【文章內(nèi)容簡介】 對管理范圍內(nèi)、報告期內(nèi)各 類風險與內(nèi)控狀況撰寫的綜合性報告。綜合報告應反映以下主要內(nèi) 容：轄內(nèi)各類風險總體狀況及變化趨勢；分類風險狀況及變化原因 分析；風險應對策略及具體措施；加強風險管理的建議。2)專題報告：是指各報告單位針對管理范圍內(nèi)發(fā)生（或潛在)的重大風險事項與內(nèi)控隱患所作出的專題性風險報告。專題報告應 反映以下主要內(nèi)容：重大風險事項描述（事由、時間、狀況等）； 發(fā)展趨勢及風險因素分析；已釆取和擬釆取的應對措施。第二十一條風險控制，合理確定風險應 對策略，對風險加以有效控制，實現(xiàn)預期的風險溢價，從而實現(xiàn)經(jīng) 風險調(diào)整后的收益最大化經(jīng)營目標。，創(chuàng)新風險緩釋 方式，擴大抵押擔保范圍，逐步建立完善貸款風險評估與定價機制。、風險規(guī)避、風險分散、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險補償和風險承受等風險應對策略，實現(xiàn)對風險的有 效控制。，逐步探索釆取資產(chǎn)管理組 合、銀（社）團貸款等有效方式分散風險，嚴格控制授信集中度，明確行業(yè)風險限額，嚴格防范過度授信和集中授信風險?；?于市場風險管理能力，決定債券投資業(yè)務(wù)的品種、交易范圍、交易 限額、交易方向和方式等。確定總體限額與本行的存款規(guī)模、涉農(nóng) 貸款規(guī)模和資本水平相掛鉤的政策，并每年根據(jù)新增存款、涉農(nóng)貸 款增量予以調(diào)整。，充分關(guān)注法律風險，研究完善土 地承包經(jīng)營權(quán)、林權(quán)抵押等新型抵押擔保方式的法律保障，對抵押 擔保物的有效性進行審查，對不良貸款積極釆取資產(chǎn)保全措施。，合理設(shè)置前、中、后臺，完 善業(yè)務(wù)流程，制定操作手冊，清晰劃分各流程環(huán)節(jié)的崗位職責、風 險要點、操作規(guī)范、合規(guī)要求，強化崗位相互約束與制衡，堅持關(guān) 鍵崗位人員的輪崗輪調(diào)和強制性休假制度。以書面方式確定 對董事長、高級管理人員、業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)、崗位和工作人員 的授權(quán)，避免存在管理盲點與空白。對于轉(zhuǎn)授權(quán)，應結(jié)合本單位人 員配置和工作特點，以書面方式做出有效的制度性安排。嚴禁越權(quán) 從事經(jīng)營管理活動，應通過管理信息系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置、授權(quán)檢查和規(guī) 范化管理來防止超授權(quán)風險，凡發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人有越權(quán)行為的，將按 有關(guān)處理規(guī)定予以處理。、分支機構(gòu)應確保業(yè)務(wù)、財務(wù)和其他管理信息完 整、真實、準確和及時。完善交叉核對與對賬制度，加強與客戶、同業(yè)之間及本行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會計賬之間的對賬，規(guī)定對賬頻 率、對賬對象和可參與人員等要求。對現(xiàn)金、有價證券等有形資產(chǎn) 定期或不定期進行盤點。加強未達賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記 賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開。建立事后監(jiān)督機制，實施事后集 中監(jiān)督制度。應對各業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)經(jīng) 營管理的主要領(lǐng)域、層面、環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點的合規(guī)性進行檢查，確保 經(jīng)營活動符合外部法律法規(guī)、監(jiān)管要求及內(nèi)部程序。第二十二條考核問責，合理設(shè) 置評價指標，逐步開展經(jīng)濟資本管理，提高風險管理績效，提升經(jīng) 營管理水平。，設(shè)定合理 的考核范圍、內(nèi)容、標準和方法，將風險管理和內(nèi)部控制考核納入 經(jīng)營管理綜合考核之中，考核結(jié)果與員工獎懲激勵掛鉤。 日常行為的問責制度。各業(yè)務(wù)條線要根據(jù)內(nèi)部控制和風險管理的要 求，對各項業(yè)務(wù)進行定期或不定期的檢查，對違規(guī)行為及造成風險 損失的責任人進行經(jīng)濟處罰和紀律處分，規(guī)范經(jīng)營行為，確保各項 業(yè)務(wù)健康可持續(xù)發(fā)展。第二十三條風險管理文化，并作為董事會戰(zhàn)略決策 和經(jīng)營管理層、風險管理部門和其他業(yè)務(wù)條線的負責人及員工日常 工作的核心。，樹立誠實守信、依法合規(guī)、穩(wěn)健審慎的價值觀念，制定高標準的員工行為準則與職業(yè)操守，規(guī) 劃企業(yè)文化滲透方案，并在本單位推行實施。本行高級管理人員應 率先垂范并引導全體員工參與風險管理文化建設(shè)，并通過激勵約 束、典型案例、警示教育等方式進行傳播與滲透。 資源，實施主要風險崗位人員準入與退出管理制度。，加強對 員工從業(yè)知識、風險管理要求及道德思想方面的培訓，強化案件警 示作用。，以健康的風險管理文化為導 向，建立以風險管理為基礎(chǔ)，風險、發(fā)展與效益平衡的激勵制度，從源頭上遏止經(jīng)營人員為追求自身短期效益最大化而偏離機構(gòu)長期目標的短期行為。第二十四條監(jiān)督與評價、專業(yè)的內(nèi)部審計體系。對風險管理各個組 成部分和環(huán)節(jié)進行獨立的審計監(jiān)督。對風險管理體系的準確性、可 靠性、充分性和有效性實施評價。、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層應根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，聘 請外部中介機構(gòu)審計，并應積極創(chuàng)造條件保證外部審計的獨立性和 有效性。，依據(jù) 監(jiān)管意見認真改進，并按要求向監(jiān)管部門報送整改報告。、經(jīng)營管理層應定期對風險管理狀況組織開展自 我評估，評估風險管理的有效性，發(fā)現(xiàn)風險管理的缺陷。評估應定 期持續(xù)進行，當經(jīng)營管理環(huán)境發(fā)生重大變化時，應及時重新評估。、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層應根據(jù)各類評價結(jié)果對風 險管理體系進行對照研究，分析問題性質(zhì)，對屬于風險管理體系的 問題，應建立科學的糾偏和糾錯機制持續(xù)改進，對因執(zhí)行不力和違 反風險管理制度而發(fā)生的問題，應責令限期整改。第三篇：農(nóng)村商業(yè)銀行風險管理基本制度共青農(nóng)村商業(yè)銀行風險管理基本制度 第一章總則第一條為建立健全共青農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”風險管理體系，增強自我約束能力，有效防范各類風險，確保安全穩(wěn)健運行，制定本制度。第二條本文件適用于本行所有部門、機構(gòu)和崗位。第三條本文中的風險是指本行在經(jīng)營管理過程中由于不確定性因素的影響，使本行蒙受損失的可能性。本文件風險主要包括戰(zhàn)略風險、信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險、聲譽風險、科技風險、合規(guī)風險、法律風險等。第四條風險管理是指本行通過對風險的識別、衡量和控制，以合理的成本將風險導致的各種不利后果減少到本行設(shè)定可承受風險水平的科學管理方法。第二章風險管理的原則第五條風險管理應堅持以下原則(一）全面性原則。風險管理應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，覆蓋所有業(yè)務(wù)、所有部門及崗位和所有操作環(huán)節(jié)。(二）適應性原則。風險管理與機構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和 風險水平相適應，并根據(jù)發(fā)展狀況適時調(diào)整，以合理的成本實現(xiàn)風險管理目標。(三）獨立性原則。風險管理的機構(gòu)、人員和報告路線應單獨設(shè)置，對業(yè)務(wù)職能予以制衡。(四）融合發(fā)展原則。風險管理應與業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合，以風 險管理推動業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，確保本行價值的長期提高。第三章風險類別和定義第六條戰(zhàn)略風險是指由于重大的、全局性的謀劃、方案和對策對企業(yè)整體損失的不確定性。戰(zhàn)略風險是影響企業(yè)發(fā)展方向、企業(yè)文化、生存能力、企業(yè)效益的決定性因素。第七條信用風險是指由于借款人或交易對手不能履約或履約意愿變化所帶來的風險。第八條流動性風險是指本行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加 提供融資，即當本行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而帶來損失的可能。第九條市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使本行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。市場風險存在于本行的交易和非交易業(yè)務(wù)中。第十條操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。本定義所指操作風險包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。第十一條聲譽風險是指由本行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對本行負面評價的風險。第十二條信息科技風險是指信息科技在本行運用過程中，由于自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷產(chǎn)生的操作、法律和聲譽等風險。第十三條合規(guī)風險是指本行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風險。第十四條法律風險是指銀行因經(jīng)營活動不符合法律規(guī)定或者外部法律事件而導致風險敞口的可能性。第四章風險管理的分工和職責 第十五條風險管理分工(一）本行董事會負責建立和保持有效的風險管理體系，對風險管理承擔最終責任。風險管理與關(guān)聯(lián)交易委員會，協(xié)助董事會審定本行的風險戰(zhàn)略、風險管理政策，以及關(guān)聯(lián)交易的管理。董事會下設(shè)審計委員會，協(xié)助董事會并對經(jīng)營管理層執(zhí)行風險管理政策情況實施評價。(二）本行監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風險管理的履 行情況；監(jiān)督風險制度的實施，督促被認定的風險薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。(三）本行經(jīng)營管理層是本行風險管理的執(zhí)行主體，對董事會負責，負責實施董事會通過的經(jīng)營策略和方針。經(jīng)營管理層下設(shè)風險管理委員會，在其職責權(quán)限范圍內(nèi)協(xié)助經(jīng)營管理層管理、控制和監(jiān)督本行風險。(四）本行建立風險管理三道防線，即各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位為第一道防線；風險管理職能部門和經(jīng)營管理層下設(shè)的風險管理委員會為第二道防線；內(nèi)部審計部門和董事會下設(shè)的審計委員會為第三道防線。(五）本行合規(guī)與風險管理部門是本行各類風險的統(tǒng)一管理部門，負責組織建立和實施本機構(gòu)風險管