)商業(yè)銀行 更應(yīng)盡快加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，以應(yīng)對(duì)外資銀行的 挑戰(zhàn)。 研究意義 理論意義 以商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理為題，著眼于銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)肆虐的現(xiàn)狀，運(yùn)用理論分析、實(shí)證研究、定性分析、定量研究、比較、歸納演繹等方法，闡述了操作風(fēng)險(xiǎn)的概念、分類(lèi)、特征、度量方法及資本要求、管理框架的建立，并對(duì)其產(chǎn)生的根源運(yùn)用信息經(jīng)濟(jì)學(xué)理論和博弈論的方法進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，得出信息不對(duì)稱(chēng)及其所引致的代理人問(wèn)題是操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的理論根源。 實(shí)際意義 在前人研究成果的基礎(chǔ)上，借鑒國(guó)際金融界關(guān)于操作風(fēng) 險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐技術(shù)，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，指出了我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)偏差，從操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念、管理框架、管理手段三個(gè)方XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 2 面分析了操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，并從內(nèi)部、外部及技術(shù)三個(gè)層面分析了我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因。 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀 國(guó)外研究現(xiàn)狀 新近各國(guó)在操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān) 管原則方面較為重要的實(shí)踐包括 :2021 年 6 月，美國(guó)的SarbanesOxley 法案第 302 條提出建立有效的控制程序以確保提交資料的正確性，并對(duì)有簽字權(quán)的官員的職責(zé)提出了一系列的要 求 。第 404 條提出建立有效的控制程序以確保財(cái)政報(bào)告的準(zhǔn)確性 [4]。 2021年 7月英國(guó)金融服務(wù)管理局 FSA(Financial Service Authority )在一系列咨詢(xún)文件的基礎(chǔ)上，發(fā)布了關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)和控制的文件 (簡(jiǎn)稱(chēng) CP142)，準(zhǔn)備在綜合各方意見(jiàn)后實(shí)施。文件的內(nèi)容主要涉及兩方面，首先是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容管理，其次是 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的流程管理。在內(nèi)容管理上， CP142 采用SYSC(Senior Management A