【文章內(nèi)容簡介】 內(nèi)部審計(jì)控制等。第六條 環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制兩個方面。第七條 授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括：（一）公司作為法人實(shí)體獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，各業(yè)務(wù)部門在規(guī)定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)；各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理程序都制定了操作規(guī)程，各業(yè)務(wù)人員在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行工作，各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理程序遵照公司制定的各項(xiàng)操作規(guī)程運(yùn)行；公司對授權(quán)部門和人員建立了相應(yīng)的評價和反饋機(jī)制，授權(quán)期限不超過一年，對不適用的授權(quán)及時修改或取消授權(quán)。第八條 員工素質(zhì)控制貫徹在人力資源管理體系的各個環(huán)節(jié)。公司應(yīng)當(dāng)制定連貫、可行的制度和操作流程，涵蓋于員工招聘、培訓(xùn)、輪崗、考核、晉升、淘汰等環(huán)節(jié)。在投資管理業(yè)務(wù)方面的員工素質(zhì)控制上，通過員工能力素質(zhì)培訓(xùn)，要求相關(guān)員工必須具備相關(guān)能力素質(zhì)和與崗位相應(yīng)的專業(yè)能力素質(zhì)。這些素質(zhì)要求同樣適用于招聘、晉升、培訓(xùn)和考核等方面。同時，公司應(yīng)當(dāng)通過有效的員工激勵制度，鼓勵員工努力提高核心與專業(yè)素質(zhì)，打造個人、團(tuán)隊(duì)乃至公司的競爭優(yōu)勢。第九條 業(yè)務(wù)控制包括證券投資管理業(yè)務(wù)控制等，主要內(nèi)容包括：（一）公司證券投資業(yè)務(wù)由投資部統(tǒng)一操作，其他任何部門均無權(quán)擅自從事證券投資業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司證券投資的清算工作及資金劃撥與核算。（二）自營證券投資規(guī)模由證券投資部提出申請，公司董事長核定。（三）證券投資部的組織構(gòu)架分為投資決策委員會、研究部、交易部和風(fēng)險控制組。公司投資決策委員會由負(fù)責(zé)證券投資業(yè)務(wù)的董事長、基金經(jīng)理、總經(jīng)理組成，負(fù)責(zé)對證券投資部所有證券投資項(xiàng)目的操作做出方案和下達(dá)指令，研究部負(fù)責(zé)調(diào)XXXX投資管理有限公司研上市公司并做出投資價值分析報告提供給投資決策委員會；交易部負(fù)責(zé)執(zhí)行投資決策委員會下達(dá)的交易指令，并提供交易臺帳和項(xiàng)目收益情況表；風(fēng)險控制組負(fù)責(zé)監(jiān)控交易過程中的所有風(fēng)險并及時匯報投資決策委員會。（四）公司所有的證券投資帳戶，由財(cái)務(wù)部辦理、保管，開戶中所有的原始材料必須在財(cái)務(wù)部保存。公司自營證券投資業(yè)務(wù)必須與代理客戶證券投資業(yè)務(wù)嚴(yán)格分開。（五）嚴(yán)守商業(yè)機(jī)密，禁止無意或故意對外泄露本公司投資結(jié)構(gòu)、投資計(jì)劃及盈虧狀況等。（六）公司受托投資管理業(yè)務(wù)與自營證券投資業(yè)務(wù)之間應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的防火墻制度，從組織結(jié)構(gòu)、帳戶管理、投資運(yùn)作、信息傳遞等方面保持相互獨(dú)立，從而保證客戶資產(chǎn)的完全分離和安全。（七）不向客戶保證其資產(chǎn)本金不受損失或保證最低收益。定期向客戶提供準(zhǔn)確、完整的資產(chǎn)管理報告，對報告期內(nèi)客戶資產(chǎn)的配置狀況、價值變動等情況做出詳細(xì)說明。（八）公司風(fēng)險控制部和證券投資部協(xié)作配合，共同負(fù)責(zé)公司范圍的獨(dú)立內(nèi)部稽核和業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查，對資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或不定期的檢查與評價。（九）實(shí)行集中交易制度；投資決策和交易執(zhí)行實(shí)行嚴(yán)格的人員和空間分離制度，建立交易執(zhí)行的權(quán)限控制體系和交易操作規(guī)則；建立完善的交易監(jiān)測、預(yù)警和反饋系統(tǒng)；執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對待；建立完善的交易記錄制度，及時核對并存檔保管每日投資組合列表等文件；制定相應(yīng)的特殊交易的流程和規(guī)則；建立科學(xué)的交易績效評價體系；建立關(guān)聯(lián)方交易的監(jiān)控制度。會計(jì)系統(tǒng)控制可分為會計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，主要內(nèi)容包括：（一）公司依據(jù)會計(jì)法、會計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)通則、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、和財(cái)務(wù)制度等制訂公司會計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度、會計(jì)工作操作流程和會計(jì)崗位工作手冊，作為公司財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作的依據(jù)。（二）公司制訂了完善的會計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度。會計(jì)檔案管理工作由專人負(fù)責(zé)。公司內(nèi)部調(diào)閱會計(jì)檔案應(yīng)由會計(jì)主管人員批準(zhǔn)，并指定專人協(xié)同查閱。（五）公司在強(qiáng)化會計(jì)核算的同時，建立了預(yù)算管理體系，強(qiáng)化會計(jì)的事前控制。XXXX投資管理有限公司（三）公司自有資金與客戶委托資金實(shí)行分戶管理，在管理、使用和財(cái)務(wù)核算上完全分開?？蛻粑匈Y金實(shí)行集中管理和監(jiān)控，客戶資金劃付的授權(quán)、指令錄入、審核、執(zhí)行及與銀行對帳等適當(dāng)分離，任何個人無權(quán)單獨(dú)調(diào)動資金。（四）公司固定資產(chǎn)的購置、更新、轉(zhuǎn)移和報廢，首先要在經(jīng)營計(jì)劃中列出計(jì)劃，購置前有書面申請報告，報董事長審查，經(jīng)公司批準(zhǔn)，由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部下達(dá)公司批復(fù)后，方可辦理有關(guān)購買手續(xù)。第十一條 電子信息系統(tǒng)控制主要內(nèi)容包括：（一）根據(jù)《中華人民共和國計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保護(hù)條例》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司信息系統(tǒng)的個體情況，制定了電子信息系統(tǒng)的管理規(guī)章、操作流程、崗位手冊和風(fēng)險控制制度。（二）數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)的口令必須由信息技術(shù)中心專人掌握，并定期更換。操作人員應(yīng)有互不相同的用戶名，定期更換操作口令，嚴(yán)禁操作人員泄露自己的操作口令。禁止同一人掌管操作系統(tǒng)口令和數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)口令。（三）建立和完善技術(shù)監(jiān)管系統(tǒng)，定期進(jìn)行獨(dú)立的對帳，核對交易數(shù)據(jù)、清算數(shù)據(jù)、保證金數(shù)據(jù)、證券托管數(shù)據(jù)以及會計(jì)數(shù)據(jù)的一致性和連續(xù)性。離崗人員必須嚴(yán)格辦理離崗手續(xù)，明確其離崗后的保密義務(wù)，退還全部技術(shù)資料。同時其負(fù)責(zé)的信息系統(tǒng)的口令必須立即更換。（四）對交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)施嚴(yán)格的安全保密管理，交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不得隨意更改。公司電腦部建立證券投資部交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫，并定期和不定期與財(cái)務(wù)部數(shù)據(jù)庫進(jìn)行核對，防止使用過程中產(chǎn)生誤操作或被非法篡改。每個工作日結(jié)束后必須及時對交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。第十二條 信息傳遞控制主要內(nèi)容包括：（一）業(yè)務(wù)部為公司內(nèi)部信息收集和處理部門，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)信息的收集、再整理、存檔工作。（二）各部門主要領(lǐng)導(dǎo)作為業(yè)務(wù)信息資源的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)本單位信息報送的組織和審核工作。各部門的業(yè)務(wù)秘書（或指定專門信息員）作為業(yè)務(wù)信息的責(zé)任人，負(fù)責(zé)本單位的信息收集和報送工作。（三）為掌握公司日常經(jīng)營情況，保證住處披露的及時、準(zhǔn)確，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時與董事長和總經(jīng)理通反饋日常經(jīng)營情況。XXXX投資管理有限公司（四）所有內(nèi)部知情人在信息公開披露之前負(fù)有保守秘密的交務(wù)。第十三條 內(nèi)部審計(jì)控制主要內(nèi)容包括：（一）風(fēng)險控制部負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)，直接接受董事長傳導(dǎo)。風(fēng)控部獨(dú)立于公司各業(yè)務(wù)部門之外，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，獨(dú)立地履行檢查、評價、報告、建議職能，并對董事長負(fù)責(zé)。（二）風(fēng)險控制部負(fù)責(zé)人任免由董事長決定。（三）風(fēng)險控制部應(yīng)于每年四月底前向董事長提交上一風(fēng)險控制工作報告，風(fēng)控工作報告應(yīng)據(jù)實(shí)反映內(nèi)部審計(jì)部門在上一中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況等內(nèi)容。（四）風(fēng)險控制部通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動的有效運(yùn)行。（五）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部風(fēng)控工作，對打擊、報復(fù)、陷害風(fēng)控工作人員的行為必須制定嚴(yán)厲的處罰制度。（六）嚴(yán)格風(fēng)控人員獎懲制度，對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，應(yīng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任；對在風(fēng)控工作中表現(xiàn)突出的，應(yīng)予以適當(dāng)?shù)谋碚门c獎勵。第十四條 總經(jīng)理負(fù)責(zé)督促、檢查和評價證券公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況，對內(nèi)部控制的有效性負(fù)最終責(zé)任；每年至少進(jìn)行一次全面的內(nèi)部控制檢查評價工作，并形成相應(yīng)的專門報告?？偨?jīng)理應(yīng)對公司風(fēng)控部門等對公司內(nèi)部控制提出的問題和建議認(rèn)真研究并督促落實(shí)?？偨?jīng)理應(yīng)對高管、經(jīng)理人員履行職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督，對公司財(cái)務(wù)情況和內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況實(shí)施必要的檢查，督促各人員及時糾正內(nèi)部控制缺陷。第十五條 風(fēng)險控制部應(yīng)從以下幾個方面，對公司總體內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評估：（一）控制環(huán)境——指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素?？刂骗h(huán)境是其他