【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 記錄固定資產(chǎn)的分布和變動(dòng)情況，按月提取折舊和計(jì)算成本。 每年年終，公司資產(chǎn)管理部門要會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)全部固定資產(chǎn)進(jìn)行清 點(diǎn)。如有報(bào)廢、丟失、要責(zé)成使用部門（或項(xiàng)目）專題書面報(bào)局批準(zhǔn)處理，以確保固定資產(chǎn)帳實(shí)相符，安全完整。 第五章 收入確認(rèn)和成本費(fèi)用管理 24． 1 公司嚴(yán)格按照收付實(shí)現(xiàn)制確認(rèn)收入，并充分體現(xiàn)實(shí)質(zhì)重于形式原則和謹(jǐn)慎原則。 24． 4 公司必須據(jù)實(shí)計(jì)列業(yè)務(wù)成本和費(fèi)用。不得瞞報(bào)，少報(bào)成本費(fèi)用。 24． 5 施工企業(yè)工程成本包括直接成本和間接成本。直接成本包括人工費(fèi)，材料費(fèi)，機(jī)械使用費(fèi)，其他直接費(fèi)。 24． 6 成本費(fèi)用開支范圍： 稅法規(guī)定允許列支工程直接成本，間接成本。其中： 當(dāng)?shù)赜?jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的工資薪金支出。 職工福 利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，教育經(jīng)費(fèi)分別按計(jì)稅工資總額的 14%， 2%，%以內(nèi)的部分。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)按下列標(biāo)準(zhǔn)列支： 年凈收入額 1500 萬(wàn)元以下，不超過(guò) % 年凈收入額超過(guò) 1500 萬(wàn)元，不超過(guò) % 各類養(yǎng)老保險(xiǎn)金，醫(yī)療保險(xiǎn)金，住房公積金 ,失業(yè)保險(xiǎn)金等在國(guó)家規(guī)定的比例內(nèi)扣除。 其他允許列支的項(xiàng)目。 稅法規(guī)定不允許列支成本費(fèi)用的項(xiàng)目 ? 資本性支出。 ? 違法經(jīng)營(yíng)的罰款，被沒(méi)收財(cái)務(wù)的損失 ? 各項(xiàng)稅收滯納金罰款罰金 ? 自然災(zāi)害或意外事故損失有賠償部分。 ? 超過(guò)開支標(biāo)準(zhǔn)的各項(xiàng)支出。 ? 各種贊助支出。 ? 與取得企業(yè)各項(xiàng)收入無(wú)關(guān)的各項(xiàng)支 出。 第六章 分包工程款項(xiàng)支付規(guī)定 第二十五條、財(cái)務(wù)部在支付分包工程款時(shí)需具備下列條件： 工程款支付審批表各項(xiàng)內(nèi)容是否已填寫清楚并經(jīng)有關(guān)部門主管批核； 工程款確認(rèn)已經(jīng)收妥。 一般情況下，若公司在未收到業(yè)主或總承包商之工程款前，所批核的分包工程款不予支付。 第二十六條、財(cái)務(wù)部于收到工程款支付審批表并確認(rèn)其填寫資料準(zhǔn)確、有效及完整后，依據(jù)分包合同對(duì)每項(xiàng)擬支付的款項(xiàng)做如下審核無(wú)誤方可放款： 對(duì)審批表中的數(shù)字進(jìn)行復(fù)核 ,并將上期支付累計(jì)數(shù)加本期審批表發(fā)生數(shù)與有關(guān)結(jié)算資料進(jìn)行對(duì)照核實(shí) ,以確保本期申報(bào)支付數(shù)正確無(wú)誤 。 核對(duì)有關(guān)部門提供的中期結(jié)算或完工結(jié)算付款證明書及各分包往來(lái)金額等資料。 第二十七條、任何分包單位（人）和合作經(jīng)營(yíng)單位不得以項(xiàng)目經(jīng)理部名義對(duì)外簽訂勞務(wù)分包合同。 第七章 材料采購(gòu)款項(xiàng)支付規(guī)定 第二十八條、財(cái)務(wù)部在支付材料采購(gòu)款前須對(duì)以下事項(xiàng)審查無(wú)誤后方可放款。 公司物資采購(gòu)部門提交的應(yīng)付的經(jīng)批準(zhǔn)的材料采購(gòu)計(jì)劃和公司與供貨商簽定的供貨合同（批量采購(gòu)）是否內(nèi)容相符并經(jīng)項(xiàng)目和部門主管批核； 材料采購(gòu)付款發(fā)票及附件（包括驗(yàn)收單）中的各項(xiàng)內(nèi)容是否已填寫清楚、正確； 與供貨商往來(lái)款進(jìn)行核對(duì)，核實(shí)應(yīng)付額、已付 額（含定金）、節(jié)欠額及退貨應(yīng)扣減額，以確保當(dāng)期申報(bào)支付數(shù)正確無(wú)誤； 第二十九條、任何分包單位（人）和合作經(jīng)營(yíng)單位不得以項(xiàng)目經(jīng)理部名義對(duì)外簽訂物資采購(gòu)合同。 第八章 財(cái)務(wù)報(bào)表管理 第三十條、 公司將嚴(yán)格按照規(guī)定，編制和提供合法、真實(shí)和公允的財(cái)務(wù)報(bào)告。做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、帳實(shí)相符、報(bào)送及時(shí)。 第三十一條、按財(cái)政部規(guī)定的報(bào)表內(nèi)容、格式、和種類根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制財(cái)務(wù)報(bào)告；內(nèi)部管理表格由公司根據(jù)需要另行規(guī)定。 第三十二條、財(cái)務(wù)報(bào)告分月度、季度、中期、年度報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)情況說(shuō)明，報(bào)表附注三部分。 月度報(bào)告 包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表。需在月份結(jié)束后 3 日內(nèi)報(bào)出； 季度報(bào)告 包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、工程成本表、間接費(fèi)用表、拖欠工程款、已結(jié)轉(zhuǎn)工程成本表。需在季度結(jié)束后 4 日內(nèi)報(bào)出； 中期報(bào)告 包括財(cái)務(wù)情況說(shuō)明、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、工程成本表、間接費(fèi)用表、拖欠工程款、已結(jié)轉(zhuǎn)工程成本表。需在年度中期結(jié)束后 5 日內(nèi)報(bào)出； 年度報(bào)告 包括財(cái)政部規(guī)定全部報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書、會(huì)計(jì)報(bào)表 附注。需在年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)報(bào)出。 第三十三條、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書主要包括以下內(nèi)容 ： 公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況，包括采取的新技術(shù)、新工藝、及生產(chǎn)人員安排； 利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配及虧損情況分析； 資金增減情況，包括資金總量增減，負(fù)債總量增減的原因分析； 本單位現(xiàn)存問(wèn)題及對(duì)策。 第三十四條、會(huì)計(jì)報(bào)表附注主要包括以下內(nèi)容： 不符合基本會(huì)計(jì)假設(shè)的說(shuō)明； 會(huì)計(jì)政策的說(shuō)明，包括資產(chǎn)計(jì)價(jià)政策、收入確認(rèn)、折舊和攤銷、壞帳損失的計(jì)提和處理； 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說(shuō)明； 或有和承諾事項(xiàng)的說(shuō)明； 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說(shuō)明； 資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)收、應(yīng)付、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、借款、應(yīng)交稅金等重要事項(xiàng)的說(shuō)明； 盈虧情 況和資金周轉(zhuǎn)情況說(shuō)明； 其他重大事項(xiàng)說(shuō)明。 第三十五條、計(jì)報(bào)表的填列以人民幣“元”為金額單位，“元”以下填至“分”。 第三十六條、財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)依次編定頁(yè)數(shù)，加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公章。封面上應(yīng)注明：?jiǎn)挝幻Q、地址、報(bào)表所屬年度、月份、送出日期等，并由單位負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、填表人簽名并蓋章。 第九章 財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì) 第三十七條、會(huì)計(jì)監(jiān)督由聯(lián)營(yíng)單位自行組織。公司定期對(duì)聯(lián)營(yíng)單位會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理進(jìn)行審計(jì)。 公司安排審計(jì)內(nèi)容和時(shí)間： ? 對(duì)業(yè)主履約情況（工期、質(zhì)量、配合） ? 已蓋我方印章的分包合同材料合同履約情況 ? 民工工資支付情況及登記 ? 管理費(fèi)上繳情況 ? 稅金交納情況 ? 印章使用情況 ? 安全投入情況（人員、資金、設(shè)施、存檔資料） ? 時(shí)間安排一般為半年一次或項(xiàng)目結(jié)束 第三十八條、聯(lián)營(yíng)合作單位必須接受公司統(tǒng)一安排會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)，并承擔(dān)相應(yīng)的審計(jì)費(fèi)用。 第三十九條、聯(lián)營(yíng)合作單位必須接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的納稅檢查，并承擔(dān)直接費(fèi)用和責(zé)任。 項(xiàng)目工程經(jīng)濟(jì)責(zé)任書 根據(jù)公司現(xiàn)行管理制度，對(duì)施工項(xiàng)目采取單獨(dú)核算的管理辦法，充分發(fā)揮項(xiàng)目部的管理職能，調(diào)動(dòng)項(xiàng)目部 的工作積極性和責(zé)任心。使其項(xiàng)目部有責(zé)、有權(quán)、有利，實(shí)現(xiàn)多勞多得、有獎(jiǎng)有罰。貢獻(xiàn)越大、獎(jiǎng)勵(lì)越高的原則。項(xiàng)目經(jīng)理與公司必須簽定此責(zé)任書，以便做到獎(jiǎng)罰有據(jù)： 一、項(xiàng)目名稱： 二、合同要求的工期： 三、工程質(zhì)量要求： 四、合同簽定的工程造價(jià)： 五、經(jīng)濟(jì)考核指標(biāo)：為使工程順利完成，達(dá)到各項(xiàng)要求指標(biāo)，同時(shí)制定其工程經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化。 項(xiàng)目部實(shí)現(xiàn)目標(biāo)考核利潤(rùn)指標(biāo)，在其利潤(rùn)中提取 3%做為對(duì)項(xiàng)目部的獎(jiǎng)勵(lì)。超額完成利潤(rùn)指標(biāo)超額部分提取 10%作為獎(jiǎng)勵(lì)。其核算辦法是公司現(xiàn)行管理辦法中規(guī)定的成本歸集和核算辦法。此項(xiàng)工程的目標(biāo)利潤(rùn)指標(biāo)確定為 。 六、安全生產(chǎn)考核指標(biāo)：安全生產(chǎn)做到以預(yù)防為主，安全先行的原則：杜絕死亡、重傷事故，杜絕重大交通、火災(zāi)、治安事故。輕傷事故控制在月 2%以下的安全目標(biāo)?？己酥笜?biāo)達(dá)不到指標(biāo)要求，項(xiàng)目部不提取獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)造成重大事故的責(zé)任人追究其刑事責(zé)任并交有關(guān)部門處理。 七、現(xiàn)場(chǎng)文明施工考核指標(biāo)：施工現(xiàn)場(chǎng)要達(dá)到 文明生產(chǎn)要求，其考核標(biāo)準(zhǔn)按照企業(yè)管理制度施工現(xiàn)場(chǎng)文明管理?xiàng)l例執(zhí)行。 八、材料消耗考核指標(biāo)：施工現(xiàn)場(chǎng)要做到工完料盡場(chǎng)地清的原則；杜絕材料浪費(fèi)，嚴(yán)格材料進(jìn)出庫(kù)手續(xù)，健全材料進(jìn)出庫(kù)臺(tái)賬。材料消耗定額按照工程預(yù)算材料用量，加適當(dāng)損耗制定。由預(yù)算部門審核用量后執(zhí)行。對(duì)于人為造成的浪費(fèi)，要加倍賠償。賠償金的計(jì)算：實(shí)際原料價(jià)格 +運(yùn)輸費(fèi)用 +保管采購(gòu)成本。實(shí)際材料消耗超過(guò)定額消耗 ，項(xiàng)目部不得提取獎(jiǎng)勵(lì)。 九、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)：嚴(yán)格按照建筑施工驗(yàn)收規(guī)范《 GB50210— 2001》標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，各分項(xiàng)工程單項(xiàng)一次驗(yàn) 收合格率為 100%，綜合驗(yàn)收各項(xiàng)指標(biāo)一次性合格率為 95%以上。達(dá)不到指標(biāo)者項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)提成比例降低 1%。二次驗(yàn)收達(dá)不到者不再提取獎(jiǎng)勵(lì)。 此責(zé)任書在項(xiàng)目完成后一周內(nèi)由公司組織專人對(duì)單項(xiàng)工程 作出評(píng)價(jià)，真正做到公平、公正。并對(duì)項(xiàng)目部進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)。 此責(zé)任書經(jīng)雙方簽字后生效，工程結(jié)束、作出評(píng)價(jià)兌現(xiàn)后終止。責(zé)任書簽字后保留在公司檔案室，以備查閱。此責(zé)任書只在內(nèi)部使用，不能對(duì)外泄漏。 總經(jīng)理簽字： 項(xiàng)目經(jīng)理簽字： 年 月 日 項(xiàng)目經(jīng)理崗位職責(zé) 項(xiàng)目經(jīng)理：是項(xiàng) 目工程的主要負(fù)責(zé)人。 負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場(chǎng)的全面工作，組織制定施工進(jìn)度表。 組織工地管理人員進(jìn)行技術(shù)交流組織指導(dǎo)施工，并督促管理人員嚴(yán)格遵守公司的管理規(guī)定和施工規(guī)范。 定期組織召開工地現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，組織管理人員總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。 監(jiān)督施工質(zhì)量及工程進(jìn)度。 調(diào)配管理人員工作，協(xié)調(diào)各工種之間的關(guān)系。 負(fù)責(zé)處理工地的重大事務(wù)，協(xié)調(diào)與建設(shè)單位之間的關(guān)系。 負(fù)責(zé)工程款的催要工作。 技術(shù)員崗位職責(zé) 技術(shù)員是施工技術(shù)的主要負(fù) 責(zé)人員之一。 協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理及總工，嚴(yán)格執(zhí)行施工進(jìn)度，施工質(zhì)量，施工安全計(jì)劃。 按編制的施工技術(shù)資料，對(duì)施工操作人員作出細(xì)致的技術(shù)指導(dǎo)。 定期做好質(zhì)量安全管理工作總結(jié)。 對(duì)各部門的質(zhì)量安全定期統(tǒng)計(jì)分析。 做好施工組織計(jì)劃、材料、機(jī)具組織管理計(jì)劃，工程進(jìn)度計(jì)劃。 保質(zhì)保量完成施工任務(wù)。 完成技術(shù)交底準(zhǔn)備工作。 整理匯編工程資料。 施工員崗位職責(zé) 施工員是項(xiàng)目施工管理的主要負(fù)責(zé)人之一。 參與編制總施工進(jìn)度表和月施工進(jìn)度計(jì)劃。 組織落 實(shí)安排每日各工種的施工任務(wù)，協(xié)調(diào)各施工組的施工力量。 負(fù)責(zé)施工的質(zhì)量和施工安全。 協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理提出改進(jìn)工程質(zhì)量及安全工作。 全面掌握施工情況，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。 具體負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場(chǎng)安全工作。 參與竣工驗(yàn)收及決算編制工作。 安全質(zhì)量監(jiān)督員崗位職責(zé) 安全質(zhì)量監(jiān)督員是施工安全質(zhì)量檢查監(jiān)督主要負(fù)責(zé)人。 嚴(yán)格執(zhí)行安全規(guī)章制度 組織員工進(jìn)行安全意識(shí)，安全技術(shù)知識(shí)，安全規(guī)章制度方面的培訓(xùn)，新工人的上崗培訓(xùn)。 經(jīng)常檢查施工現(xiàn)場(chǎng)用電用水安全，收工后要 關(guān)電關(guān)水。 機(jī)械及其防護(hù)裝置的安全情況，所有防護(hù)裝置須經(jīng)驗(yàn)收合格方可使用。 堅(jiān)持安全第一的原則，若生產(chǎn)和安全發(fā)生矛盾時(shí)，應(yīng)服從安全，不違章指揮，并監(jiān)督工人按章作業(yè)。 發(fā)生安全事故，要立即保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，第一時(shí)間上報(bào)并積極參加調(diào)查和處理。 施工現(xiàn)場(chǎng)嚴(yán)禁吸煙，違者重罰。 禁止在工地用電爐、電熱鍋等燒煮食物 嚴(yán)禁非電器人員安裝及維修電器，防止發(fā)生觸電傷亡事故。 1防止閑散人員破壞，注意