【文章內(nèi)容簡介】 得增值稅發(fā)票的，且在公司能夠抵扣增值稅的采購項(xiàng)目必須索取增值稅發(fā)票，不能取得的，價(jià)格按扣除增值稅以后執(zhí)行。 無論是現(xiàn)款采購還是賒購，在結(jié)算付款時(shí)均需由采購人員憑《采購計(jì)劃單》或《采購申請(qǐng)單》或《采購合同》、發(fā)票、入庫單向申請(qǐng)?zhí)顚憽陡犊钌暾?qǐng)單》，報(bào)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，出納人員方可付款。 財(cái)務(wù)部在對(duì)采購物品結(jié)算付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核《采購合同》、《采購付款申請(qǐng)單》、《入庫單》、《發(fā)票》或《收款收據(jù)》等有關(guān)單證，賬目結(jié)算不清或未按合同規(guī)定期限付款以及不符合稅務(wù)制度規(guī)定的結(jié)算憑證財(cái)務(wù)部門不得辦理相關(guān)手續(xù)。，統(tǒng)一由采購人員負(fù)責(zé)辦理付款審批手續(xù)，支付先付款后提貨的款項(xiàng)，付款審批單必須附采購合同，貨到付款的款項(xiàng)，付款審批單必須附發(fā)票和入庫單。七、物質(zhì)驗(yàn)收入庫管理采購物資送檢入庫 采購原材料、半成品、成品、低值易耗品、工裝夾具、設(shè)備維修零部件的，由采購部填寫《采購物資送檢單》交品質(zhì)部檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格的，由交倉庫辦理入庫；檢驗(yàn)不合格的，由采購部通知供貨單位退貨。 倉庫接單后，應(yīng)核對(duì)入庫物資型號(hào)、數(shù)量是否正確，填寫《入庫單》實(shí)收數(shù)量檔，并簽字確認(rèn)。對(duì)數(shù)量明顯超出請(qǐng)購數(shù)量的，倉庫應(yīng)予以拒收。 《采購物資送檢單》一式二聯(lián)，一聯(lián)品質(zhì)部留存，二聯(lián)交采購部，作為物資入庫或退貨的依據(jù)，附《采購物資入庫單》后或退供應(yīng)商。 《入庫單》一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，據(jù)以登記倉庫物資臺(tái)帳；二聯(lián)交財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)進(jìn)行材料收、發(fā)、存核算，及采購發(fā)票入帳抽單核對(duì)；三聯(lián)交采購，作為供應(yīng)商開票結(jié)算依據(jù)。 對(duì)生產(chǎn)急需、來不及檢驗(yàn)入庫的采購物資，采購部可申請(qǐng)緊急放行，填寫《緊急放行申請(qǐng)單》，報(bào)品質(zhì)、生產(chǎn)、技術(shù)、分管付總審批后予以放行入庫。辦公用品辦公用品采購回公司后，交公司人事行政部清點(diǎn)、保管，由公司人事行政部歸口管理領(lǐng)用。人事行政部也應(yīng)開具《入庫單》。固定資產(chǎn)類設(shè)備固定資產(chǎn)類設(shè)備采購回公司后，由采購部通知生產(chǎn)部接收，生產(chǎn)部應(yīng)按固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行驗(yàn)收。物資領(lǐng)用 除車間領(lǐng)料員外，未經(jīng)允許，本公司其他員工和外協(xié)單位一律不得無故進(jìn)入倉庫； 車間、部門領(lǐng)用庫存原材料、半成品、產(chǎn)成品的，由車間、部門填寫《領(lǐng)料單》，經(jīng)車間、部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后到倉庫辦理領(lǐng)料。倉庫收料、發(fā)料必須手續(xù)齊全方可收、發(fā)料，嚴(yán)禁未有手續(xù)或手續(xù)不全收、發(fā)料；否則，倉庫有權(quán)拒發(fā)； 倉庫要執(zhí)行限額領(lǐng)料制度，根據(jù)生產(chǎn)調(diào)度單和產(chǎn)品物料消耗定額控制發(fā)料，嚴(yán)禁多發(fā)；對(duì)生產(chǎn)中出現(xiàn)報(bào)廢（工、料廢）件需補(bǔ)發(fā)料的，應(yīng)由車間開出領(lǐng)料單，經(jīng)車間主任簽字后，附檢驗(yàn)員出具的檢驗(yàn)報(bào)告，連同廢品一同送交倉庫退換，倉庫應(yīng)核對(duì)退庫廢品數(shù)量，按實(shí)際退廢數(shù)量補(bǔ)發(fā)料，不得多發(fā)、少發(fā)； 《領(lǐng)料單》一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)料車間、部門留存，二聯(lián)倉庫留存，據(jù)以登記庫存物資臺(tái)帳，三聯(lián)財(cái)務(wù)留存，進(jìn)行材料收、發(fā)、存核算。物資報(bào)廢 因產(chǎn)品設(shè)計(jì)更改、滯銷、保管等原因造成庫存物資報(bào)廢的，由倉庫填寫《物資報(bào)廢申請(qǐng)單》交品質(zhì)部，品質(zhì)部組織技術(shù)、生產(chǎn)、工藝部門對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的物資進(jìn)行評(píng)審，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，倉庫作報(bào)廢出庫； 《物資報(bào)廢申請(qǐng)單》一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫聯(lián)，由倉庫據(jù)以登記庫存物資臺(tái)帳；二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)，由財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)進(jìn)行材料收、發(fā)、存核算；三聯(lián)品質(zhì)聯(lián)，由品質(zhì)部留存。不合格品退庫 采購檢驗(yàn)入庫的物資，在生產(chǎn)使用過程中發(fā)現(xiàn)物料不合格需退回供應(yīng)商的，由采購部以紅沖《入庫單》的形式交倉庫辦理物資出庫。 車間生產(chǎn)余料每日下班前退倉庫，倉庫對(duì)銅、鋼廢料應(yīng)按袋過磅稱重，并掛牌標(biāo)注每袋重量，不得混裝；可利用余料應(yīng)稱重后放置到可利用料區(qū)，并登記物資查存卡；發(fā)外加工物資 ，由采購部填寫《外協(xié)加工送貨單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后到倉庫辦理物資發(fā)外加工；《外協(xié)加工送貨單》一式三聯(lián)，一聯(lián)采購留底，作為與加工單位結(jié)算的依據(jù)；二聯(lián)倉庫留存，據(jù)以登記倉庫物資臺(tái)帳，并由材料會(huì)計(jì)進(jìn)行材料收、發(fā)、存核算，并與加工單位開出的發(fā)票進(jìn)行入帳核對(duì)；三聯(lián)交外協(xié)單位，作為已接收委外加工物資和作為加工結(jié)算的的依據(jù)。此處是否需要第四聯(lián)？4．2發(fā)外加工物資入庫，由采購部填寫《采購物資送檢單》（注明“發(fā)外加工”字樣）交品質(zhì)部檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格的，由采購部填寫《發(fā)外加工物資入庫單》交倉庫辦理入庫；《發(fā)外加工物資入庫單》一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，據(jù)以登記倉庫物資臺(tái)帳；二聯(lián)交財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)進(jìn)行材料收、發(fā)、存核算，并與加工單位開出的發(fā)票進(jìn)行入帳核對(duì)；三聯(lián)交采購，作為與加工單位結(jié)算的依據(jù)。4．3倉庫、采購?fù)瑫r(shí)應(yīng)建立發(fā)外加工物資收、發(fā)、存臺(tái)帳，對(duì)發(fā)外加工物資數(shù)量進(jìn)行跟蹤管理，對(duì)發(fā)外加工物資數(shù)量出現(xiàn)短缺的，應(yīng)通知加工單位并在加工單位加工費(fèi)中扣除。庫存物資管理5．1 倉庫對(duì)入庫物資應(yīng)整齊、有序堆放，及時(shí)登記庫存物資臺(tái)帳和物資查存卡；對(duì)未經(jīng)檢驗(yàn)的物資由倉庫正確計(jì)數(shù)后存放倉庫待檢區(qū)域；經(jīng)檢驗(yàn)合格的原材料應(yīng)按批次進(jìn)行堆放，對(duì)臨時(shí)存放在車間的原材料、半成品、產(chǎn)成品要有明顯的標(biāo)志和固定的區(qū)域。5．2 物資存放要進(jìn)行分類，劃分不同的區(qū)域，并分類掛牌，標(biāo)識(shí)要明顯、清晰，查存卡要擺放整齊。5．3 物資存放的貨架要編號(hào)，實(shí)行四號(hào)定位法（庫號(hào)，貨架號(hào)，層號(hào)，位置號(hào)）。5．4 物資擺放要科學(xué)、合理，采用大不壓小，重不壓輕，便于取放,發(fā)貨要遵循“先進(jìn)先出”、“先零后整”的原則。5．5 倉庫要保持庫區(qū)環(huán)境清潔，做好防盜、防火、防潮、防銹、防蝕等工作，下班時(shí)關(guān)閉門、窗，確保倉庫安全。5．6 倉庫應(yīng)經(jīng)常性核對(duì)帳、卡、物，每月盤點(diǎn)庫存物資，填寫庫存物資盤點(diǎn)表，做到帳卡物三相符。 物料計(jì)量單位要規(guī)范，盡可能用只、根、公斤計(jì)量，嚴(yán)禁出現(xiàn)含糊不清的計(jì)量單位，如卷、包、桶、瓶、件等，對(duì)用卷、包、桶、瓶、件等計(jì)量的，同時(shí)應(yīng)用重量、數(shù)量等復(fù)式計(jì)量；5．8 財(cái)務(wù)應(yīng)監(jiān)督、核對(duì)倉庫物資收、發(fā)、存的準(zhǔn)確性，定期抽查庫存物資。5．9 對(duì)入庫后的庫存原材料，若超過一個(gè)月仍未有生產(chǎn)領(lǐng)用的，倉庫應(yīng)對(duì)超期積壓原材料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，填寫《超期積壓物資明細(xì)表》報(bào)品質(zhì)部。第三篇：物資采購領(lǐng)用管理制度物資采購領(lǐng)用管理制度為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司物資管理制度，健全物資采購流程，監(jiān)督和控制不必要的開支，保證采購工作的正?；⒁?guī)范化，特制定此制度。第一條 本管理制度的物資是指：固定資產(chǎn)、辦公用品、電子電器、電腦及耗材、印刷品、低值易耗品等。第二條 公司設(shè)置專職倉庫保管員，該保管員隸屬公司綜合部管理和領(lǐng)導(dǎo)，其職能是對(duì)公司所采購的物資驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用發(fā)放實(shí)施監(jiān)督和管理。第三條 采購必須堅(jiān)持“秉公辦事、維護(hù)公司利益”的原則，并綜合考慮“質(zhì)量、價(jià)格”的競爭，擇優(yōu)選取。第四條 綜合部指派專人負(fù)責(zé)具體考查采購事宜。第五條 根據(jù)公司的實(shí)際情況，結(jié)合所采購的物資用途和范圍，公司的采購業(yè)務(wù)統(tǒng)一由綜合部負(fù)責(zé)具體辦理，其他部門或人員未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行采購。第六條 公司各部門根據(jù)工作實(shí)際需要，填寫物資申購單（原則上每月申購一次，每月