【正文】 對(duì)于商業(yè)銀行而言，一方面，加強(qiáng)和改善內(nèi)控建設(shè)是外部監(jiān)管的客觀要求。業(yè)務(wù)發(fā)展不能與風(fēng)險(xiǎn)控制發(fā)生利益沖突，不能制定容易引發(fā)偏離既定經(jīng)營目標(biāo)或違規(guī)經(jīng)營的激勵(lì)機(jī)制。 風(fēng)險(xiǎn) 尚 處于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí) 尚未有銀行開始進(jìn)行操作風(fēng) 計(jì)量 別 評(píng)估工具的研究階段。 流程 進(jìn)行。同時(shí)，一些銀行內(nèi)部審計(jì)不足，對(duì)內(nèi)部控制的檢查頻率和深度不能與銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)。從目前的情況看，我國銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架上的缺陷表現(xiàn)在 :首先， 管理職責(zé)分散，缺乏專門的管理部門。 各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間是孤立的、毫無聯(lián)系的 缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的整體認(rèn)識(shí)和把握。面對(duì)當(dāng)今銀行業(yè)務(wù)對(duì)電子系統(tǒng)的高依存度，軟硬件、電力、動(dòng)力輸送等配套環(huán)節(jié)的約束常常導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗。 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 13 法律法規(guī)不健全 由于法律法規(guī)以及內(nèi)部規(guī)章制度的不健全或有效性發(fā)揮受阻，使得一些營私舞弊的不良行為得以滋生，比如操縱市場 。偽造單證 。該戰(zhàn)略應(yīng)該能夠反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍程度及其對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)種類的特征的理解。 信用風(fēng)險(xiǎn)度量 理論 信用風(fēng)險(xiǎn)度量理論 （ Credit Metrics） [3]是由 司等 1997 年開發(fā)出的模型，運(yùn)用 VaR 框架，對(duì)貸款和非交易資產(chǎn)進(jìn)行估價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算。例如交易數(shù) 據(jù)錄入錯(cuò)誤、間接的管理失誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬 戶、非客戶的交易對(duì)手操作失誤等。 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 8 按操作風(fēng)險(xiǎn)的損失類型分 內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn) (Internal Fraud) [2]:指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括性別 /種族歧視事件。 如圖所示 [16] XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 7 表 21 操作風(fēng)險(xiǎn)分類表 原因 定義 具體內(nèi)容 由于銀行內(nèi)部員工得行為 員工操作失誤、違法行 人員因素 不當(dāng)、人員流失或關(guān)系到員 為、越權(quán)行為、違反用工 工利益得事件發(fā)生從而給銀行 法、關(guān)鍵人員流失和勞動(dòng) 帶來損失得情況。 操作風(fēng)險(xiǎn)的特征 與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)相比 , 操作風(fēng)險(xiǎn)具有四個(gè)明顯的特征 [12]: 復(fù)雜性和隱蔽性 內(nèi)生性 除外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)外 , 一般的操作風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn) , 由內(nèi)部人控制、內(nèi)控制度失效、內(nèi)部系統(tǒng)失靈造成。 第二章， 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論綜述 ?？梢哉J(rèn)為，遵循操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管原則，運(yùn)用量化工具，將操作風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理已成為幾乎難以逆轉(zhuǎn)的趨勢。操作風(fēng)險(xiǎn)頻繁引爆，破壞力量之大令人震驚，建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)體系已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行急需解決的重大課題。數(shù)據(jù)應(yīng)該用近三年的，數(shù)據(jù)資料要豐富；概念要準(zhǔn)確，論證要有理，對(duì)策要可行。 技術(shù)要求與工作計(jì)劃： 技術(shù)要求： 在論文形式上，應(yīng)符合以下技術(shù)要求：表格使用三線表；在文中引用參考文獻(xiàn)時(shí)，要在最后一句右上角用方括號(hào)標(biāo)注；各項(xiàng)指標(biāo)符合規(guī)范。收集資料的主要途徑包括：上網(wǎng)搜索下載、查閱相關(guān)的圖書及雜志論文、實(shí)地調(diào)查。現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng) 險(xiǎn)中的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)早就引起商業(yè)銀行的重視，并形成了一整套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理模式，但對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究和關(guān)注相對(duì)滯后。 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 國外研究現(xiàn)狀 新近各國在操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān) 管原則方面較為重要的實(shí)踐包括 :2021 年 6 月，美國的SarbanesOxley 法案第 302 條提出建立有效的控制程序以確保提交資料的正確性，并對(duì)有簽字權(quán)的官員的職責(zé)提出了一系列的要 求 。如鐘偉、王元 (2021)在介紹新巴塞爾協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法及管理框架的基礎(chǔ)上，討論了保險(xiǎn)在操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋方面的作用，并認(rèn)為我國商業(yè)銀行要從確立資本配置觀，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化及良好的內(nèi)控制度出發(fā)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。由于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注時(shí)間較短，迄今為止，無論是理論界還是銀行界，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)仍未形成一致的看法。 操作風(fēng)險(xiǎn)的分類和形式 按照操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和可能導(dǎo)致的損失程度分類 名義操作風(fēng)險(xiǎn)(Nominal Operational Risk) [1]:亦稱重復(fù)性操作風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行在日常營運(yùn)中比較頻繁的發(fā)生失誤或錯(cuò)誤所導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常發(fā)生，但是嚴(yán)重程度一般不大。 外部事件 外部欺詐、外部突發(fā)事件和外部經(jīng)營環(huán)境得不理變化 。 workplace Safety)指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議、個(gè)人工傷賠付或者因性別 /種族歧視事件導(dǎo)致的損失。如果是無意失誤，這僅僅是由于能力所限操作不當(dāng)釀成失誤，不存在道德風(fēng)險(xiǎn)。目前國際范圍內(nèi)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面水平相對(duì)較高的金融機(jī)構(gòu)，通常都建立了強(qiáng)有力的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流 程和框架，并將操作風(fēng)險(xiǎn)與管理其他風(fēng)險(xiǎn)所采用的方法和框架有機(jī)整合起來，而且通過有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)減少了收入的波動(dòng)性，其中有些機(jī)構(gòu)還改進(jìn)了自身的外部評(píng)級(jí)水平。另外，信息披露在操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管中也發(fā)揮了重要作用。其次 業(yè)務(wù)鏈不完善。為多收手續(xù)費(fèi)反復(fù)操作客戶賬戶等 [7]。從目前情況看，在銀行業(yè)信息披露仍不規(guī)范，銀行業(yè)信息透明度較低的情況下，獲取操作風(fēng)險(xiǎn)信息的主要渠道仍然是審計(jì)報(bào)告。首先注意事后管理，輕事前防范。操作風(fēng)險(xiǎn)大多集中于基層分支機(jī)構(gòu)。導(dǎo)致國內(nèi)銀行業(yè)卻存在一個(gè)奇怪現(xiàn)象 :內(nèi)部審計(jì)檢查經(jīng)常搞，卻發(fā)現(xiàn)不了多少問題 。如利率 風(fēng)險(xiǎn)， 體系 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系。因此，要防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該做到以下幾點(diǎn) [10]： 加大體制和制度改革力度 股份制改革目前已成為我國商業(yè)銀行改革的方向，商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建尤為重要。 專設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位 一般來說，操作風(fēng)險(xiǎn)與日常業(yè)務(wù)經(jīng)營密切相關(guān)，因此需要分散在不同業(yè)務(wù)部門進(jìn)行控制和管理，需要在業(yè)務(wù)部門設(shè)立專職的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位。另一方面，加強(qiáng)和改善內(nèi)部控制是銀行自身發(fā)展的需要。 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 20 全面加強(qiáng) 管理 建設(shè) 內(nèi)部控制制度是有針對(duì)性的管理操作風(fēng)險(xiǎn)的有力工具，有效且能保證嚴(yán)格執(zhí)行的內(nèi)部控制制度是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心。 完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度還應(yīng)改進(jìn)或再造現(xiàn)行的業(yè)務(wù)操作流程。 在總行層面建立了操作風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù)層面尚未建立得風(fēng)險(xiǎn)管 組織 管理委員會(huì)，并通過各層的操作 理職能。而我國銀行業(yè)雖然各大商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)了全國數(shù)據(jù)共享，但基于此平臺(tái)開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督軟件卻非常之少。而我國的銀行在這方面做的很欠缺。再次注意 基層操作人員管理，輕高層管理人員管理。這是由操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)所決定的。業(yè)務(wù)員操作失誤，包括數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤，誤操作，任務(wù)未履行或履行失誤等等 。 另外，由于企業(yè)對(duì)員工負(fù)有責(zé)任，諸如工傷事件、企業(yè)做出的違反員工健康及安全規(guī)定的事件、工人的勞保開支等都構(gòu)成了引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)損失的誘因。以上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的成因從理論的根源上進(jìn)行了挖掘，對(duì)我國有普遍的適用性。 報(bào)告中，巴塞爾委員會(huì)在總結(jié)國際金融界經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，將操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般框架歸納為 幾個(gè)部分，首先是 建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境 。 Va R 的定義是，在一定置信水平下，由于市場波動(dòng)而導(dǎo)致整個(gè)資產(chǎn)組合在未來某個(gè)時(shí)期內(nèi)可能出現(xiàn)的最大損失值。 業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗風(fēng)險(xiǎn) (Business Disruption amp。 支付與清算風(fēng)險(xiǎn) (Payment amp。如黑客進(jìn)入導(dǎo)致計(jì)算機(jī)系統(tǒng)癱瘓、大宗的衍生業(yè)務(wù)交易失敗等都屬于該類風(fēng)險(xiǎn)。 第 二 個(gè) 是制度和流程因素 , 包括內(nèi)控制度流失、制度和流程設(shè)計(jì)不完備 , 以及執(zhí)行不力、流于形式等 。 研究的思路和 內(nèi)容 研究 方法 本文 對(duì)我國銀行業(yè)歷年來所發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析來理解我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生的典型特征，進(jìn)而分析其產(chǎn)生的各種實(shí)際因素，將其與國際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要風(fēng)險(xiǎn)因素做出相應(yīng)比較，區(qū)別其不同的風(fēng)險(xiǎn)誘因 ，衡量其不同風(fēng)險(xiǎn)因素的重要性，結(jié)合我國銀行業(yè)運(yùn)營的內(nèi)外部環(huán)境和借鑒巴塞爾委員會(huì)所提供的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和框架，有針對(duì)性地提出解決我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)問題的具體方案。 2021 年 7 月，美國著名的職業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu) COSO(Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)在 1992 年公布的《內(nèi)部控制統(tǒng)一框架》基礎(chǔ)上，公布完成了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》 (Enterprise Risk Management Framework)(下稱 E 朋框架 )(草案 )，并公開向業(yè)界征求意見。 在全球范圍內(nèi)尚未形成統(tǒng)一的、成熟的模式，但各國對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的新近實(shí)踐在巴塞爾委員會(huì)的示范性作用之下，各國政府和金融機(jī)構(gòu)也逐漸將操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管提上議程。 6 月中旬完稿。 XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn) 管理對(duì)策研究 學(xué) 生 姓 名 指 導(dǎo) 教 師 專 業(yè) 金 融 學(xué) 學(xué) 院 金融學(xué)院 2021 年 6 月 15 日 Harbin University of Commerce Graduation Thesis Our country Commercial bank operates the risk management countermeasure research Student Supervisor Specialty Finance School School of finance 202106 1 5 畢業(yè)論文任務(wù)書 姓名： 學(xué)院： 金融學(xué)院 班級(jí)： 2021 級(jí) 2 班 專業(yè)： 金融學(xué) 畢業(yè)論文題目： 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策研究 立題目的和意義： 立題 目的： 操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行是經(jīng)營活動(dòng)中所面臨的最古老的風(fēng)險(xiǎn)種類。在寫作過程中獨(dú)立思考，不抄襲。 Risk management XXX 商業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 目 錄 摘 要 ................................................................................................................................ I Abstract.................................................................................................................................. II 1 緒 論 ......................................................................................................................... 1 研究背景 ............................................................................................................... 1 研究目的和意義 ................................................................................................... 1 研究目的 ..................................................................................................... 1 研究意義 ..................................................................................................... 1 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 ................................................................................................... 2 國外研究現(xiàn)狀 ............