【正文】 的專業(yè)能力素質(zhì)。一般會計人員的調(diào)動，需商得本單位會計主管的同意。客戶委托資金實行集中管理和監(jiān)控，客戶資金劃付的授權(quán)、指令錄入、審核、執(zhí)行及與銀行對帳等適當分離，任何個人無權(quán)單獨調(diào)動資金。第五篇：內(nèi)部控制制度財務(wù)管理制度第一章 總則一、為了確保本單位各項資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運行，提高資金的使用效率，保障本單位財務(wù)會計管理的合法合規(guī)，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》現(xiàn)制定蘆葭鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)管理制度第二章 內(nèi)部控制制度二、財務(wù)機構(gòu)工作職責認真貫徹執(zhí)行《會計法》，維護財經(jīng)紀律，加強財務(wù)管理，搞好會計核算。負責本單位所屬各科室經(jīng)費申請報告和政府采購手續(xù)的審查、監(jiān)督和呈報工作。定期獲取銀行對賬單，查實銀行余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。非公務(wù)活動一律不得借款。收據(jù)上必須要求其詳細列明收款事由。報銷差旅費時按規(guī)定填寫《差旅費報銷單》。四、固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)管理的組織分工：固定資產(chǎn)管理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導、歸口管理”，國家統(tǒng)一所有，單位占有、使用的管理體制。資產(chǎn)出租、出借，；未經(jīng)批準，不得出租、出借。切實加強部門預(yù)算管理、國庫集中支付管理和非稅收入管理，認真實施財務(wù)監(jiān)督。與本單位負責人沒有直系親屬關(guān)系。認真保管好各種印章、空白收據(jù)、銀行支票及其他有價證券。復核各種會計報表，并對復核的報表負責。負責逐筆復核本單位各戶原始憑證和記賬憑證，并對復核簽署的一切憑證負責。嚴格堅持現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，庫存現(xiàn)金余額控制在規(guī)定范圍內(nèi)，定期核對現(xiàn)金余額。負責本系統(tǒng)財會人員的業(yè)務(wù)考核和業(yè)務(wù)培訓，參與研究本系統(tǒng)會計人員的作用和調(diào)配。組織編制并督促執(zhí)行本級各項事業(yè)發(fā)展計劃、財務(wù)收支計劃。對擅自處置的，依據(jù)《 財政違法行為處罰處分條例 》等有關(guān)規(guī)定進行處理。工作人員報銷會議培訓期間差旅費，要附舉辦單位的正式會議培訓通知或主管領(lǐng)導同意召開會議、組織培訓的批示；領(lǐng)取學習、進修、掛職鍛煉、幫助工作等期間的城市間交通費、伙食補助費和公雜費，要提供領(lǐng)導批示件。經(jīng)辦人員辦理報銷業(yè)務(wù)時須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證粘貼整齊、有序。發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實開具。辦理借款手續(xù)時，要出具有關(guān)批示或會議通知等相關(guān)資料。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。按照會計檔案管理制度，負責記賬憑證、賬簿、報表等會計資料的立卷、建檔工作。（五）監(jiān)督——指對內(nèi)部控制的效果進行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風險評估是否及時、準確，內(nèi)部控制活動是否適當、確實，信息及溝通系統(tǒng)是否好順暢等。（五）公司在強化會計核算的同時，建立了預(yù)算管理體系，強化會計的事前控制。（三）各級會計人員行政隸屬于所在級次的核算單位，受上級計劃財務(wù)部門的業(yè)務(wù)領(lǐng)導。XXXX投資管理有限公司201X年X月第四篇：內(nèi)部控制制度****有限公司內(nèi)部控制制度作與后臺管理支持適當分離。（二）風險評估——指公司對可能導致內(nèi)部控制目標無法實現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。（五）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部風控工作，對打擊、報復、陷害風控工作人員的行為必須制定嚴厲的處罰制度。各部門的業(yè)務(wù)秘書（或指定專門信息員）作為業(yè)務(wù)信息的責任人，負責本單位的信息收集和報送工作。（三）建立和完善技術(shù)監(jiān)管系統(tǒng)，定期進行獨立的對帳，核對交易數(shù)據(jù)、清算數(shù)據(jù)、保證金數(shù)據(jù)、證券托管數(shù)據(jù)以及會計數(shù)據(jù)的一致性和連續(xù)性。（五）公司在強化會計核算的同時，建立了預(yù)算管理體系，強化會計的事前控制。（七）不向客戶保證其資產(chǎn)本金不受損失或保證最低收益。財務(wù)部負責公司證券投資的清算工作及資金劃撥與核算。第六條 環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制兩個方面。（三）保障客戶及公司資產(chǎn)的安全、完整。第三十五條 風險控制部應(yīng)于每年三月底前完成對上一內(nèi)部控制的評估工作并分別向執(zhí)行董事和公司經(jīng)理提交內(nèi)部控制報告和風控工作報告。第三十一條 信息傳遞控制主要內(nèi)容包括：（一）行政部為公司內(nèi)部信息收集和處理部門，應(yīng)指定專人負責業(yè)務(wù)信息的收集、再整理、存檔工作。第三十條 會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務(wù)管理控制。員工的北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司守法情況和職業(yè)道德將作為錄用和提升的重要標準。第二十四條 公司應(yīng)當保存私募基金內(nèi)部控制活動等方面的信息及相關(guān)資料，確保信息的完整、連續(xù)、準確和可追溯，保存期限自私募基金清算終止之日起不得少于10 年。第十九條 除基金合同另有約定外，私募基金應(yīng)當由基金托管人托管，公司應(yīng)建立健全私募基金托管人遴選制度，切實保障資金安全。第十二條 公司應(yīng)當建立科學嚴謹?shù)臉I(yè)務(wù)操作流程，利用部門分設(shè)、崗位分設(shè)、外包、托管等方式實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的控制。第六條 公司應(yīng)當遵循專業(yè)化運營原則，主營業(yè)務(wù)清晰，不得兼營與私募基金管理無關(guān)或存在利益沖突的其他業(yè)務(wù)。北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司（六）適時性原則。（二）相互制約原則。第二條 內(nèi)部控制制度是公司為防范和化解風險，保證各項業(yè)務(wù)的合法合規(guī)運作，實現(xiàn)經(jīng)營目標，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，對經(jīng)營活動中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施的總稱。內(nèi)部控制可以說滲透于一個單位經(jīng)營活動的各個方面，只要單位內(nèi)存在經(jīng)營活動和經(jīng)營管理的環(huán)節(jié)，就需要有相應(yīng)的內(nèi)部控制。它是因加強經(jīng)濟管理的需要而產(chǎn)生的，是隨著經(jīng)濟的發(fā)展而發(fā)展完善的。3． 所謂內(nèi)部控制，是指一個單位為了實現(xiàn)其經(jīng)營目標，保護資產(chǎn)的安全完整，保證會計信息資料的正確可靠，確保經(jīng)營方針的貫徹執(zhí)行，保證經(jīng)營活動的經(jīng)濟性、效率性和效果性而在單位內(nèi)部采取的自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評價和控制的一系列方法、手續(xù)與措施的總稱。（3）保證業(yè)務(wù)經(jīng)營信息和財務(wù)會計資料的真實性、完整性。（二）防范經(jīng)營風險，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行。通過科學的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，維護內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。（二）風險評估：及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，合理確定風險應(yīng)對策略。第九條 公司應(yīng)當建立有效的人力資源管理制度，健全激勵約束機制，確保工作人員具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。第十四條 公司自行募集私募基金的，應(yīng)設(shè)置有效機制，切實保障募集結(jié)算資金安全；公司應(yīng)當建立合格投資者適當性制度。公司將根據(jù)審慎經(jīng)營原則制定其業(yè)務(wù)外包實施規(guī)劃，確定與其經(jīng)營水平相適宜的外包活動范圍。信息披露制度、防范內(nèi)部交易制度等公司內(nèi)部控制制度，公司將單獨頒布具體制度。（二）嚴格按照質(zhì)量評價體系對項目進行篩選。公司設(shè)財務(wù)主管人員，分管全公司計劃財務(wù)工作。（四）所有內(nèi)部知情人在信息公開披露之前負有保守秘密的交務(wù)。本制度由執(zhí)行董事負責解釋。第四條 公司內(nèi)部控制制度的原則：（一）健全性：內(nèi)部控制應(yīng)當做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞。公司應(yīng)當制定連貫、可行的制度和操作流程，涵蓋于員工招聘、培訓、輪崗、考核、晉升、淘汰等環(huán)節(jié)。公司投資決策委員會由負責證券投資業(yè)務(wù)的董事長、基金經(jīng)理、總經(jīng)理組成，負責對證券投資部所有證券投資項目的操作做出方案和下達指令，研究部負