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正文內(nèi)容

xxx新建年產(chǎn)1萬噸無菌冷灌裝pet瓶棗汁飲料生產(chǎn)線可行性分析報告(編輯修改稿)

2025-01-09 15:02 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 5 % 不可預(yù)見 10 % 建設(shè)總投資預(yù)測: 3296. 75 萬元 (冷庫單獨核算,已將棗的原料成本按冷藏加工后費用計算。) 四、產(chǎn)品價格設(shè)計 零售價: 元 / 瓶 注:零售價設(shè)計為出廠價的 (100+ 30 )% 出廠價: 元 / 瓶 年產(chǎn)值: 8462 萬元 五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測 (一 )、年生產(chǎn)固定總成本 人工費用 人均工資: 2021 元 /月 職工人數(shù): 140 人 注:人工費用= 〖《人均月工資 12 個月 (福利 )+ 300(勞保用品 )》職工總?cè)藬?shù) 年人工費用預(yù)測為: 萬元 /年 工廠管理費及車間經(jīng)費 按 1 %提取。 萬元 /年 設(shè)備折舊費 按 5 年折舊期計算 萬元 /年 設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費 50 %計算 萬元 建廠投資的貸款利息 按 年利率 %計算 萬元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測: 萬元 (二 )、年生產(chǎn)變動成本總成本 原、輔料費 每 瓶 1 元, 年總計 萬元 包裝材料 每 瓶 元, 年總計 萬元 包裝紙箱 每 只 元、 年總計 萬元 動力費 電 裝機容量 300 kw 鍋爐風(fēng)機 50 kw 其它 50 kw 電費單價 元 /度 年電費 萬元 水 用水量 10 噸 /小時 水費單價 2 元 /噸 年水費 萬元 煤 蒸汽用量 5 噸 /小時 煤單價 400 元 /噸 年煤費 萬元 上級機關(guān)管理費 按 產(chǎn) 值 1 %提取 年提取 萬元 銷售運輸費 按 產(chǎn)值 3 %提取 年銷售費 萬元 年周轉(zhuǎn)資金需要量=年產(chǎn)值 70% 25% = 1481 萬元 按年利率 %計算, 萬元 年生產(chǎn)變動總成本預(yù)測 萬元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測為 萬元 六、經(jīng)濟效益分析 注:以下數(shù)據(jù)全部由計算機處理 年產(chǎn)值 萬元 年生產(chǎn)總成本 萬元 銷售稅 增值稅應(yīng)納額=年產(chǎn)值 / (原料+包裝 )/ 動力 / 應(yīng)納 萬元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅=增值稅應(yīng)納額 4% 應(yīng)交 萬元 兩項共計銷售稅為 萬元 年企業(yè)銷售利潤 (毛利潤 ) 銷售利潤=年產(chǎn)值-年生產(chǎn)總成本-銷售稅 萬元 所得稅 所得稅=銷售利潤 33% 萬元 純利潤 純利潤=毛利潤-所得稅 萬元 國家兩項基金 兩金=純利潤 25% 萬元 年企業(yè)凈利潤 凈利潤=純 利潤-兩金 萬元 利潤率分析 毛利潤率 % 純利潤率 % 凈利潤率 % 七、財務(wù)評估 年企業(yè)投資回收率 ROI: 銷售利潤+設(shè)備折舊費 ROI= 100% 建廠投資+周轉(zhuǎn)資金 ROI= % 年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤 投資利潤率= 100% 建廠投資+周轉(zhuǎn)資金 = % 投資回收期 1 投資回收期= 年+建設(shè)試產(chǎn)時間 ROI 投資回收期= 年+建廠試產(chǎn)時間 八、盈虧平衡分析 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點 BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP = 100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )-年生產(chǎn)變動總成本-銷售稅 BEP= % 7661863 瓶 383093 箱 3831 噸 以出廠價表示的盈虧平衡點 年生產(chǎn)總成本 其 計 算 公 式 = 100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )-銷售稅 盈虧平衡點為 % 元 / 瓶 九、不確定性因素分析 在以下因素分別單獨提高或降低 10%時, BEP 值的變化: 因素 + 10 % 0 - 10 % 正常 BEP 值 出廠價 固定成本 變動成本 0204060盈虧 平衡點正常BEP值出廠價固定成本 變動成本+%10影響因素因素變量 177。 10%各種因素分別增減 10% 時對 BE P 值的影響40602040020 根據(jù)以上分析表明:出廠價格的變化對盈虧平衡點的影響最大,而固定成本的變化對盈虧平衡點的影響相比則最小。變動成本的影響則介于二者之中。 附件一 棗汁飲料廠區(qū)平面布局示意圖 附件二 棗汁飲料車間平面布局示意圖 附件三:棗汁含量 100%飲料產(chǎn)品的投資與經(jīng)濟效益分析 一、 冷庫投資(棗汁含量 100%的產(chǎn)品) 原料用量:按鮮棗去核率 10%,棗肉出汁率 80%,整棗出汁率 =( 100%10%) 80%=72%,庫存損失率接近 0%計算,年產(chǎn) 1萬噸棗汁飲料(原棗汁含量 100%)需要鮮棗: 1萬噸247。 72%=萬噸 冷庫的庫容量需要 冷庫的投資。參考河北滄州,吉林、內(nèi)蒙等地冷庫建設(shè)的實際投資數(shù)據(jù),每 500 噸庫容需投資 150萬元, 150 萬元247。 500噸 /14000噸 =4200萬元,加 10%不可預(yù)見,冷庫投資估算為 4620萬元。 二、 棗汁飲 料成本(棗汁含量 100%的產(chǎn)品) 棗汁含量 100%飲料的原料成本 與河北滄州、山東德州、山東濱州等重要棗產(chǎn)區(qū)棗原料的采購價( /公斤)相比,目前山西 ****地區(qū)的棗收購價偏高。但其中****縣還是最低的。 ◇棗的原料采購和儲存成本:(山西 ****縣) 采購價: 元 /公斤,( 元 /市斤) 鮮棗貯存一年的原料成本:(根據(jù)河北滄州棗類速凍庫數(shù)據(jù)) 速凍費: 元 /公斤, 冷藏費: 元 /公斤, 平均: /公斤,(貯存期分別為 111個月,平均 6個月, 6= 元 /公斤), ◇原棗汁(含量 100%)的原料成本 按榨汁率 80%,去核率 10%計,采用酶解后榨汁方法最大出汁率可達(dá)到 72%。 每公斤棗原汁( 100%)的原料成本為: 元 /公斤247。 72%=元 /公斤 ◇ 飲料中棗汁的成本 飲料中棗汁含量 100%時: 元 /PET 瓶 500ml,加其它輔料約 元 棗汁飲料的定價(棗汁含量 100%的產(chǎn)品 根據(jù)我國飲料行業(yè)產(chǎn)品定價的習(xí)慣,市場零售價一般為 (原料 +輔料 +包裝) ~3 PET瓶 500ml包裝(含瓶身、瓶蓋、標(biāo)簽和外包裝紙箱成本)目前為 元 /瓶。因此,產(chǎn)品定價為:果汁含量 100%的棗汁飲料市場零售價應(yīng)設(shè)計為: ( 元 + 元 ) ~3= 元 ~, 持中宜定價 元 /PET 瓶 500ml 三、 投資估算 投資估算 (按年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料,飲料中棗汁含量 40%計 ) 序號 工程或設(shè)備 規(guī)格 數(shù)量 單價 總價 一 土建: 平方米 萬元 萬元 生產(chǎn)車間 3000 500 250 庫房 1000 50 鍋爐房、配電、給水 200 1000 20 辦公用房 200 1000 20 其它用房 500 700 35 食堂、宿舍、門衛(wèi) 二 設(shè)備: 生產(chǎn)線設(shè)備 2875 供水配電鍋爐 120 化驗室儀器設(shè)備 20 運輸車輛 80 三 其它: 萬元 環(huán)保設(shè)施 100 籌建辦公 50 建廠設(shè)計 生產(chǎn)工藝 技術(shù)培訓(xùn) 144 按生產(chǎn)線總投資 5% 合計 3764 不可預(yù)見 376 按 +10% 冷庫 庫容噸 6000噸 4420 按 500 噸/150 萬 流動資金 2250 總計 資金籌措 項目總投資的 30%部分由企業(yè)自籌,其它 70%部分引進(jìn)資金。需要引進(jìn)資金 7500 萬元。 四、 經(jīng)濟效益分析與財務(wù)評估 本章節(jié)采用計算機新建果汁項目專家系統(tǒng),對新建飲料項目的年銷售收入、年生產(chǎn)總成本、年利潤、盈虧平衡點、資本金收益率、投
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