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正文內(nèi)容

我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務風險及對策分析畢業(yè)論文(編輯修改稿)

2024-08-23 01:48 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 3。 33 核心參考文獻原文 36 致謝 53 太原理工大學畢業(yè)設計(論文) 1 開題報告 太原理工大學畢業(yè)設計(論文) 2 一、 選題背景及意義 改革開放以來,隨著我國對外貿(mào)易的發(fā)展,我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務獲得了廣闊的發(fā)展空間。國際貿(mào)易融資業(yè)務的產(chǎn)品不斷豐富、經(jīng)辦效率和工作質(zhì)量也不斷提高,對商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展起到了重要的 推動作用。但目前商業(yè)銀行的國際貿(mào)易融資業(yè)務還存在不少缺陷, 與進出口業(yè)務發(fā)展相比較 , 國際貿(mào)易融資業(yè)務發(fā)展并不十分理想。 (一) 選題背景 近年來,隨著經(jīng)濟全球化的快速發(fā)展,國際貿(mào)易業(yè)務得到了大幅增長。據(jù)資料統(tǒng)計,受全球金融危機的影響, 20xx 年我國的對外貿(mào)易總額達 億美元,比 20xx 年下降 %。 20xx 年,隨著金融危機的蔓延和擴大,我國的貿(mào)易融資業(yè)務遇到了很大的挑戰(zhàn),對外貿(mào)易增速有所放緩,但從長遠的全球化發(fā)展趨勢來看,國際貿(mào)易仍有很大發(fā)展空間。國際貿(mào)易的快速增長在為國民經(jīng)濟增長做出貢獻的同 時,也為銀行的貿(mào)易融資業(yè)務開辟了廣闊的市場。 與此同時, 外資銀行的進入, 更是加劇了 國內(nèi)金融市場的競爭。在 20xx 年 12 月11 日以后,新修訂的《中華人民共和國外資銀行管理條例》對于在中國注冊的外資銀行開放人民幣業(yè)務,使外資銀行和中資銀行站在同一起跑線上。 截至 20xx 年 4 月末,共有 33 家外資銀行注冊成為本地法人銀行, 111 家外資銀行分行,以及 235 家外資銀行駐華代表處 。外資銀行在外匯業(yè)務上具有先天的優(yōu)勢,在管理水平、金融服 務水平等方面 都領先于國內(nèi)銀行。如果國內(nèi)銀行在金融創(chuàng)新上不能取得實質(zhì)性進展,將無法避免在競爭 中處于劣勢。 國內(nèi)金融市場競爭的不斷加劇以及國際貿(mào)易融資業(yè)務先天所具有的優(yōu)勢,使得國內(nèi)商業(yè)銀行對其產(chǎn)生了濃厚的興趣,紛紛推出了國際貿(mào)易融資 產(chǎn)品。但是,總的來看,國內(nèi)商業(yè)銀行的 國際 貿(mào)易融資 業(yè)務 還處于起步階段,還需要不斷規(guī)范 和完善。同時國內(nèi)商業(yè)銀行在辦理國際貿(mào)易融資業(yè)務的過程中也存在著各種各樣的風險。 在這樣的背景之下,本文選擇 從國內(nèi)商業(yè)銀行 的角度,分析研究國內(nèi)商業(yè)銀行 在國際貿(mào)易融資過程中面臨的風險 , 并希望通過文章的分析對這些貿(mào)易融資風險加以控制 。 (二) 選題意義 所謂國際貿(mào)易融資是指銀行對進出口商提供的與進出口 有關的一切融資活動。它以該項貿(mào)易活動的現(xiàn)金流量作為進口商或出口商履約的資金來源,以結(jié)算中的商業(yè)單據(jù)或金融單據(jù)等權利憑證作為進出口商履約的保證。一方面,它具有利潤豐厚、收益高、綜合性強等優(yōu)點,是現(xiàn)代銀行有效運用資金的一種理想方式;另一方面,它能夠有效的解 太原理工大學畢業(yè)設計(論文) 3 決企業(yè)在進出口貿(mào)易活動中所面臨的資金短缺問題,不僅增強了企業(yè)在談判中的優(yōu)勢,而且還可以使它們在更大的范圍和規(guī)模上發(fā)展國際貿(mào)易;此外,它還是國家貿(mào)易政策的重要組成部分,是鼓勵出口的積極手段之一,在調(diào)節(jié)進出口結(jié)構(gòu)的同時,還可以對一國參與國際經(jīng)濟起到促進作用。 然 而 ,隨著國際貿(mào)易的不斷發(fā)展,貿(mào)易活動中的不確定因素也在逐漸增多, 伴隨而來的是貿(mào)易融資過程中的風險不斷增加。實際國際貿(mào)易融資中,商業(yè)銀行給進出口商提供了貿(mào)易融資,可能會遇到政策或市場的變化,以及來自進出口商的信用、銀行內(nèi)部人員、業(yè)務流程、系統(tǒng)方面的問題,從而使銀行的融資款項難以收回,進而給商業(yè)銀行帶來巨大的損失。 同國外商業(yè)銀行相比,我國貿(mào)易融資業(yè)務起步較晚,不僅對其缺少充分的了解和認識,而且就如何防范和管理貿(mào)易融資風險也缺乏具體和有效的措施手段。很多商業(yè)銀行尚處于憑經(jīng)驗行事的階段,不能根據(jù)企業(yè)實際情況來提供相 對應類型的業(yè)務和授信。如此一 來,一旦商業(yè)銀行遭受較大損失,就容易產(chǎn)生“惜貸’’行為。其實, 從根本上說,這些現(xiàn)象的產(chǎn)生 還是因為我國商業(yè)銀行在貿(mào)易融資風險 控制方面存在欠缺 。因此,加強我國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資風險方面的認識和管理就顯得尤為重要。 隨著國際經(jīng)濟活動的不斷擴展,國際貿(mào)易融資在商業(yè)銀行業(yè)務中所占的比重也將不斷加大,而目前國內(nèi)學術界對于國際貿(mào)易融資風險以及對相應風險對策的研究仍然有不少模糊的 地方, 簡單地套用這些結(jié)論顯然是不太合適的。 本選題試圖 加強 對國際貿(mào)易融資的風險的 系統(tǒng)研究,找出我國 商業(yè)銀行在國際 貿(mào) 易融資中存在的問題, 同時 提出控制和管理風險的解決措施, 以便 促進我國 商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務 的發(fā)展。 二 、 國內(nèi)外研究動態(tài) (一) 國內(nèi)研究動態(tài) 針對國際貿(mào)易融資的風險管理,國內(nèi)不少專家學者運用不同的研究方法,從不同的研究視角對此進行了深入的理論探討,并取得了一定的成果。 戴魁早 ( 20xx) 結(jié)合我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務風險防范的現(xiàn)狀分析 了 我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險的成因,分別從組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、業(yè)務操作和人員素質(zhì)四個方面提出了我國商業(yè)銀行防范國際貿(mào)易融資風險的具體對 策措施 。 孫磊 ( 20xx) 在充分分析目前 我國商業(yè)銀行開展國際貿(mào)易融資業(yè)務中存在的主要問題的基礎 上,有針對性地 提出了應對這些問題和拓展該業(yè)務的對策。最后就如何防范國 太原理工大學畢業(yè)設計(論文) 4 際貿(mào)易融資風險提出了幾點建議,通過把國際上通用的管理標準化方法引入到商業(yè)銀行的風險防范中,構(gòu)建了商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務內(nèi)部控制體系。 蔣曉全、丁秀英 ( 20xx) 針對商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資業(yè)務中所面臨的進出口商資信風險、代理行資信風險和金融欺詐風險等幾大主要風險,提出了相應的防范對策。 宋云萍 ( 20xx) 以信用證為例,分析了我國商業(yè)銀行在辦理貿(mào)易融資業(yè)務過程中經(jīng)常面臨的各種風險情況,并針 對這些風險點,分別從金融、法律、外匯監(jiān)管等方面提出了相對應的對策與建議;在此基礎上,她還深入研究了以銀行為對象的信用證欺詐所發(fā)生的原因,最后,對商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務的管理模式提出了設想。 王寧 ( 20xx) 《我國國際貿(mào)易融資中存在的問題及對策》分析了建立科學的內(nèi)控機制,強化對貿(mào)易融資從業(yè)人員的管理,建立以市場為導向的新業(yè)務流程和管理流程,突出內(nèi)部控制的中心環(huán)節(jié)和重點部位,以推動銀行經(jīng)營管理的明晰化、規(guī)范化和科學化;探討了政府管理方面存在的問題,提出了一些有益的建議與對策。 賽學軍 ( 20xx)分析認為我國貿(mào)易融 資業(yè)務相關法律法規(guī)尚不完善,同時商業(yè)銀行對國際貿(mào)易融資業(yè)務認識較模糊,各銀行之間缺乏統(tǒng)一的規(guī)范標準,并且企業(yè)申請國際貿(mào)易融資業(yè)務 擔保難 。針對這些問題,作者提出要更新觀念加快國際貿(mào)易融資創(chuàng)新,優(yōu)化資源配置并加強融資管理等建議措施。 陳麗芳 ( 20xx)將國際貿(mào)易融資業(yè)務風險分了 貿(mào)易風險 、 操作風險、銀行資信的風險及進出口企業(yè)資信風險 四類,并在此基礎上有針對性的提出了 完善管理制度 ,規(guī)范業(yè)務操作,完善與國際貿(mào)易融資相關的法律制度 等風險防范措施。 綜合目前我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險管理的研究現(xiàn)狀, 主要體現(xiàn)出以下特點:一是 單純研究國際貿(mào)易 融資風險的文獻并不多見,更多地把風險管理的對象集中在商業(yè)銀行整體風險上;二是 國外的學者 的研究要比國內(nèi)更深入, 現(xiàn)階段國內(nèi)的研究大多數(shù)針對理論,對商業(yè)銀行實際操 作該如何進行較少論述; 三是定性研究多于定量研究,大多研究主要是針對貿(mào)易融資風險的現(xiàn)狀、特征進行定性的分析,缺乏對風險的 量化衡量。 因此,我國學者有必要通過學習與吸收國外學者在商業(yè)銀行風險管理上的研究成果,然后根據(jù)我國具體國際貿(mào)易融資運行情況,加強對商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險管理的研究,提高商業(yè)銀行管理風險的能力,最終促進整個對外貿(mào)易制度 的完善和發(fā)展,促進我國經(jīng)濟增長。 (二) 國外 風險研究的主要方法 商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務的風險主要表現(xiàn)為信用風險、匯率風險、國家風 險等, 太原理工大學畢業(yè)設計(論文) 5 其中主要為信用風險和匯率風險 。信用風險的分析方法,根據(jù)分析技術和方法的不同可分為古典信用分析方法和現(xiàn)代信用或工程技術分析方法。兩者主要的區(qū)別和判斷標準主要是信用風險能否被單獨剝離和定價。 ( 1)古典信用分析方法 專家制度 是一種最古老的信用風險分析方法,其最大特征就是:銀行信貸的決策權是由該機構(gòu)那些經(jīng)過長期訓練、具有豐富經(jīng)驗的信貸管理人員所掌握,并由他們 做出是否貸款的決定。因此,在信貸決策過程中,信貸管理人員的專業(yè)知識、主觀判斷以及某些要考慮的關鍵要素權重均為最重要的決定因素。 在專家制度法下,絕大多數(shù)銀行都將重點集中在借款人的“ 5C”上,即品德與聲望( Character) 、資格與能力 ( Capacity) 、資金實力 ( Capital or Cash) 、擔保( Collateral) 、經(jīng)營條件或商業(yè)周期 ( Condition) 。也有些銀行將信用分析的內(nèi)容歸納為“ 5W”或“ 5P”。“ 5w”系指借款人 ( Who) 、借款用途 ( Why) , 還款期限 ( When) 、擔保物 ( What) 、如何還款 ( How) ;“ 5P”系指個人因素 ( Personal) 、目的因素 ( Purpose) 、償還因素 ( Payment) 、保障因素 ( Protection) 、前景因素 ( Perspective) 。這種方法的缺陷是主觀性太強,只能作為一種輔助性信用分析工具。 貸款評級分類模型是金融機構(gòu)在美國貨幣監(jiān)理署 ( OCC) 最早開發(fā)的評級系統(tǒng)基礎上拓展而來, OCC 對貸款組合分為正常、關注、次級、可疑、損失等 5類,并要求對不同的貸款提取不同比例的損失準備金以彌補貸款損失。 信用評分方法是對反映借款人經(jīng)濟狀況或影響借款人信用狀況 的若干指標賦予一定權重,通過某些特定方法得到信用綜合分值或違約概率值,并將其與基準值相比來決定是否給予貸款以及貸款定價,其代表為 Z計分模型。 Altman( 1968) 提出的以財務比率為基礎的多變量 Z 計分模型 。該模型運用多元 判別分析法,通過分析一組變量,使其在組內(nèi)差異最小化的同時實現(xiàn)組間 差異最大化,在此過程中要根據(jù)統(tǒng)計標準選入或舍去備選變量,從而得出 Z判別函數(shù)。根據(jù) Z值的大小同衡量標準相比,從而區(qū)分破產(chǎn)公司和非破產(chǎn)公司。 1995 年,對于非上市公司, Altman對 Z 模型進行了修改,得到 Z 計分模型。 Altman、 Haldeman 和 Narayannan 在 1977 年對原始的 Z計分模型進行擴展,建立的第二代的 ZETA 信用風險模型。該模型在公司破產(chǎn)前 5 年即可有效劃分出將要破產(chǎn)的公司,其中破產(chǎn)前 1 年準確度大于 90%,破產(chǎn)前 5年的準確度大于 70%。 太原理工大學畢業(yè)設計(論文) 6 ( 2)現(xiàn)代信用分析方法 80 年代初因受債務危機影響, 銀行普遍開始注重對信用風險的防范與管理,其結(jié)果是《巴塞爾協(xié)議》的誕生。該協(xié)議通過對不同類型資產(chǎn)規(guī)定不同權數(shù)來量化風險,是對銀行風險比較籠統(tǒng)的一種分析方法。 90 年代以后隨著衍生金融工具及交易的迅猛增長,市場風險日益突出,幾起震驚世界 銀行和金融機構(gòu)危機大案 ( 如巴林銀行、大和銀行等事件 ) 促使人們對市場風險的關注。一些主要國際大銀行開始建立自己的內(nèi)部風險測量與資本配置模型,以彌補《巴塞爾協(xié)議》的 不足 。同時,各國銀行普遍重視對信用風險的管理和防范,工程化的思維和技術逐漸被運用于信用風險管理的領域,產(chǎn)生了一系列成功的信用風險量化管理模型。 Black— Scholes( 1973) , Merton( 1974) 以及 Hull 和 White( 1995) 提出期權定價方法,其基本思想是:當公司的價值下降至一定水平時,企業(yè)就會對其債務違約。Gulfason 和 Helliwell( 1983) 提出了一個匯率決定的一般模型 ( 文中簡稱 G— H 模型 ) ,該模型是凱恩斯主義、貨幣主義和資產(chǎn)市場組合理論的一種綜合。 G— H 模型表明,不同理論的分歧來源于它們忽視了經(jīng)濟其他方面的反饋。而且貨幣、財政政策將因為假設條件的不同而對主要的宏觀經(jīng)濟變量產(chǎn)生不同的預測效果。 1995 年美國 KMV 公司開發(fā)了 KMV 模型,該模型又稱為預期違約概率模型 ( Expected Default Frequency,簡稱 EDF) ,模型使用企業(yè)股權的市場價值和資產(chǎn)的市場價值之間的結(jié)構(gòu)性關系來計算企業(yè)資產(chǎn)的市場價值:使用企 業(yè)資產(chǎn)的波動性和企業(yè)股權的波動性之間的結(jié)構(gòu)關系來計算企業(yè)資產(chǎn)的波動性,同時統(tǒng)計在一定標準差水平上的公司在一年內(nèi)破產(chǎn)的比例,以此來衡量具有同樣標準差的公司的違約概率。 KMV 發(fā)現(xiàn)違約最頻繁的分界點在公司價值等于流動負債177。長期負債的 50%時。有了公司在未來時刻的預期價值及此時的違約點,就可以確定公司價值下降百分之多少時即達到違約點。要達到違約點資產(chǎn)價值須下降的百分比對資產(chǎn)價值標準差的倍數(shù)稱為違約距離。違約距離 =( 資產(chǎn)的預期價值一違約點 ) /資產(chǎn)的預期價值資產(chǎn)值的波動性。 JP Man( 1997) 銀行開發(fā)了信 用度量制 ( Credit Metrics TM) 系統(tǒng),該系統(tǒng)解決了諸如貸款和私募等非交易性資產(chǎn)的估值和風險計算。該方法基于借款人的信用評級、信用轉(zhuǎn)移矩陣、違約貸款的回收率、債券市場上的信用風險價差計算出貸款的市場價值及其波動性,推斷個別貸款或組合的 VaR,從而對貸款和非交易資產(chǎn)進行估價和信用風險評價。 太原理工大學畢業(yè)設計(論文) 7 ( 1)貿(mào)易結(jié)算的匯率風險產(chǎn)生的原因 從純理論的角度,購買力平價理論 ( purchasing power parity, PPP) 對匯率風險產(chǎn)生的原因做了有說服力的分析。購買力平價理論認為匯率的 調(diào)整是出于維持通貨之間購買能力均衡的目的。此理論又分為兩種形式,即絕對購買力和相對購買力。絕對購買力平價理論 ( absolute
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