【正文】 萬元 /年 設(shè)備折舊費 按 5 年折舊期計算 萬元 /年 設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費 50 %計算 萬元 建廠投資的貸款利息 按 年利率 %計算 萬元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測： 萬元 (二 )、年生產(chǎn)變動成本總成本 原、輔料費 每 瓶 元， 年總計 萬元 包裝材料 每 瓶 元， 年總計 萬元 包裝紙箱 每 只 元、 年總計 萬元 動力費 電 裝機容量 300 kw 鍋爐風(fēng)機 50 kw 其它 50 kw 電費單價 元 /度 年電費 萬元 水 用水量 10 噸 /小時 水費單價 2 元 /噸 年水費 萬元 煤 蒸汽用量 5 噸 /小時 煤單價 400 元 /噸 年煤費 萬元 上級機關(guān)管理費 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬元 銷售運輸費 按 產(chǎn)值 3 %提取 年銷售費 萬元 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值 70% 25% ＝ 1077 萬元 按年利率 %計算， 萬元 年生產(chǎn)變動總成本預(yù)測 萬元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測為 萬元 六、經(jīng)濟效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計算機處理 年產(chǎn)值 萬元 年生產(chǎn)總成本 萬元 銷售稅 增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值 / (原料＋包裝 )/ 動力 / 應(yīng) 納 萬元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額 4% 應(yīng)交 萬元 兩項共計銷售稅為 萬元 年企業(yè)銷售利潤 (毛利潤 ) 銷售利潤＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 萬元 所得稅 所得稅＝銷售利潤 33% 萬元 純利潤 純利潤＝毛利潤－所得稅 萬元 國家兩項基金 兩金＝純利潤 25% 萬元 年企業(yè)凈利潤 凈利潤＝純利潤－兩金 萬元 利潤率分析 毛利潤率 % 純利潤率 % 凈利潤率 % 七、財務(wù)評估 年企業(yè)投資回收率 ROI: 年銷售利潤＋設(shè)備折舊費 ROI= 100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ROI＝ % 年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤 投資利潤率＝ 100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ＝ % 投資回收期 1 投資回收期＝ 年＋建設(shè)試產(chǎn)時間 ROI 投資回收期＝ 年＋建廠試產(chǎn)時間 八、盈虧平衡分析 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點 BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP ＝ 100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )－年生產(chǎn)變動總成本－銷售稅 BEP= % 瓶 456615 箱 4566 噸 以出廠價表示的盈虧平衡點 年生產(chǎn)總成本 其 計 算 公 式 ＝ 100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )－銷售稅 盈虧平衡點為 % 元 / 瓶 九、不確定性因素分析 在以下因素分 別單獨提高或降低 10%時， BEP 值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 正常 BEP 值 出廠價 固定成本 變動成本 020406080盈虧 平衡點正常BEP值出廠價固定成本 變動成本＋%10影響因素因素變量 177。 72%= 元 /公斤 ◇ 飲料中棗汁的成本 飲料中棗汁含量 20%時： 元 /PET 瓶 500ml，加其它輔料約 元 b) 棗汁飲料的定價（棗汁含量 20%的產(chǎn)品 根據(jù)我國飲料行業(yè)產(chǎn)品定價的習(xí)慣，市場零售價一般為 （原料 +輔料 +包裝） ~3 PET瓶 500ml包裝（含瓶身、瓶蓋、標簽和外包裝紙箱成本）目前為 /瓶。10%各種因素分別增減 10% 時對 BE P 值的影響40602040020附件四：棗汁含量 20%飲料產(chǎn)品的投資與經(jīng)濟效益分析 一、 冷庫的投資（棗汁含量 20%的產(chǎn)品） a) 原料用量：按鮮棗去核率 10%，棗肉出汁率 80%，整棗出汁率 =（ 100%10%） 80%=72%，庫存損失率接近 0%計算，年產(chǎn) 1萬噸棗汁飲料（原棗汁含量 20%）需要鮮棗： 1 萬噸247。 四、 經(jīng)濟效益分析與財務(wù)評估 本章節(jié)采用計算機新建果汁項目專家系統(tǒng)，對新建飲料項目的年銷售收入、年生產(chǎn)總成本、年利潤、盈虧平衡點、資本金收益率、投資回收期、敏感性分析等數(shù)據(jù)進行分析和處理，比傳統(tǒng)的表格羅列方法更有理有據(jù)。 500噸 /14000噸 =4200萬元，加 10%不可預(yù)見，冷庫投資估算為 4620萬元。 ) 年工作日： 278 天 每日班數(shù)： 2 班 二、產(chǎn)品規(guī)格 包裝單位： 瓶 以棗濃縮汁為原料 ( 注：瓶，或罐、包、袋、只等 ) 凈重： 500 毫升 / 瓶 經(jīng)計算， 每箱： 20 瓶 每噸成品 2021 瓶， 或 100 箱 年生產(chǎn)量 20210000 瓶， 或 1000000 箱 班生產(chǎn)量 35971 瓶 或 1799 箱， 或 噸 按每班有效工時 6 小時計， 相當(dāng)于每小時生產(chǎn)能力 噸 三、建廠投資預(yù)算 生產(chǎn)設(shè)備 2172 萬元 設(shè)備購置及安裝、調(diào)試、售后服務(wù) 水電蒸汽 120 萬元 土建費用 375 萬元 生產(chǎn)車間、庫房辦公、鍋爐房等 環(huán) 保設(shè)施 100 萬元 質(zhì)檢設(shè)施 20 萬元 運輸車輛 50 萬元 籌建辦公 50 萬元 立項、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù) 建廠設(shè)計 110 萬元 含生產(chǎn)工藝、技術(shù)培訓(xùn)，按設(shè)備總投資 5 % 不可預(yù)見 10 % 建設(shè)總投資預(yù)測： 3296. 75 萬元 （冷庫單獨核算，已將棗的原料成本按冷藏加工后費用計算。 生產(chǎn)線設(shè)備及管線清洗用水。 第七章 公司的組織結(jié)構(gòu) 管理機構(gòu) 董事會 監(jiān)事會 行政總監(jiān) 總經(jīng)理 生產(chǎn)總監(jiān) 技術(shù)總監(jiān) 銷售總監(jiān)（駐太原） 質(zhì)檢部 技術(shù)部 生產(chǎn)車間 庫房、采購部 上海銷售部 財務(wù)部 北京銷售部 廣東銷售部 昆明銷售部 人力資源部 運輸部 人員編制 項目建成后需要員工共約 140 人。 參考棗的原料成本。其中比較著名的企業(yè)是世紀沛然公司，以生產(chǎn)棗類濃縮汁為主要產(chǎn)品。在河北、山東等地目前也有一些企業(yè)分別正在棗的濃縮汁和棗汁飲料的生產(chǎn)基地。技術(shù)服務(wù)方向工廠管理機構(gòu)正式交接。計劃在 20 天內(nèi)完成。 衛(wèi)生許可證、生產(chǎn)許可證的申請。 建廠施工階段。 煤：（ 4000 大卡） 6 噸蒸汽鍋爐 /小時，每日需要燃煤 6噸 用電量： 濃縮汁生產(chǎn)線： 200千瓦 /小時。 生產(chǎn) 工藝流程示意圖 —— 鮮棗榨汁部分 （公開文件中有關(guān)工藝部分保密） 遮蓋處理 生產(chǎn)工藝流程 —— 棗汁飲料調(diào)配和 PET無菌冷灌裝部分 （公開文件中有關(guān)工藝部分保密） 遮蓋處理 棗汁飲料生產(chǎn)線設(shè)備明細表 （ 1）榨汁、澄清、濃縮系統(tǒng) 序號 設(shè)備名稱 規(guī)格 臺數(shù) 備注 1 解凍槽 500L 4 2 連續(xù)軟化機 5t/h 1 3 雙道打漿機 5t/h 1 4 帶式榨汁機 5t/h 1 5 振動篩 5t/h 1 6 加熱冷卻機 5t/h 1 7 碟片式分離機 5t/h 1 8 板式換熱器 5t/h 1 9 膜分離機 5t/h 1 10 雙效真空濃縮 4t/h 1 11 芳香回收器 1 與真空濃縮配套 12 UHT 管式殺菌機 2t/h 1 13 大袋灌裝機 雙頭 1 14 低位槽 500L 3 15 酶解缸 5000L 4 16 沉降缸 5000L 4 17 儲罐 5000L 6 18 酶予活化缸 100L 1 19 沉降劑予溶解缸 200L 1 20 水處理系統(tǒng) 5t/h 1 21 CIP 清洗機 500