12典當公司內(nèi)部審計制度(編輯修改稿)
2024-10-15 13:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 表和有關(guān)資料。各部門在每半年末次月10日前上交“自查報告”，年末增加清產(chǎn)核查資料，內(nèi)容要完整真實，不得瞞報和虛報，必要時附詳細說明。各部門提供的資料必須有本企業(yè)負責(zé)人和主管會計簽名蓋章。各部門所提供的資料必須在本企業(yè)內(nèi)部審計正確的基礎(chǔ)上進行上報并對真實性負全部責(zé)任。生產(chǎn)部門在提供審計數(shù)據(jù)前要做好存貨盤點工作。內(nèi)部審計人員要堅持原則，依法審計、實事求事、忠于職守、秉公辦事。對應(yīng)審計而未審計項目，或漏審計，每一不符點扣績效工資 200元。不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露機密、玩忽職守，造成損失按質(zhì)賠償。財務(wù)人員被內(nèi)部審計人員每查出一條扣績效工資100元，對情節(jié)嚴重造成損失按質(zhì)賠償。各部門上報資料正確與否，作為年底對各主辦會計責(zé)任制考核的重要依據(jù)。各部門領(lǐng)導(dǎo)和人員對審計報告有異議，可提出申請，由公司總經(jīng)理牽頭組織專業(yè)人員會審并予以仲裁。在沒有結(jié)論前，審計決議有效，公司對審計工作不配合、不執(zhí)行的部門有權(quán)給予處罰。第四節(jié)離任離職審計制度為了加強企業(yè)管理，正確反映企業(yè)員工任職期間的經(jīng)營業(yè)績和管理水平，確保企業(yè)不斷地發(fā)展，特制訂本管理辦法。一、所有職工離任離職時，最近二年內(nèi)任職期間的工作情況進行回顧和總結(jié)，并進行審計。二、總結(jié)和審計的主要內(nèi)容：反映內(nèi)部公司和機構(gòu)變動情況。反映任職期間如何加強部門管理，發(fā)揮員工積極性團結(jié)協(xié)作精神，部門管理中存在的問題，有什么經(jīng)驗教訓(xùn)，采取了哪些重大管理措施。管理中是否因失誤而引起經(jīng)濟損失或嚴重違反公司管理制度造成重大損失和產(chǎn)生不良影響。經(jīng)營情況：任期內(nèi)部門完成公司指標情況，產(chǎn)品和市場開拓情況，培養(yǎng)新業(yè)務(wù)員情況，個人操作業(yè)務(wù)情況。反映經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大問題、解決辦法、經(jīng)濟損失和經(jīng)驗教訓(xùn)。反映部門和個人操作的業(yè)務(wù)債權(quán)債務(wù)情況，預(yù)付款、應(yīng)收帳款和庫存存在的問題和應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任，并指出具體解決辦法。非業(yè)務(wù)人員重點反映個人失職行為或不作為給企業(yè)造成的損失。結(jié)清個人各類借款（包括備用金等），移交在用的各種物品。詳細說明遺留的問題：經(jīng)營、財務(wù)、人事、機構(gòu)和各種糾紛等。對企業(yè)提出合理化建議。三、在個人總結(jié)的基礎(chǔ)上，公司經(jīng)理助理以上由公司辦公室和財務(wù)部門進行審計；公司部門經(jīng)理以下，由公司負責(zé)審計，并把審計結(jié)果報公司辦公室備案并辦理有關(guān)手續(xù)。對有異議或不清楚的，公司辦組成臨時備審組進行復(fù)審。把所有審計結(jié)果存入檔案，作為離任離職者的工作業(yè)績。離任審計有不良記載者，原則同意離任但不允許調(diào)離本部門。情節(jié)嚴重者輕則作出處罰；重則直至追究法律責(zé)任。第四篇：公司內(nèi)部審計制度專題公司內(nèi)部審計制度一、總則第一條為進一步完善公司內(nèi)部審計，增強公司自我約束，完善公司內(nèi)部控制制度，優(yōu)化公司業(yè)務(wù)流程，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，依據(jù)國家的有關(guān)法規(guī)和公司的基本法精神制定本制度。第二條公司的內(nèi)部審計主要負責(zé)對公司經(jīng)營管理的各方面各環(huán)節(jié)進行獨立監(jiān)督和評價，以確定其是否遵循了公司的方針、政策和計劃，是否符合公司規(guī)定的程序與標準，是否有效和經(jīng)濟地使用了資源，是否正在實現(xiàn)公司的目標。第三條公司審計部門依照本制度和總裁的指示獨立行使審計職權(quán)，不受其它部門和個人的干涉。第四條內(nèi)部審計的基本原則：獨立性原則、合法性原則、實事求是原則，客觀公正原則、廉潔奉公原則、保守秘密原則。二、機構(gòu)和審計人員第五條公司設(shè)立審計部門，依照本制度行使審計職權(quán)，對公司最高領(lǐng)導(dǎo)層負責(zé)并報告工作。公司根據(jù)需要，可在所屬公司派駐專職審計人員。第六條公司審計部門應(yīng)配備與工作相適應(yīng)的專職人員。專職審計人員應(yīng)具有審計、會計、經(jīng)濟、工程等相關(guān)技術(shù)職稱，具備與所從事的審計工作相適應(yīng)的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。第七條公司審計部門應(yīng)有計劃地開展審計人員崗位培訓(xùn)和考核，不斷提高內(nèi)部審計人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。第八條審計人員忠于職守，客觀公正，保守秘密，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊。第九條審計人員辦理審計事項，與被審部門和審計事項有利害關(guān)系時，應(yīng)當回避。三、審計機構(gòu)的職責(zé)第十條公司審計部門依照本制度對公司、公司所屬子公司、控股公司、境外公司及下屬實體行使審計職權(quán)。第十一條根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營目標，對各項經(jīng)營計劃的制定及執(zhí)行情況進行審計，包括公司生產(chǎn)計劃、銷售計劃、人力資源計劃、財務(wù)計劃、產(chǎn)品開發(fā)計劃等。第十二條對各業(yè)務(wù)流程和有關(guān)內(nèi)部控制制度的合理性、健全性、有效性進行評審。第十三條對下列財務(wù)、會計事項進行審計：；、合規(guī)性；；、可行性及其效益性。第十四條對有關(guān)經(jīng)濟事項合同的合法性、合規(guī)性和效益性進行評審。第十五條對公司基本建設(shè)項目進行審計監(jiān)督。第十六條對公司內(nèi)部負有重要崗位責(zé)任人員的離任（職）進行審計。第十七條對公司資源（包括人力、物力和財力等）使用的效益性進行審計。第十八條對公司最高領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項進行審計。四、審計機構(gòu)的權(quán)限第十九條審計人員依照有關(guān)制度行使審計職權(quán)，被審計部門和個人應(yīng)予以積極配合。第二十條審計人員的主要職權(quán)包括：；；；、損失浪費行為，經(jīng)請示總裁后作出臨時制止決定； ，作
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