【正文】 幾年來(lái)發(fā)現(xiàn)的眾多大案要案亦可見(jiàn)一斑。往往是對(duì)分支機(jī)構(gòu)的稽核監(jiān)督容易，對(duì)總行層面的稽核監(jiān)督難以開(kāi)展。再次， 對(duì)銀行的某些活動(dòng)缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。 不健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架 健全的風(fēng)險(xiǎn)管理框架是實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。其次注意 個(gè) 案查處，經(jīng) 全面分析。相關(guān)的研究表明，操作風(fēng)險(xiǎn)可以使用“在險(xiǎn)值 (Var)”技術(shù)進(jìn)行測(cè)度，銀行可以建立來(lái)自于內(nèi)部和外部的操作損失事件數(shù)據(jù)庫(kù)，并從數(shù)據(jù)擬合操作損失的分布，通過(guò)設(shè)置一個(gè)置信區(qū)間，比如 95%，銀行就可以計(jì)算出操作風(fēng)險(xiǎn)的在險(xiǎn)值，也就可以為其分配資本了。但嚴(yán)格來(lái)講，金融犯罪僅是操作風(fēng)險(xiǎn)中的主要類型，并不能涵蓋所有類型的操作風(fēng)險(xiǎn)。其次 是電子平臺(tái)的脆弱性。在外包方面， 由于我國(guó)的社會(huì)信用機(jī)制不完善，外包機(jī)構(gòu)能否按時(shí)、保質(zhì)完成合同義務(wù)存在一定的不確定性，而且，業(yè)務(wù)外包實(shí)際上是將內(nèi)部操作的部分業(yè)務(wù)或項(xiàng)目交給第三人，第三人的獨(dú)立性造成了銀行與其溝通和交流的困難。其次 是由一些不可抗拒因素，包括諸如地震等自然災(zāi)害，以及諸如戰(zhàn)爭(zhēng)等政治因素。比如對(duì)客戶審查機(jī)制的缺失會(huì)潛藏客戶風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)限額 。職員盜竊、勒索、挪用公款 。 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 12 3 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因及操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 我國(guó)商業(yè)銀行操 作風(fēng)險(xiǎn)的成因 究竟是什么導(dǎo)致了操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生呢？根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，人的因素、內(nèi)部程序和系統(tǒng)的失效或不完備、外部事件的影響是導(dǎo)致這些操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件產(chǎn)生的三大根源。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，應(yīng)當(dāng)首先建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，這要求董事會(huì)應(yīng)當(dāng)了解作為一個(gè)獨(dú)特的、可控制的風(fēng)險(xiǎn)種類 — 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方面，應(yīng)當(dāng)批準(zhǔn)和定期審查銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。 新巴塞爾協(xié)議中操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般框架 雖然每家銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的正確方法取決于一系列因素，包括其自身的規(guī)模和經(jīng)驗(yàn)、業(yè)務(wù)的特性和復(fù)雜程度。國(guó)際銀行業(yè)巴塞爾委員會(huì)（ Basle Committee）也利用 VaR 模型所估計(jì)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)確定銀行以及其他金融機(jī)構(gòu)的資本充足率。歸根結(jié)底是人的素質(zhì)問(wèn)題。 Process Management):交易處理或流程管理失敗和因交易對(duì)手方及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失。 客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù) 操作風(fēng)險(xiǎn) (Clients Physical Assets):因疏忽未對(duì)特定客戶履行分內(nèi)義務(wù) (如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求 )或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的損失。 零售經(jīng)紀(jì)風(fēng)險(xiǎn) (Retai1 Brokerage):零售的經(jīng)紀(jì)執(zhí)行以及其他服務(wù)。 交易與銷售風(fēng)險(xiǎn) (Trading amp。 按操作風(fēng)險(xiǎn)的損失風(fēng)險(xiǎn)因素劃分 可將操作風(fēng)險(xiǎn)分為人員因素、流程因 素 、系統(tǒng)因素和外部事件引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。 常態(tài)操作風(fēng)險(xiǎn) (ordinal Operational Risk):指銀行在經(jīng)營(yíng)中發(fā)生了嚴(yán)重的失誤或錯(cuò)誤導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。 從長(zhǎng)期看 , 隨著電子化程度不斷提升 , 技術(shù)性因素產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)將越來(lái)越明顯。操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，只有明確何謂操作風(fēng)險(xiǎn)，才能對(duì)之進(jìn)行管理。此外，文章也闡述了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。如陳學(xué)華、楊輝耀等 (2021)和全登華 (2021)介紹了極值理論的 POT模型在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn) VAR方面的應(yīng)用及其優(yōu)缺點(diǎn)。只要對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)的質(zhì)量產(chǎn)生懷疑，便可馬上在內(nèi)部評(píng)級(jí)模型中加入一個(gè)新因素并進(jìn)行修正評(píng)定。 2021年 7月英國(guó)金融服務(wù)管理局 FSA(Financial Service Authority )在一系列咨詢文件的基礎(chǔ)上，發(fā)布了關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)和控制的文件 (簡(jiǎn)稱 CP142)，準(zhǔn)備在綜合各方意見(jiàn)后實(shí)施。與市場(chǎng)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相比，商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的理解、認(rèn)識(shí)和管理都處于較低水平。 關(guān)鍵詞 ： 商業(yè)銀行 ； 風(fēng)險(xiǎn)管理 ； 操作風(fēng)險(xiǎn) XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 II Abstract The modern mercial bank faced all kinds of risk in the management developing process, the risk management quality had been deciding the mercial bank managed success or not. The risk management is the mercial bank most core petitive power. In the modern mercial bank risk credit risk, the market risk already bring to mercial bank39。文章前后銜接應(yīng)該自然，并且全文圍繞論文主題展開(kāi)論述。 寫(xiě)作論文。通過(guò)對(duì)國(guó)外商業(yè)銀行操作管理學(xué)習(xí)和研 究，以傳統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理與現(xiàn)代操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)我國(guó)在操作 風(fēng)險(xiǎn)管理上的不足，并對(duì)現(xiàn)狀進(jìn)行階段性分析，最后對(duì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理進(jìn)行了有益的探討。 立題 意義： 對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的研究，一些發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行已經(jīng)具備了相當(dāng)?shù)慕?jīng)驗(yàn)，我國(guó)目前對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)尚處于學(xué)習(xí)階 段，管理水平較低。 4 月份完成。 指導(dǎo)教師要求： 對(duì)論文本身的要求：要仔細(xì)閱讀并熟練掌握 XXX 商業(yè)大學(xué)教務(wù)處公布經(jīng)管類本科畢業(yè)論文寫(xiě)作的最新規(guī)定和樣例，嚴(yán)格按照規(guī)定的格式、內(nèi)容要求寫(xiě)作畢業(yè)論文；在寫(xiě) 操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究現(xiàn)狀時(shí)， 重點(diǎn) 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊性 ， 進(jìn)而相應(yīng)的提出商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策； 防范對(duì)策部 分應(yīng)根據(jù)側(cè)重點(diǎn)不同排列相關(guān)對(duì)策的順序 。 研究操作風(fēng)險(xiǎn)、界定、度量操作風(fēng)險(xiǎn)，深刻分析其產(chǎn)生的理論根源和現(xiàn)實(shí)起因，并結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的特殊性，進(jìn)而相應(yīng)地提出商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和實(shí)踐、金融業(yè)的健康運(yùn)行乃至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)健康運(yùn)行都具有非常重要的意義。 研究目的和意義 研究目的 操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所面臨的最古老的風(fēng)險(xiǎn)種類。第 404 條提出建立有效的控制程序以確保財(cái)政報(bào)告的準(zhǔn)確性 [4]。在這種質(zhì)量型風(fēng)險(xiǎn)管理方法中，對(duì)于規(guī)模因子 (風(fēng)險(xiǎn)暴露 )的確定，既可以用現(xiàn)成公式計(jì)算，也可以從風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)中獲得，然后站在員工和管理層的角度加以修正，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督的引入， 結(jié)果的客觀性可在很大程度上得到保證。 第 二 個(gè) 是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的介紹和研究。操作風(fēng)險(xiǎn)又具有一些區(qū)別與其他風(fēng)險(xiǎn)的特殊性質(zhì)，例如內(nèi)生性、人為性。這也是全球銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平很低的原因。從銀行經(jīng) 營(yíng)管理實(shí)踐看 , 操作風(fēng)險(xiǎn)最主要來(lái)自于欺詐 ( 包括內(nèi)部和外部欺詐 ) , 損失額占到全部損失的 70%。與日?；顒?dòng)有關(guān)的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、小的外部欺詐以及交易中的人為失誤等都是該類風(fēng)險(xiǎn)。而常態(tài)操作風(fēng)險(xiǎn)和例外操作風(fēng)險(xiǎn)雖然發(fā)生頻率很低，但是一旦發(fā)生損失巨大，需要銀行進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)控和相應(yīng)的資本補(bǔ)償準(zhǔn)備。 李艷芳，季紅． 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù) [M]． 北京：中國(guó)工商出版社． 2021， 20 按操作風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生的產(chǎn)品線劃 分 公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) (Corporate Finance):合并與收購(gòu)、股份承銷、資產(chǎn)證券化、首次公開(kāi)上市發(fā)行、政府債券和高收益?zhèn)取? 資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn) (Asset Management):可自由支配的資金管理和不可自由支配的資金管理。例如工人補(bǔ)償申訴、侵害雇員健康和安全條例、有組織的工會(huì)行動(dòng)等。 執(zhí)行、交割及流程管理風(fēng)險(xiǎn) (Execution Delivery amp。而如果是故意作案，性質(zhì)則完全不同，那是道德風(fēng)險(xiǎn)。由于 Va R 方法能簡(jiǎn)單清晰地表示金融資產(chǎn)頭寸的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大小，又有比較嚴(yán)禁系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)理論作為基礎(chǔ)，因此得到了國(guó)際金融理論和實(shí)業(yè)界的廣泛認(rèn)可。巴塞爾新資本協(xié)議的頒布及其實(shí)施，將促使操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)一步向更多的金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)展。最后是 信息披露的作用。巴塞爾委員會(huì)要求銀行應(yīng)向公眾進(jìn)行充分的信息XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 11 披露，使市場(chǎng)參與者可以對(duì)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露及其操作風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估。比如，業(yè)務(wù)員交易未經(jīng)授權(quán)的品種或故意對(duì)交易不報(bào)告 。隨著銀行業(yè)務(wù)分工的專業(yè)化，業(yè)務(wù)的非主要環(huán)節(jié)容易受到忽視，部門間的交流協(xié)調(diào)難度加大，業(yè)務(wù)鏈容易出現(xiàn)真空地帶，進(jìn)而引致操作 風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。 首先 是針對(duì)銀行的經(jīng)濟(jì)和刑事犯罪活動(dòng)，諸如 盜竊搶劫，偽造銀行單證詐騙銀行資金，黑客攻擊，盜竊信息等。 保險(xiǎn)和外包孕育新風(fēng)險(xiǎn) 保險(xiǎn)可能引起諸如流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等其他相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的增加。擔(dān)保 品管理失敗等等。在此情況下，將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于金融犯罪在所難免。事實(shí)上，如果就單個(gè)年份來(lái)看，一些 操作風(fēng)險(xiǎn)事件是無(wú)規(guī)律的，可一旦將這些操作風(fēng)險(xiǎn)事件放在很長(zhǎng)一段時(shí)間和同類型的大量數(shù)據(jù)中來(lái)看，就會(huì)發(fā)現(xiàn)，這些操作風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)以某種穩(wěn)定的概率發(fā)生，這正是量化操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。在這方面，銀行很看重對(duì)已發(fā)生或已 存在的風(fēng)險(xiǎn)采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴(yán)厲的處 罰 遏制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，而對(duì)事前的防范和事中的控制措施卻關(guān)注較少?，F(xiàn)實(shí)中，由于高層管理人員掌握著人力、 財(cái)力、物力等大權(quán)，由其引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)特別是內(nèi)外勾結(jié)的情形，其危害性要遠(yuǎn)大于基層操作人員。不像 國(guó)外銀行一般會(huì)在基層分支機(jī)構(gòu)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一職，我國(guó)銀行大多沒(méi)有這一設(shè)置，操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本上由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)，或者這一部門僅在總行、分行設(shè)置，在基層機(jī)構(gòu)沒(méi)有分支，這就造成基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能的缺失 。然而，該部門并不直接隸屬于監(jiān)事會(huì)，而是與其他部室平行設(shè)置，這就造成其權(quán)威性不夠。而每次外部審計(jì)、檢查總能發(fā)現(xiàn)一大堆問(wèn)題。 風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 明確定義的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略于偏 尚欠缺全行整體的風(fēng)險(xiǎn)站略定義； 治理 戰(zhàn)略 好， 包括對(duì)業(yè)務(wù)種類和風(fēng)險(xiǎn)類 尚未開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)偏好得量 化和定期評(píng)估 與偏 型 的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略與偏好。 尚未實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí) 全面開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng) 執(zhí)行 BASEL 高級(jí)計(jì)量法得 銀 別與評(píng) 估以評(píng)估銀行對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn) 行 也開(kāi)始運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型量化風(fēng) 估 管理程度。我國(guó)商業(yè)銀行在引進(jìn)國(guó)內(nèi)外戰(zhàn)略投 資者，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化的基礎(chǔ)上，需要建立規(guī)范的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度，設(shè)立獨(dú)立董事，構(gòu)建以股東大會(huì)－董事會(huì)－監(jiān)事會(huì)－行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效結(jié)構(gòu)，通過(guò)高級(jí)管理層權(quán)力制衡，抑制商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 19 改革考核考評(píng)辦法 要 樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績(jī)觀，建立以自我約束為核心的考核考評(píng)辦法，正確引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)在調(diào)整結(jié)構(gòu)和防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營(yíng)效益。它既 要對(duì)本部門負(fù)責(zé)，又要向上一級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，從而形成一個(gè)以操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心，橫向拓展到相關(guān)部門，縱向延伸到基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)全面管理體系。商業(yè)銀行開(kāi)始意識(shí)到，單純依靠監(jiān)管部門的保護(hù)和約束以生存和發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，正視日益增長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)、改善和加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，成為銀行生存發(fā)展的首要 的、基礎(chǔ)的條件。有效的銀行監(jiān)管，必須注重外在約束和自我約束的有機(jī)統(tǒng)一。加之近年來(lái)國(guó)際上頻頻發(fā)生的國(guó)際銀行業(yè)虧損倒閉事件，更加使得銀行界認(rèn)識(shí)到完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度，提高銀行自身管理水平尤為重要。強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理就必須意識(shí)到，一般員工或高管人員都必須基于個(gè)人對(duì)其行為負(fù)責(zé)的微觀基礎(chǔ)之上，風(fēng)險(xiǎn)管理框架本身，必須能夠甄 別和獎(jiǎng)勵(lì)善于應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)獲得收益的高管和員工，懲罰那些過(guò)度冒險(xiǎn)或者厭惡風(fēng)險(xiǎn)的人，惟其如此，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)文化才是良性的。 梳理商業(yè)銀行的組織架構(gòu) 梳理商 業(yè)銀行的組織架構(gòu)，設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總攬銀行風(fēng)險(xiǎn)控制，形成順暢有效的匯報(bào)路線。這樣，既能有效減少由于委托代理鏈條過(guò)長(zhǎng)帶來(lái)的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，又能發(fā)揮總行的風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)勢(shì)，使操作風(fēng)險(xiǎn)盡可能降低。國(guó)內(nèi)銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有一個(gè)全面、系統(tǒng)地認(rèn)識(shí)。 目前中行已著手制定操作風(fēng)險(xiǎn)制度。實(shí) 政策 告內(nèi)容、報(bào)告層次、敞口類別、 現(xiàn)報(bào)告術(shù)語(yǔ)的統(tǒng)一以及 個(gè)階段報(bào)告 報(bào)告 報(bào)告頻率、制作人及使用者等。在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理上，國(guó)外越來(lái)越多地采用電子化手段，既提高了工作效率，也確保了風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。國(guó)外很多銀行雖然自身的內(nèi)部審計(jì)能力非常強(qiáng)，但他們?nèi)匀粫?huì)聘請(qǐng)權(quán)威的外部審計(jì)所對(duì)銀行進(jìn)行審計(jì) [13]。評(píng)估是一個(gè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定性的過(guò)程。但從我國(guó)的情況來(lái)看，不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)由不同的部門負(fù)責(zé)，沒(méi)有一個(gè)協(xié)調(diào)部門，缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，高層管理者更是無(wú)法清楚了解銀行面臨的操作風(fēng) 險(xiǎn)整體狀況。而這就需要風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì) 銀 行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)地分析，從中找到某種規(guī)律性。我們只有看到各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間的聯(lián)系，發(fā)現(xiàn)在不同表面現(xiàn)象背后的共性，應(yīng)用眾多隨機(jī)變量近似地服從正態(tài)分布的統(tǒng)計(jì)原理，才能準(zhǔn)確地描述銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而從整體上把握操作風(fēng)險(xiǎn)。 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 14 操作風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法計(jì)量的，因而不能為其分配資本 長(zhǎng)期以來(lái)人們對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的描述更多的是局限于定性內(nèi)容，很少有定量?jī)?nèi)容。從《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義可以看出，在操作風(fēng)險(xiǎn)的四類中，屬于操作性風(fēng)險(xiǎn)的僅包括由人員因素