【文章內(nèi)容簡介】 究核準(zhǔn)后，必須在限額內(nèi)領(lǐng)取使用，超支不報(bào)。4各部門申請(qǐng)購置辦公用品、印刷品時(shí)，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報(bào)行政總監(jiān)審批后執(zhí)行。4行政辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報(bào)辦公用品、印刷品的領(lǐng)、發(fā)、存報(bào)表，按部門分類歸檔，報(bào)送財(cái)務(wù)部和各有關(guān)部門。其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)4誤餐補(bǔ)貼。公司員工根據(jù)公司規(guī)定，免費(fèi)享受工作午餐，如員工在市內(nèi)辦理公務(wù)，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐標(biāo)準(zhǔn)給予誤餐補(bǔ)貼，但陪同宴請(qǐng)客戶及市外出差人員不享受誤餐補(bǔ)貼。誤餐補(bǔ)貼由行政辦公室負(fù)責(zé)發(fā)放，公司員工憑領(lǐng)取的未使用的工作餐券每月最后一天到行政辦公室換取現(xiàn)金，由行政辦公室統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。4禮品費(fèi)。因工作特殊需要，需贈(zèng)送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，須經(jīng)總裁同意由行政辦公室統(tǒng)一采購，個(gè)人不得私自贈(zèng)送禮品。4加班費(fèi)。加班費(fèi)由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同工資一起發(fā)放。50、司機(jī)出車補(bǔ)貼。司機(jī)工作時(shí)間（9：00—17：00）在市區(qū)內(nèi)出車，不計(jì)算出車補(bǔ)貼；司機(jī)工作時(shí)間以外加班，視不同情況分別處理：⑴、加班取件：按實(shí)際用車時(shí)間，填寫加班單，行政辦公室統(tǒng)一上報(bào)，由人力資源部計(jì)入當(dāng)月工資發(fā)放；⑵、接送客戶：只負(fù)責(zé)接送客戶，按加班取件辦法處理；全程跟車陪同客戶的，原則上不得隨同客戶一起用餐和娛樂，司機(jī)用餐須自行解決：a、司機(jī)自己解決用餐的，公司按工作餐標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補(bǔ)貼，并按實(shí)際用車時(shí)間（含等候時(shí)間）計(jì)算加班補(bǔ)貼；b、司機(jī)隨同客戶一起用餐未與客戶一起娛樂的，不計(jì)算伙食補(bǔ)貼，但按實(shí)際用車時(shí)間（含等候時(shí)間）計(jì)算加班補(bǔ)貼； c、司機(jī)隨同客戶一起用餐和娛樂的，不計(jì)算伙食補(bǔ)貼，但按實(shí)際接送時(shí)間（不含等候時(shí)間）計(jì)算加班補(bǔ)貼。⑶、其它情況：按加班取件辦法處理。⑷、司機(jī)雙休日和節(jié)假日加班，參照以上規(guī)定及國家、公司有關(guān)規(guī)定辦理。其他規(guī)定5主管及以上人員的職務(wù)以人力資源部的正式聘任通知為準(zhǔn)，對(duì)外使用的職務(wù)不對(duì)內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項(xiàng)對(duì)應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。5休探親假人員的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。5備用金借支和報(bào)銷單據(jù)的審核，財(cái)務(wù)部隨時(shí)受理，但報(bào)銷款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期二、四，其余工作日財(cái)務(wù)部不辦理。5本制度自修訂之日起實(shí)行。5本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三篇：關(guān)于借款和費(fèi)用報(bào)銷及審批程序制度關(guān)于借款和費(fèi)用報(bào)銷及審批程序制度一、總則，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，參照總公司的開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。；二、備用金或借款借支程序，按審批權(quán)限報(bào)批后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金或借款。：借支人填制借款單（一式三聯(lián)），注明用款理由及金額，按第11條規(guī)定權(quán)限審批后交出納，出納依據(jù)公司貨幣資金管理制度的相關(guān)規(guī)定，按核準(zhǔn)金額向借支人支付現(xiàn)金或簽發(fā)銀行支票（簽發(fā)銀行支票的，必須在借款單上寫明收款人的全稱、具體金額及用途）；借支人須在借款單三聯(lián)上同時(shí)簽字，簽發(fā)銀行支票的須在銀行支票登記簿和支票存根上同時(shí)簽字；，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報(bào)銷時(shí)可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。實(shí)行定額備用金制度須經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后由總經(jīng)理認(rèn)可。，實(shí)行定額備用金的借支人須每2個(gè)月結(jié)清一次。借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清借款。，因私不得借支。三、費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并按報(bào)銷單據(jù)上的格式要求填制費(fèi)用報(bào)銷單（借款還需憑借款單的第二聯(lián)），按第11條規(guī)定權(quán)限審批后交于出納，出納按核準(zhǔn)金額向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金或借款余款；報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷款項(xiàng)須在報(bào)銷單上簽字。：⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷；公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷；⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以報(bào)銷單大小為界，須緊靠報(bào)銷單正向背面頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿發(fā)票、招待發(fā)票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等票據(jù)須附清單并簽名。⑷、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。四、審批權(quán)限：(1)、備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在1000元以下的，由部門經(jīng)理審批；備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在1000元以上的，則報(bào)總經(jīng)理審批；(2)、部門經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷由分管付總審批；五、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享有相應(yīng)的外埠出差支出標(biāo)準(zhǔn)和伙食補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享有出差支出標(biāo)準(zhǔn)和伙食補(bǔ)貼。，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)支出標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。，超過標(biāo)準(zhǔn)的，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷，由個(gè)人自負(fù)。特殊情況需說明理由，報(bào)總經(jīng)理審批；出差住宿費(fèi)（住宿費(fèi)不包括賓館提供的其他服務(wù)和收費(fèi)：如洗理、洗衣、餐費(fèi)、通訊等費(fèi)用，宿費(fèi)發(fā)票要清楚寫明起止時(shí)間、天數(shù)、人數(shù)等詳細(xì)內(nèi)容或附結(jié)帳清單）和伙食補(bǔ)貼(伙食補(bǔ)貼：指在出差期間的就餐補(bǔ)助,不包括在此期間的業(yè)務(wù)招待等費(fèi)用)；具體支出標(biāo)準(zhǔn)如下: （以8小時(shí)工作時(shí)間為標(biāo)準(zhǔn)）計(jì)算，即算頭不算尾；住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。：1）出差所需乘坐交通工具由總經(jīng)理審批；2）出差人員市內(nèi)到機(jī)場(chǎng)或火車站往返路程可乘坐出租車，在出差地交通費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷； ，須寫出書面報(bào)告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報(bào)總經(jīng)理審批后，按票價(jià)的50%報(bào)銷。六、市內(nèi)公共交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（包括公共汽車費(fèi)、地鐵車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。，除持有公司重要物件和大額現(xiàn)金及票據(jù)外，一般以乘坐市內(nèi)公共汽車和地鐵為交通工具。需要乘坐出租車的，須由部門經(jīng)理的審核，報(bào)分管副總審批。，不得將個(gè)人上下班交通費(fèi)混同報(bào)銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報(bào)銷的所有市內(nèi)公共交通費(fèi)，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報(bào)批評(píng)，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。七、通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，包括移動(dòng)電話、座機(jī)等。通訊費(fèi)一律實(shí)行憑票限額包干報(bào)銷制。，充值卡不予報(bào)銷。使用移動(dòng)電話的員工，其裸機(jī)的購置費(fèi)、上戶費(fèi)及修理費(fèi)等一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。（含節(jié)假日）通訊暢通，且該通訊號(hào)碼必須公布在公司通訊錄上；八、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。，建議安排工作餐，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先取得分管副總或總經(jīng)理的同意，否則不予報(bào)銷。，須事前電話請(qǐng)示分管副總或總經(jīng)理的同意，限額接待。九、辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、印刷品及其他辦公物料等項(xiàng)目的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行購買、控制與管理。各部門年初編制預(yù)算，按月分解編制，經(jīng)研究核準(zhǔn)后，必須在限額內(nèi)領(lǐng)取使用，超支不報(bào)。，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后購買。，并且每月需填報(bào)辦公用品的領(lǐng)、發(fā)、存報(bào)表，按部門分類，報(bào)送財(cái)務(wù)部。十、其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 。公司員工根據(jù)公司規(guī)定，免費(fèi)享受工作午餐，如員工在市內(nèi)辦理公務(wù)，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐標(biāo)準(zhǔn)給予誤餐補(bǔ)貼，但陪同宴請(qǐng)客戶及市外出差人員不享受誤餐補(bǔ)貼。誤餐補(bǔ)貼由行政辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)發(fā)放。每月初行政辦公室填報(bào)上月明細(xì)表統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)帳。加班費(fèi)由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理； 。除以上費(fèi)用以外的其他費(fèi)用如會(huì)務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)、水電費(fèi)等均遵循節(jié)儉原則、按照預(yù)算列支限額辦理。十一、其他規(guī)定； 。定西六和房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司報(bào)銷審批程序根據(jù)公司管理要求，為強(qiáng)化財(cái)務(wù)審核、監(jiān)控力度，進(jìn)一步規(guī)范報(bào)銷程序，現(xiàn)將公司報(bào)銷審批程序重申如下。一﹑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生前的審批程序材料、設(shè)備、辦公用品、耗材等物資，在采購前必須由各部門負(fù)責(zé)人提交采購計(jì)劃書,明確品名、數(shù)量、單價(jià)、合價(jià)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，上報(bào)總經(jīng)理（或項(xiàng)目經(jīng)理）簽批，（事后報(bào)銷時(shí)必須附此簽批的計(jì)劃書）。公司設(shè)備在修理前必須由主車司機(jī)提出申請(qǐng)、部門主管提交計(jì)劃書,明確修理部位、單價(jià)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，上報(bào)總經(jīng)理（或項(xiàng)目經(jīng)理）簽批，（事后報(bào)銷時(shí)必須附此簽批的計(jì)劃書）。公司招待費(fèi)用的發(fā)生原則上由部門負(fù)責(zé)人及以上人員經(jīng)辦。在經(jīng)辦前必須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)同意并確定接待標(biāo)準(zhǔn)。二﹑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生后的審批程序報(bào)銷人必須將報(bào)銷的原始票據(jù)按報(bào)銷事項(xiàng)和時(shí)間順序分別編號(hào)依次粘貼在報(bào)銷粘貼單上，并在票據(jù)上簽署報(bào)銷人姓名，同時(shí)填寫報(bào)銷事項(xiàng)和報(bào)銷金額欄及報(bào)銷金額合計(jì)欄。由報(bào)銷人所在部門主管審核。部門主管必須在審核過的票據(jù)上簽署姓名和“已核”等審核意見。由財(cái)務(wù)部門審核。經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核單據(jù)的合法性、合規(guī)性，同時(shí)將已審核的報(bào)銷票據(jù)按事項(xiàng)類別連續(xù)編號(hào)后，在已審核過的票據(jù)上簽署姓名并在報(bào)銷審批表上簽署審核意見。由董事長（總經(jīng)理）在票據(jù)上簽署姓名并在報(bào)銷審批表上簽署審批意見，交財(cái)務(wù)報(bào)銷。三、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生時(shí)的要求每月結(jié)算職工工資時(shí)，由生產(chǎn)部根據(jù)職工考勤表、加班任務(wù)單造表報(bào)會(huì)計(jì)審核。審核無誤后由會(huì)計(jì)記入工資結(jié)算臺(tái)帳，并編制當(dāng)月工資發(fā)放清單報(bào)送董事長（總經(jīng)理）審批付款。不符合上述審核要求的，不得辦理審核簽證手續(xù)。購置單位價(jià)值在2000元以上的機(jī)器設(shè)備、單位價(jià)值在1000元以上的辦公用品及一次性修理費(fèi)用在2000元以上的修理項(xiàng)目等一律由經(jīng)辦部門草擬計(jì)劃報(bào)董事長（總經(jīng)理）審批。經(jīng)辦部門憑批準(zhǔn)文件及供貨商（或修理單位）的發(fā)票、收據(jù)報(bào)會(huì)計(jì)審核。審核無誤后由會(huì)計(jì)簽證報(bào)送總經(jīng)理審批付款。不符合審核要求的，不得辦理審核簽證手續(xù)。出納必須根據(jù)董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)的付款憑證辦理付款手續(xù)，在付款時(shí)的審核要點(diǎn)：（1）匯總表的付款額與原始憑證的付款額是否一致；（2）單證是否齊全；（3）審核審批手續(xù)是否完備。經(jīng)審核無誤后方可付款。但對(duì)某些付款事項(xiàng)因情況緊急，沒有董事長（總經(jīng)理）簽字手續(xù)的，必須以電話方式報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，待董事長（總經(jīng)理）回到公司后補(bǔ)辦審批手續(xù)。第四篇：《借款和費(fèi)用報(bào)銷及審批程序制度》《借款和費(fèi)用報(bào)銷及審批程序制度》這份制度是參考了幾家上市公司的報(bào)銷制度制定的，綜合了許多有關(guān)報(bào)銷的規(guī)定，比較有操作性，可以根據(jù)自己公司的實(shí)際情況進(jìn)行修改。希望對(duì)各位有幫助。借款和費(fèi)用報(bào)銷及審批程序制度總 則為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。本制度適用對(duì)象為公司總監(jiān)及以下人員，副總裁及以上高層管理人員費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，無出差補(bǔ)貼。備用金借支程序各部門人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報(bào)批后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。備用金借支程序：借支人填制借支單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會(huì)計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì)計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借支人支付備用金，同時(shí)借支人須在記賬憑證上簽字。借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。管理部門公務(wù)較多的人員可申請(qǐng)實(shí)行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報(bào)銷時(shí)可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。實(shí)行定額備用金制度的人員須經(jīng)財(cái)務(wù)部和總裁認(rèn)可。備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金，實(shí)行定額備用金的借支人須每2個(gè)月結(jié)清一次。借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清備用金，前款不清后款不借。每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。借支單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借支單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。費(fèi)用報(bào)銷程序費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會(huì)計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì)計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報(bào)銷人開具收據(jù)，借支單不予退回；報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷款項(xiàng)須在記賬憑證上簽字。1對(duì)原始票據(jù)的要求：⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷；公務(wù)中因個(gè)人原